【文章內(nèi)容簡介】 第八十八章 四、認(rèn)真貫徹部頒發(fā)的《繼電保護(hù)及自動(dòng)裝置運(yùn)行管理規(guī)程》及東電頒發(fā)的繼電保護(hù)工作制度、檢驗(yàn)規(guī)程和反事故措施綱要。第八十九章 五、加強(qiáng)繼電保護(hù)設(shè)備管理，負(fù)責(zé)新建、擴(kuò)建工程的繼電保護(hù)裝置的選型、設(shè)計(jì)的審核和竣工驗(yàn)收。第九十章 六、按上級(jí)要求，負(fù)責(zé)編制大修、改進(jìn)工程計(jì)劃，承擔(dān)二次回路施工和工程竣工時(shí)專業(yè)的調(diào)試工作。第九十一章 七、負(fù)責(zé)運(yùn)行人員技術(shù)業(yè)務(wù)培訓(xùn)工作，推廣新技術(shù)，提高運(yùn)行人員的技術(shù)業(yè)務(wù)水平。第九十二章 八、經(jīng)常組織運(yùn)行、檢修人員開展繼電保護(hù)安全運(yùn)行分析，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提出和制訂改進(jìn)措施，并認(rèn)真落實(shí)。財(cái) 務(wù) 管 理 制 度為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，建立正常工作秩序，提高財(cái)務(wù)管理水平，發(fā)揮財(cái)務(wù)在生產(chǎn)經(jīng)營中的作用，為集體增加更多積累。一、運(yùn)用會(huì)計(jì)科目 填制會(huì)計(jì)報(bào)表和登記帳簿時(shí)，不但一級(jí)科目要填寫清楚，而且二級(jí)科目、明細(xì)、連同摘要都得填寫齊全，不能只寫一級(jí)科目不寫二級(jí)或三級(jí)科目。第一條 財(cái)務(wù)人員要根據(jù)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的性質(zhì)和會(huì)計(jì)科目規(guī)定核算內(nèi)容，正確使用會(huì)計(jì)科目。確定會(huì)計(jì)分錄時(shí)，科目對(duì)應(yīng)關(guān)系必須清楚，記帳方式必須正確。 會(huì)計(jì)憑證是處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的重要依據(jù)。其內(nèi)容必須真實(shí)、完整、合理、合法、符合要求，并通過填制憑證、審核、傳遞等手續(xù)，達(dá)到及時(shí)處理經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)之目的。會(huì)計(jì)憑證可分為原始憑證和記帳憑證。二、原始憑證都必須具備下列內(nèi)容：第九十三章 〔1〕、填制和接收憑證的單位名稱；第九十四章 〔2〕、填制憑證日期、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容和金額。第九十五章 〔3〕、自制憑證必須有經(jīng)辦人、審批人、單位負(fù)責(zé)人簽章。第九十六章 〔4〕、原始憑證經(jīng)審核如有訂正事項(xiàng)的，必須在訂正字面上加蓋單位或經(jīng)辦人章。第九十七章 〔5〕、凡有大寫金額的憑證，大小寫金額必須相符，不得遺漏。財(cái)會(huì)部門要認(rèn)真審核原始憑證，對(duì)于違反規(guī)定的收支憑證，應(yīng)拒絕辦理；內(nèi)容不全、手續(xù)不具備、數(shù)字差錯(cuò)的憑證，應(yīng)予退回、補(bǔ)填或更正；如有偽造或涂改俄語和虛報(bào)冒領(lǐng)款項(xiàng)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告并負(fù)責(zé)追查處理。記帳憑證是由會(huì)計(jì)部門根據(jù)審核后的原始憑證編制而成的，是記錄帳目的依據(jù)，必須具備以下內(nèi)容：第九十八章 〔1〕、填制日期；第九十九章 〔2〕、收款、付款、轉(zhuǎn)帳憑證編號(hào)；第一百章 〔3〕、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容的摘要；第一百〇一章 〔4〕、對(duì)應(yīng)科目名稱；第一百〇二章 〔5〕、金額；第一百〇三章 〔6〕、附原始憑證張數(shù)；第一百〇四章 〔7〕、憑證審核、記帳、出納、會(huì)計(jì)主管人員簽章。記帳憑證的審核，主要是審查項(xiàng)目填列是否完備，摘要填寫是否清楚，所附的原始單據(jù)內(nèi)容、金額是否相同，章戳是否齊全，會(huì)計(jì)分錄和科目對(duì)應(yīng)關(guān)系是否正確，有關(guān)人員是否簽名蓋章。第一條 三、登記會(huì)計(jì)帳簿 登記會(huì)計(jì)帳簿，必須有根據(jù)。明細(xì)帳應(yīng)視經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)量大小，根據(jù)原始憑證和記帳憑證逐筆登記；總分類帳可根據(jù)記帳憑證和匯總記帳憑證或科目匯總表進(jìn)行登記?？値づc明細(xì)帳，必須保持絕對(duì)相符。登記帳簿，必須記帳憑證日期、編號(hào)順序進(jìn)行，不得先后顛倒。記錯(cuò)數(shù)字應(yīng)劃紅線注消，并在紅線上填寫正確的數(shù)字，然后加蓋名章。帳簿內(nèi)不得亂擦、挖補(bǔ)或用藥水清除字跡。啟用帳薄時(shí)應(yīng)在帳薄封面寫明單位名稱、啟用時(shí)間、帳薄頁數(shù)、記帳人員姓名和帳戶目錄。記帳人員調(diào)換時(shí)，應(yīng)交接日期和人姓名。總帳和明細(xì)帳必須每月末核對(duì)一次余額；在報(bào)會(huì)計(jì)報(bào)表時(shí)，不能先做表后核對(duì)帳目。為保持收和費(fèi)用科目發(fā)生額的完整與準(zhǔn)確，如發(fā)生訂正、減少、退還等會(huì)計(jì)帳務(wù)，都應(yīng)用紅字分錄作沖減處理。記帳數(shù)字要清晰可辨，記載時(shí)要靠底格線書寫，字體最高不要超過帳格三分之一。四、編制會(huì)計(jì)報(bào)表 各單位必須按規(guī)定的報(bào)表格式和要求，編制月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)。按報(bào)表所屬年度和季度、規(guī)定報(bào)出日期，實(shí)際報(bào)出日期。單位領(lǐng)導(dǎo)和主管會(huì)計(jì)以及制表人簽名或蓋章。五、辦理會(huì)計(jì)接交手續(xù)會(huì)計(jì)人員由于任免、工作調(diào)動(dòng)或因故長期不能做會(huì)計(jì)工作的，都必須履行會(huì)計(jì)接交手續(xù)。會(huì)計(jì)主管人員交接，包括歷年的財(cái)務(wù)計(jì)劃、帳薄和憑證，歷年的會(huì)計(jì)決算等，還要將全部財(cái)會(huì)工作、重大收支和會(huì)計(jì)人員的情況向接替人員詳細(xì)介紹。對(duì)需要移交遺留的問題，要寫出書面材料和解決意見。并附交接清單一式三份，由單位主管財(cái)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)監(jiān)交，必要時(shí)，可由上級(jí)主管部門參加監(jiān)交。會(huì)計(jì)人員由于崗位變動(dòng)，應(yīng)做好如下交接手續(xù)：記齊帳目，并將帳的最后一筆記載，加蓋移交人名章，以示對(duì)前期發(fā)生經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的記載表示負(fù)責(zé)。核對(duì)帳目余額，本人所經(jīng)手未有處理完的事宜，提出意見，移交接替人。出納人員變動(dòng)崗位應(yīng)做好以下幾方面交接工作：記齊銀行存款并結(jié)出余額，和銀行對(duì)帳單的余額必 須相符。第一百〇五章 處理完所有經(jīng)濟(jì)交易，并記 現(xiàn)金帳止，結(jié)出余額，查點(diǎn)庫存現(xiàn)金，并做好記錄。第一百〇六章 把未有用過的轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票以及銀行印鑒寫出明細(xì)，移交接管人員。在交接工作沒有完之前，會(huì)計(jì)人員不得離職；交接后，如發(fā)現(xiàn)原交接前的經(jīng)濟(jì)事宜有問題時(shí)，應(yīng)由原交出人員負(fù)責(zé)。六、會(huì)計(jì)檔案管理會(huì)計(jì)人員要按照國家和上級(jí)關(guān)于會(huì)計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定和要求，對(duì)本單位的各種會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳薄、會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)計(jì)劃、單位予算和重要經(jīng)濟(jì)合同等會(huì)計(jì)資料，定期收集，審查核對(duì)，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊(cè)，指定專人妥善保管，防止丟失損壞。調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，要嚴(yán)格手續(xù)。本單位人員調(diào)閱會(huì)計(jì)檔案，要經(jīng)會(huì)計(jì)主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)人批準(zhǔn)。批準(zhǔn)后要詳細(xì)登記調(diào)閱的檔案名稱、調(diào)閱日期、調(diào)閱人員的姓名和工作單位，調(diào)閱理由、歸還日期等。對(duì)保管期滿的會(huì)計(jì)檔案，要按照檔案管理辦法的規(guī)定，由財(cái)會(huì)部門和檔案部門共同鑒定，報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后，進(jìn)行處理。對(duì)需要的會(huì)計(jì)檔案，要填寫“會(huì)計(jì)檔案清冊(cè)”要長期保存。 材 料 管 理 制 度材料是生產(chǎn)中不可缺少的物資保證。加強(qiáng)材料管理，對(duì)資金周轉(zhuǎn)率、合理控制資金占用量和提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益有著重要意義。建立健全材料管理機(jī)構(gòu)。材料管理材料按發(fā)來后，應(yīng)及時(shí)去取貨，保管人員按實(shí)際接收數(shù)量填寫《材料入庫報(bào)告單》。如發(fā)現(xiàn)實(shí)物和接收數(shù)量不符時(shí)，應(yīng)及時(shí)查明原因，進(jìn)行處理。在驗(yàn)收入庫時(shí)，必須檢查商品是否符合要求，規(guī)格、型號(hào)、質(zhì)量如有不符時(shí)，必須向主管領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)及時(shí)提出說明，以便及時(shí)辦理拒付手續(xù)。材料部門和生產(chǎn)部門要密切配合，經(jīng)常掌握基層向上報(bào)的材料需求清單，這樣才能使材料進(jìn)出掌握主動(dòng)，