環(huán)保香皂袋創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(編輯修改稿)
2025-06-25 23:38 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 潤(rùn)增長(zhǎng)。經(jīng)高層開會(huì)商議，擬從凈利潤(rùn)中抽取合理的比例的資金作為股東回報(bào)。為此，第一年決定不分紅，第二年以后每年分紅，為凈利潤(rùn)的30%。8 財(cái)務(wù)分析．1主要財(cái)務(wù)假設(shè) 存貨控制采用先進(jìn)先出第一年不分紅，第二年起按利潤(rùn)的30%分紅收益表81 單位：萬元 項(xiàng) 目第一年第二年第三年第四年第五年一．營(yíng)業(yè)收入610．60減：營(yíng)業(yè)成本127．50營(yíng)業(yè)稅金及附加銷售費(fèi)用1．563．084．60管理費(fèi)用2．203．704．805．705．90加：投資收益二．營(yíng)業(yè)利潤(rùn)6．4531．5652．1283．40129．10加：營(yíng)業(yè)外收入營(yíng)業(yè)外支出三．利潤(rùn)總額6．1731．3251．8382．07128．75減：所得稅費(fèi)用四．凈利潤(rùn)6．1720．3251．8372．68112．65現(xiàn)金流量表82 單位：萬元項(xiàng) 目第一年第二年第三年第四年第五年一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量: 銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計(jì) 購(gòu)買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 2．4192 4．1936 4．4264 5．2646 6．0980 經(jīng)營(yíng)租賃所支付的現(xiàn)金 支付給職工的現(xiàn)金1．96 2．02 2．15 2．355 2．52 支付的所得稅 支付其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金7．5856 15．28 23．83 29．85 35．90 現(xiàn)金流出小計(jì)12．4592 22．0930．9064 48．3484 61．1036 經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~31．5408142．91 233．0936 391．6516 554．8964 二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 購(gòu)建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~ 三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 借款所收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計(jì) 償還借款所支付的現(xiàn)金 分配股利所支付的現(xiàn)金 5．196 13．149 17．9059 28．3969 償付利息所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計(jì) 17．076 13．149 17．905928．3969 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~35．1217。076 13。149 17。9059 28。3969 四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 85585 18．8178 23．4045 28．5746 25資產(chǎn)負(fù)債表年報(bào)圖83 單位：萬元資產(chǎn)第一年第二年第三年第四年第五年負(fù)債及權(quán)益第一年第二年第三年第四年第五年流動(dòng)資產(chǎn):流動(dòng)負(fù)債: 貨幣資金25．2050．5658．98861．008應(yīng)付帳款7．2043．20100．80 應(yīng)收帳款13．2049．5079．20132184．80短期借款 減:壞帳準(zhǔn)備負(fù)債合計(jì)18．2043．20100．80 應(yīng)收帳款凈額13．134049．351578．9624131．604184．2456 存貨14．4864．26858．25768．10228．36流動(dòng)資產(chǎn)合計(jì)46．6278．82137．78198．686227．87064固定資產(chǎn): 固定資產(chǎn)原價(jià) 減:累計(jì)折舊所有者權(quán)益: 固定資產(chǎn)凈值實(shí)收資本無形資產(chǎn):盈余公積 減:累計(jì)攤銷1．25未分配利潤(rùn)6．1720．3251．8372．6862112．6564無形資產(chǎn)凈值4．754．504．253．75所有者權(quán)益合計(jì)57．1774．32110．83136．6862181．6564資產(chǎn)合計(jì)75．37101．32154．03208．6862282．4564負(fù)債及權(quán)益合計(jì)75．37101．32154．03208．6862282．4564注： 應(yīng)收帳款按當(dāng)季銷售收入的30%定，其中70%當(dāng)季收回，剩余30%下季收回%提存貨控制采用先進(jìn)先出。機(jī)器設(shè)備估計(jì)使用壽命7年，期末無殘值，按直線折舊法計(jì)算應(yīng)付帳款按當(dāng)季材料采購(gòu)額的20%提，下季付款重要報(bào)表數(shù)據(jù)提示：五年銷售收入（萬元）：；；；；；五年凈利潤(rùn)（萬元）：6。17；20。32；51。83；72。6862；112。6564達(dá)到正現(xiàn)金流所需時(shí)間： 八個(gè)月；達(dá)到收支平衡所需時(shí)間： 十四個(gè)月。圖84項(xiàng)目（%）第一年第二年第三年第四年第五年銷售利潤(rùn)率—基本盈利能力—資產(chǎn)報(bào)酬率—凈資產(chǎn)收益率—投資利潤(rùn)率—由于在財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)中，沒有考慮彈性分析，（含稅）的基礎(chǔ)上，銷售利潤(rùn)較高。%現(xiàn)假設(shè)由于經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)較高，使得潛在競(jìng)爭(zhēng)者的加入，爭(zhēng)奪市場(chǎng)份額；公司經(jīng)營(yíng)達(dá)不到預(yù)期的銷售。這些因素都會(huì)對(duì)公司的銷售收入造成比較大的影響。具體價(jià)格、銷量、成本每年的可變化空間如下頁(yè)表所示： 第一年第二年第三年第四年第五年價(jià)格(元)實(shí)際數(shù)22222臨界值銷量(萬件)實(shí)際數(shù)臨界值1080變動(dòng)成本(萬元)實(shí)際數(shù)臨界值9 管理體系：有限責(zé)任公司：董事會(huì) 公司組織結(jié)構(gòu)圖圖91總經(jīng)理財(cái)務(wù)副總經(jīng)理技術(shù)副總經(jīng)理營(yíng)銷副總經(jīng)理：董 事 會(huì)：由公司的大股東組成，屬于決策層，負(fù)責(zé)制定公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略，決定總經(jīng)理的人選；總 經(jīng) 理：負(fù)責(zé)公司的日常經(jīng)營(yíng)事務(wù)，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)，決定副總經(jīng)理和部門經(jīng)理的人選，協(xié)調(diào)各部門之間關(guān)系；營(yíng)銷副總：負(fù)責(zé)公司總體的營(yíng)銷活動(dòng)，決定公司的營(yíng)銷策略和措施，并對(duì)營(yíng)銷工作進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)控，包括市場(chǎng)研究、廣告、公共關(guān)系、銷售計(jì)劃、用戶服務(wù)等。領(lǐng)導(dǎo)全國(guó)區(qū)域銷售代表與各地代理商和經(jīng)銷商進(jìn)行市場(chǎng)開拓與銷售。技術(shù)副總：負(fù)責(zé)生產(chǎn)、技術(shù)開發(fā)、物質(zhì)采購(gòu)、生產(chǎn)計(jì)劃、成品半成品檢驗(yàn)等，控制從原料到產(chǎn)品的整個(gè)生產(chǎn)管理過程，處理與產(chǎn)品有關(guān)的技術(shù)問題。領(lǐng)導(dǎo)研究所進(jìn)行產(chǎn)品研究與開發(fā)，拓展產(chǎn)品線的廣度和深度。領(lǐng)導(dǎo)采購(gòu)部、生產(chǎn)部、檢驗(yàn)部和研究開發(fā)部，協(xié)調(diào)生產(chǎn)和銷售的矛盾；財(cái)務(wù)經(jīng)理：負(fù)責(zé)公司資金的籌集、使用和分配，如財(cái)務(wù)計(jì)劃和分析、預(yù)算、投資決策、資本結(jié)構(gòu)的確定、股利分配等等；負(fù)責(zé)日常會(huì)計(jì)工作與稅收管理，每個(gè)財(cái)政年度末向總經(jīng)理匯報(bào)本年財(cái)務(wù)情況
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