【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 減變動(dòng)百分比，充分提示預(yù)算、計(jì)劃、目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)（例如：上述財(cái)務(wù)預(yù)算、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)目標(biāo)并不代表公司對(duì)XX年度的盈利預(yù)測(cè)，能否實(shí)現(xiàn)取決于市場(chǎng)狀況變化、經(jīng)營(yíng)團(tuán)隊(duì)的努力程度等多種因素，存在很大的不確定性，請(qǐng)投資者特別注意）。公司制定的新年度業(yè)績(jī)目標(biāo)與上年相比增減變動(dòng)幅度超過(guò)30%，或大幅背離以前年度業(yè)績(jī)變動(dòng)趨勢(shì)的，還應(yīng)披露確定新年度業(yè)績(jī)目標(biāo)所考慮的主要因素。四、公司治理事項(xiàng)的披露公司應(yīng)在年報(bào)全文“公司治理結(jié)構(gòu)”中披露公司董事長(zhǎng)、獨(dú)立董事及其他董事按照本所《中小企業(yè)板塊上市公司董事行為指引》履行職責(zé)的情況。公司應(yīng)在年報(bào)全文“公司治理結(jié)構(gòu)”中按照本通知附件五的格式披露公司內(nèi)部審計(jì)制度的建立和執(zhí)行情況，包括制度建立、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員安排、工作職能、工作監(jiān)督以及工作成效等，明確說(shuō)明與本所《中小企業(yè)板上市公司內(nèi)部審計(jì)工作指引》的要求是否存在差異。存在差異的，應(yīng)說(shuō)明下一步的改進(jìn)措施。具體披露要求包括：（1）在機(jī)構(gòu)設(shè)置方面，應(yīng)說(shuō)明是否設(shè)立了獨(dú)立于財(cái)務(wù)部門、直接對(duì)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)的內(nèi)部審計(jì)部門；（2）在人員安排方面，應(yīng)說(shuō)明內(nèi)審部門是否有3名或以上專職人員，內(nèi)部審計(jì)部門負(fù)責(zé)人是否具有必要專業(yè)知識(shí)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，是否獲得董事會(huì)的正式任免；（3）在工作職能方面，應(yīng)說(shuō)明內(nèi)審部門的主要職責(zé)和工作要求；（4）在工作監(jiān)督方面，應(yīng)說(shuō)明審計(jì)委員會(huì)是否在每個(gè)會(huì)計(jì)年度結(jié)束后兩個(gè)月內(nèi)審議內(nèi)審部門提交的年度內(nèi)部審計(jì)工作報(bào)告和下一年度的內(nèi)部審計(jì)工作計(jì)劃，是否每個(gè)季度召開(kāi)一次會(huì)議審議內(nèi)部審計(jì)部門提交的工作計(jì)劃、工作報(bào)告，是否每季度向董事會(huì)報(bào)告內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)度、工作質(zhì)量及發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題等；（5）在工作成效方面，應(yīng)說(shuō)明內(nèi)審部門是否及時(shí)出具內(nèi)部控制評(píng)價(jià)報(bào)告，是否及時(shí)對(duì)重大公告、重要事項(xiàng)進(jìn)行審計(jì)并出具審計(jì)報(bào)告，是否及時(shí)發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制缺陷、重大問(wèn)題、風(fēng)險(xiǎn)隱患并提出改進(jìn)或處理建議等。五、募集資金使用的披露公司在報(bào)告期內(nèi)存在募集資金運(yùn)用的，董事會(huì)應(yīng)按照《中小企業(yè)板上市公司募集資金管理細(xì)則》的要求，對(duì)年度募集資金存放與使用情況出具專項(xiàng)報(bào)告，并聘請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)募集資金存放與使用情況出具鑒證報(bào)告。公司應(yīng)將注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的鑒證報(bào)告與年報(bào)同時(shí)在本所指定網(wǎng)站披露，并在年報(bào)全文中披露鑒證結(jié)論。 六、對(duì)外擔(dān)保的披露（一）在年報(bào)摘要中披露對(duì)外擔(dān)保的注意事項(xiàng)關(guān)聯(lián)方按照《股票上市規(guī)則》的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)認(rèn)定；如果擔(dān)保合同僅約定了擔(dān)保額度、在實(shí)際發(fā)生擔(dān)保時(shí)還需要再次確認(rèn)的，在披露報(bào)告期內(nèi)擔(dān)保發(fā)生額和報(bào)告期末擔(dān)保余額時(shí)，只需要填寫實(shí)際發(fā)生的擔(dān)保金額和擔(dān)保余額，擔(dān)保額度信息則在年報(bào)全文中披露；在填寫“公司對(duì)控股子公司的擔(dān)保”時(shí)，只需要計(jì)入以上市公司這一法人實(shí)體對(duì)其控股的子公司提供的擔(dān)保情況，上市公司控股子公司之間的擔(dān)?；蚩毓勺庸緸樯鲜泄咎峁┑膿?dān)保不需要計(jì)算在擔(dān)保發(fā)生額和擔(dān)保余額內(nèi)；在重大擔(dān)保的各項(xiàng)內(nèi)容中，“擔(dān)保發(fā)生額”是指報(bào)告期內(nèi)累計(jì)計(jì)算的提供擔(dān)保金額，報(bào)告期內(nèi)提供擔(dān)保后又解除擔(dān)保的，相關(guān)金額仍需計(jì)算在報(bào)告期內(nèi)發(fā)生額之內(nèi)。（二）獨(dú)立董事對(duì)擔(dān)保事項(xiàng)出具專項(xiàng)說(shuō)明的注意事項(xiàng)根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》（證監(jiān)發(fā)〔2003〕 56 號(hào)）的規(guī)定，在公司披露年報(bào)時(shí)，獨(dú)立董事應(yīng)對(duì)上市公司累計(jì)和當(dāng)期對(duì)外擔(dān)保情況、執(zhí)行有關(guān)規(guī)定情況出具專項(xiàng)說(shuō)明和獨(dú)立意見(jiàn)，并在年報(bào)全文“重要事項(xiàng)”中予以披露。獨(dú)立董事對(duì)公司對(duì)外擔(dān)保情況出具專項(xiàng)說(shuō)明和獨(dú)立意見(jiàn)，可參考以下法規(guī)、規(guī)則：（1）《公司法》第16條；（2）《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》（證監(jiān)發(fā)〔2003〕56 號(hào)）；（3）《關(guān)于規(guī)范上市公司對(duì)外擔(dān)保行為的通知》（證監(jiān)發(fā)〔2005〕120號(hào)）；（4）《上市公司章程指引》（證監(jiān)公司字〔2006〕38號(hào)）第41條和第77條；（5）本所《股票上市規(guī)則》第九章；（6）本所《中小企業(yè)板投資者權(quán)益保護(hù)指引》（深證上〔2006〕5號(hào)）第37條。獨(dú)立董事對(duì)公司報(bào)告期內(nèi)新增對(duì)外擔(dān)保及前期發(fā)生但尚未履行完畢的對(duì)外擔(dān)保（含公司為合并范圍內(nèi)的子公司提供擔(dān)保）情況出具專項(xiàng)說(shuō)明和獨(dú)立意見(jiàn)，至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：每筆擔(dān)保的主要情況，包括擔(dān)保提供方、擔(dān)保對(duì)象、擔(dān)保類型、擔(dān)保期限、擔(dān)保合同簽署時(shí)間、審議批準(zhǔn)的擔(dān)保額度、實(shí)際擔(dān)保金額以及擔(dān)保債務(wù)逾期情況；公司對(duì)外擔(dān)保余額（不含為合并報(bào)表范圍內(nèi)的子公司提供的擔(dān)保）及占公司年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例；公司對(duì)外擔(dān)保余額（含為合并報(bào)表范圍內(nèi)的子公司提供的擔(dān)保）及占公司年末經(jīng)審計(jì)凈資產(chǎn)的比例；對(duì)外擔(dān)保是否按照法律法規(guī)、公司章程和其他制度規(guī)定履行了必要的審議程序；公司是否建立了完善的對(duì)外擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)控制制度；公司是否充分揭示了對(duì)外擔(dān)保存在的風(fēng)險(xiǎn)；是否有明顯跡象表明公司可能因被擔(dān)保方債務(wù)違約而承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。公司不存在對(duì)外擔(dān)保的，獨(dú)立董事也應(yīng)出具專項(xiàng)說(shuō)明和獨(dú)立意見(jiàn)。七、關(guān)聯(lián)方資金占用的披露（一）注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)對(duì)控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用上市公司資金的情況出具專項(xiàng)說(shuō)明公司應(yīng)根據(jù)《關(guān)于規(guī)范上市公司與關(guān)聯(lián)方資金往來(lái)及上市公司對(duì)外擔(dān)保若干問(wèn)題的通知》（證監(jiān)發(fā)〔2003〕 56 號(hào)）的規(guī)定，要求注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)控股股東及其他關(guān)聯(lián)方占用公司資金的情況出具專項(xiàng)說(shuō)明。專項(xiàng)說(shuō)明應(yīng)與年報(bào)同時(shí)在本所指定網(wǎng)站披露。專項(xiàng)說(shuō)明應(yīng)包含附件一的內(nèi)容。附表一的有關(guān)填報(bào)要求如下：“控股股東、實(shí)際控制人及其附屬企業(yè)”包括以下幾種情形：（1）實(shí)際控制人；（2）實(shí)際控制人控制的法人；（3）控股股東；（4）控股股東控制的法人；（5）控股股東、實(shí)際控制人的其他附屬企業(yè)。 “關(guān)聯(lián)自然人及其控制的法人”按照本所《股票上市規(guī)則》。關(guān)聯(lián)自然人擔(dān)任董事或高級(jí)管理人員的、除上市公司控股子公司以外的法人，也應(yīng)作為關(guān)聯(lián)自然人控制的法人。若關(guān)聯(lián)自然人同時(shí)是上市公司控股股東或?qū)嶋H控制人的，相關(guān)資金占用情況應(yīng)在“控股股東、實(shí)際控制人及其附屬企業(yè)”占用資金中反映?！捌渌P(guān)聯(lián)人及其附屬企業(yè)”包括《股票上市規(guī)則》、持有上市公司5%以上股份的法人和其他關(guān)聯(lián)人，具體包括：（1）根據(jù)與上市公司或其關(guān)聯(lián)人簽署的協(xié)議或者作出的安排，在協(xié)議或者安排生效后，或在未來(lái)十二個(gè)月內(nèi)，將具有《股票上市規(guī)則》；（2）過(guò)去十二個(gè)月內(nèi)，曾經(jīng)具有《股票上市規(guī)則》；（3）持有上市公司5%以上股份的法人（非控股股東）；（4）其他關(guān)聯(lián)人。“上市公司的子公司及其附屬企業(yè)”包括以下幾種情形：（1）控股子公司及其控制的法人；（2）參股子公司及其控制的法人；（3）上市公司的其他附屬企業(yè)。會(huì)計(jì)科目包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款、應(yīng)收票據(jù)和其他會(huì)計(jì)科目。如資金占用情況在應(yīng)付賬款、其他應(yīng)付款等科目的借方核算，其借方金額應(yīng)在表格中按正數(shù)填列，并在“上市公司核算的會(huì)計(jì)科目”一欄填列為“其他會(huì)計(jì)科目”。資金占用的性質(zhì)包括經(jīng)營(yíng)性占用和非經(jīng)營(yíng)性占用。根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于集中解決上市公司資金被占用和違規(guī)擔(dān)保問(wèn)題的通知》（證監(jiān)公司字[2005]37號(hào)），非經(jīng)營(yíng)性占用資金是指上市公司為大股東及其附屬企業(yè)墊付的工資、福利、保險(xiǎn)、廣告等費(fèi)用和其他支出；代大股東及其附屬企業(yè)償還債務(wù)而支付的資金；有償或無(wú)償直接或間接拆借給大股東及其附屬企業(yè)的資金；為大股東及其附屬企業(yè)承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任而形成的債權(quán)；其他在沒(méi)有商品和勞務(wù)對(duì)價(jià)情況下提供給大股東及其附屬企業(yè)使用的資金。“控股股東、實(shí)際控制人及其附屬企業(yè)”、“關(guān)聯(lián)自然人及其控制的法人”、“其他關(guān)聯(lián)人及其附屬企業(yè)”占用上市公司資金情況，應(yīng)包括占用納入上市公司合并報(bào)表范圍的控股子公司資金的情況。“上市公司的子公司及其附屬企業(yè)”占用上市公司資金情況，僅需要填列“非經(jīng)營(yíng)性占用”的情況。（二）發(fā)生非經(jīng)營(yíng)性資金占用時(shí)的披露公司在報(bào)告期內(nèi)發(fā)生或在報(bào)告期末存在大股東及其附屬企業(yè)非經(jīng)營(yíng)性占用資金情形的，應(yīng)在年報(bào)全文“重要事項(xiàng)”中披露非經(jīng)營(yíng)性資金占用的發(fā)生時(shí)間、占用金額、發(fā)生原因、清欠進(jìn)展、責(zé)任人和董事會(huì)擬定的解決措施，“非經(jīng)營(yíng)性資金占用及清欠進(jìn)展情況”一節(jié)進(jìn)行披露。八、證券投資專項(xiàng)說(shuō)明公司在本報(bào)告期證券投資達(dá)到《中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第14號(hào)：證券投資》第10條規(guī)定條件的，應(yīng)編制年度證券投資專項(xiàng)說(shuō)明并提交董事會(huì)審議，獨(dú)立董事和保薦人（如有）應(yīng)對(duì)證券投資專項(xiàng)說(shuō)明出具專門意見(jiàn)，并與年報(bào)同時(shí)披露。九、會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更和會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正公司發(fā)生會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)變更且需在本會(huì)計(jì)年度內(nèi)生效的，應(yīng)按照《中小企業(yè)板信息披露業(yè)務(wù)備忘錄第13號(hào)：會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)變更》的規(guī)定，最遲在本次年報(bào)披露前履行完畢有關(guān)審批程序和臨時(shí)報(bào)告披露義務(wù)。公司在本次年報(bào)中對(duì)前期已披露的財(cái)務(wù)報(bào)告存在的會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行更正的，應(yīng)按照中國(guó)證監(jiān)會(huì)《公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露編報(bào)規(guī)則第19號(hào)——財(cái)務(wù)信息的更正及相關(guān)披露》等規(guī)定的要求，在年報(bào)披露之前或與年報(bào)同時(shí)以重大事項(xiàng)臨時(shí)報(bào)告的形式披露會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正有關(guān)事項(xiàng)，并向本所提交董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)和獨(dú)立董事的書面意見(jiàn)和會(huì)計(jì)師事務(wù)所的專項(xiàng)說(shuō)明，主要內(nèi)容應(yīng)包括會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的性質(zhì)、原因、合規(guī)性、會(huì)計(jì)處理方法及對(duì)本年度財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響金額，涉及追溯調(diào)整的，還應(yīng)說(shuō)明對(duì)以往各年度財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的影響金額等。十、社會(huì)責(zé)任報(bào)告的披露本所鼓勵(lì)公司根據(jù)《深圳證券交易所上市公司社會(huì)責(zé)任指引》的有關(guān)規(guī)定編制社會(huì)責(zé)任報(bào)告，說(shuō)明公司在股東、債權(quán)人、職工、供應(yīng)商、客戶、消費(fèi)者等利益相關(guān)方權(quán)益保護(hù)、環(huán)境保護(hù)、節(jié)能減排、社會(huì)公益等方面建立社會(huì)責(zé)任制度、履行社會(huì)責(zé)任的情況，并與年報(bào)同時(shí)在指定網(wǎng)站披露。社會(huì)責(zé)任報(bào)告的參考格式如下：綜述。簡(jiǎn)要說(shuō)明公司履行社會(huì)責(zé)任的宗旨和理念；公司為保證社會(huì)責(zé)任履行所進(jìn)行的制度建設(shè)、組織安排等情況以及公司在履行社會(huì)責(zé)任方面的思路、規(guī)劃等；報(bào)告期內(nèi)公司在履行社會(huì)責(zé)任方面所進(jìn)行的重要活動(dòng)、工作及成效、公司在社會(huì)責(zé)任方面被有關(guān)部門獎(jiǎng)勵(lì)及獲得榮譽(yù)稱號(hào)等情況。社會(huì)責(zé)任履行情況。對(duì)照本所《上市公司社會(huì)責(zé)任指引》的具體要求，分別就股東和債權(quán)人權(quán)益保護(hù)、職工權(quán)益保護(hù)、供應(yīng)商、客戶和消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)、環(huán)境保護(hù)與可持續(xù)發(fā)展、公共關(guān)系和社會(huì)公益事業(yè)等方面情況進(jìn)行具體說(shuō)明。至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：（1）股東和債權(quán)人權(quán)益保護(hù)。應(yīng)重點(diǎn)說(shuō)明中小股東權(quán)益保護(hù)情況，包括股東大會(huì)召開(kāi)程序的規(guī)范性、網(wǎng)絡(luò)投票情況、是否存在選擇性信息披露、利潤(rùn)分配情況以及投資者關(guān)系管理工作情況等。（2）職工權(quán)益保護(hù)。應(yīng)明確說(shuō)明在用工制度上是否符合《勞動(dòng)法》、《勞動(dòng)合同法》等法律法規(guī)的要求，在勞動(dòng)安全衛(wèi)生制度、社會(huì)保障等方面是否嚴(yán)格執(zhí)行了國(guó)家規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)。未達(dá)到有關(guān)要求和標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)如實(shí)說(shuō)明。應(yīng)說(shuō)明在員工利益保障、安全生產(chǎn)、職業(yè)培訓(xùn)以及員工福利等方面采取的具體措施和改進(jìn)情況。（3）供應(yīng)商、客戶和消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)。應(yīng)重點(diǎn)說(shuō)明公司反商業(yè)賄賂的具體措施和辦法。在反商業(yè)賄賂中查出問(wèn)題的，應(yīng)如實(shí)說(shuō)明。應(yīng)說(shuō)明公司在產(chǎn)品質(zhì)量和安全控制方面所采取的具體措施，如發(fā)生重大產(chǎn)品質(zhì)量和安全事故應(yīng)如實(shí)說(shuō)明。（4）環(huán)境保護(hù)與可持續(xù)發(fā)展。應(yīng)重點(diǎn)說(shuō)明公司在環(huán)保投資及技術(shù)開(kāi)發(fā)、環(huán)保設(shè)施的建設(shè)運(yùn)行以及降低能源消耗、污染物排放、進(jìn)行廢物回收和綜合利用等方面采取的具體措施，并與國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)水平、以往指標(biāo)等進(jìn)行比較，用具體數(shù)字指標(biāo)說(shuō)明目前狀況以及改進(jìn)的效果。存在環(huán)保未達(dá)標(biāo)情況的，應(yīng)如實(shí)說(shuō)明。出現(xiàn)重大環(huán)保事故的、被環(huán)保部門處罰或被列入重點(diǎn)污染企業(yè)名單的，應(yīng)如實(shí)說(shuō)明原因、目前狀況及對(duì)公司經(jīng)營(yíng)和發(fā)展的影響。（5）公共關(guān)系和社會(huì)公益事業(yè)。應(yīng)重點(diǎn)說(shuō)明報(bào)告期內(nèi)公司在災(zāi)害救援、捐贈(zèng)、災(zāi)后重建等方面所做的工作，并說(shuō)明有關(guān)捐贈(zèng)是否履行了相關(guān)審議程序和信息披露義務(wù)。公司在履行社會(huì)責(zé)任方面存在的問(wèn)題及整改計(jì)劃：（1）結(jié)合上述未達(dá)到國(guó)家法律法規(guī)要求和標(biāo)準(zhǔn)、出現(xiàn)重大環(huán)保和安全事故、被列入環(huán)保部門的污染嚴(yán)重企業(yè)名單以及被環(huán)保、勞動(dòng)等部門處罰等問(wèn)題，說(shuō)明解決進(jìn)展情況；（2）公司在履行社會(huì)責(zé)任方面存在的其他主要問(wèn)題以及對(duì)公司經(jīng)營(yíng)及持續(xù)發(fā)展的影響，提出具體的改進(jìn)計(jì)劃和措施。十一、年報(bào)審計(jì)相關(guān)事項(xiàng)根據(jù)《關(guān)于證券期貨審計(jì)業(yè)務(wù)簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師定期輪換的規(guī)定》（證監(jiān)會(huì)計(jì)字[2003]13號(hào)），為首次公開(kāi)發(fā)行證券的公司提供審計(jì)服務(wù)的簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師,在該公司上市后連續(xù)提供審計(jì)服務(wù)的期限,不得超過(guò)兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度；簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師連續(xù)為某一相關(guān)機(jī)構(gòu)提供審計(jì)服務(wù),不得超過(guò)五年；上市公司應(yīng)在定期報(bào)告中披露有關(guān)輪換簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師的事項(xiàng)。公司應(yīng)按上述規(guī)定，提醒連續(xù)審計(jì)年限超期的簽字注冊(cè)會(huì)計(jì)師進(jìn)行輪換，并按《年報(bào)準(zhǔn)則》第48條的規(guī)定披露簽字會(huì)計(jì)師提供審計(jì)服務(wù)的連續(xù)年限或輪換情況。上市公司原聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)生合并的，若系原聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所吸收合并其他事務(wù)所的，公司只需公告會(huì)計(jì)師事務(wù)所更名，無(wú)須作為變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所提交股東大會(huì)審議；若系原聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所被合并不再存續(xù)的，則需在年報(bào)披露前履行變更會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審批程序，提交董事會(huì)和股東大會(huì)審議。上市公司應(yīng)根據(jù)證監(jiān)會(huì)公告[2008]48號(hào)中關(guān)于獨(dú)立董事和審計(jì)委員會(huì)在年報(bào)編制、審計(jì)、審議、披露過(guò)程中工作職責(zé)的規(guī)定，制定、修訂《審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程》，經(jīng)董事會(huì)審議通過(guò)后在本所指定網(wǎng)站披露。公司審計(jì)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)按照《審計(jì)委員會(huì)年報(bào)工作規(guī)程》，做好與年審會(huì)計(jì)師事務(wù)所的溝通和協(xié)調(diào)工作。十二、董事、高級(jí)管理人員對(duì)年報(bào)簽署書面確認(rèn)意見(jiàn)根據(jù)《證券法》第68條的規(guī)定，上市公司董事、高級(jí)管理人員應(yīng)對(duì)公司定期報(bào)告簽署書面確認(rèn)意見(jiàn)，保證上市公司所披露信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。因此，公司全體董事、高級(jí)管理人員（指披露年報(bào)時(shí)的現(xiàn)任董事和高級(jí)管理人員，含委托出席或缺席本次審議年報(bào)的董事會(huì)會(huì)議的董事）應(yīng)簽字保證年報(bào)信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。公司應(yīng)將董事、高級(jí)管理人員簽署的書面確認(rèn)意見(jiàn)收錄在年報(bào)印刷文本中。董事、高級(jí)管理人員的書面確認(rèn)意見(jiàn)最好在同一頁(yè)簽署，參考格式如下：XX股份有限公司董事、高級(jí)管理人員關(guān)于XX年年度報(bào)告的書面確認(rèn)意見(jiàn)根據(jù)《證券法》第68條的要求，本人作為XX股份有限公司的董事、高級(jí)管理人員，保證公司XX年年度報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。公司董事（高級(jí)管理人員）XXX無(wú)法保證公司XX年年度報(bào)告內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，理由是_________，對(duì)