環(huán)保香皂袋創(chuàng)業(yè)項目商業(yè)計劃書(編輯修改稿)
2025-06-25 23:38 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 潤增長。經(jīng)高層開會商議，擬從凈利潤中抽取合理的比例的資金作為股東回報。為此，第一年決定不分紅，第二年以后每年分紅，為凈利潤的30%。8 財務分析．1主要財務假設(shè) 存貨控制采用先進先出第一年不分紅，第二年起按利潤的30%分紅收益表81 單位：萬元 項 目第一年第二年第三年第四年第五年一．營業(yè)收入610．60減：營業(yè)成本127．50營業(yè)稅金及附加銷售費用1．563．084．60管理費用2．203．704．805．705．90加：投資收益二．營業(yè)利潤6．4531．5652．1283．40129．10加：營業(yè)外收入營業(yè)外支出三．利潤總額6．1731．3251．8382．07128．75減：所得稅費用四．凈利潤6．1720．3251．8372．68112．65現(xiàn)金流量表82 單位：萬元項 目第一年第二年第三年第四年第五年一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量: 銷售商品、提供勞務收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 購買商品、接受勞務支付的現(xiàn)金 2．4192 4．1936 4．4264 5．2646 6．0980 經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金 支付給職工的現(xiàn)金1．96 2．02 2．15 2．355 2．52 支付的所得稅 支付其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金7．5856 15．28 23．83 29．85 35．90 現(xiàn)金流出小計12．4592 22．0930．9064 48．3484 61．1036 經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額31．5408142．91 233．0936 391．6516 554．8964 二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 購建固定資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量： 吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金 借款所收到的現(xiàn)金 現(xiàn)金流入小計 償還借款所支付的現(xiàn)金 分配股利所支付的現(xiàn)金 5．196 13．149 17．9059 28．3969 償付利息所支付的現(xiàn)金 現(xiàn)金流出小計 17．076 13．149 17．905928．3969 籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額35．1217。076 13。149 17。9059 28。3969 四、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 85585 18．8178 23．4045 28．5746 25資產(chǎn)負債表年報圖83 單位：萬元資產(chǎn)第一年第二年第三年第四年第五年負債及權(quán)益第一年第二年第三年第四年第五年流動資產(chǎn):流動負債: 貨幣資金25．2050．5658．98861．008應付帳款7．2043．20100．80 應收帳款13．2049．5079．20132184．80短期借款 減:壞帳準備負債合計18．2043．20100．80 應收帳款凈額13．134049．351578．9624131．604184．2456 存貨14．4864．26858．25768．10228．36流動資產(chǎn)合計46．6278．82137．78198．686227．87064固定資產(chǎn): 固定資產(chǎn)原價 減:累計折舊所有者權(quán)益: 固定資產(chǎn)凈值實收資本無形資產(chǎn):盈余公積 減:累計攤銷1．25未分配利潤6．1720．3251．8372．6862112．6564無形資產(chǎn)凈值4．754．504．253．75所有者權(quán)益合計57．1774．32110．83136．6862181．6564資產(chǎn)合計75．37101．32154．03208．6862282．4564負債及權(quán)益合計75．37101．32154．03208．6862282．4564注： 應收帳款按當季銷售收入的30%定，其中70%當季收回，剩余30%下季收回%提存貨控制采用先進先出。機器設(shè)備估計使用壽命7年，期末無殘值，按直線折舊法計算應付帳款按當季材料采購額的20%提，下季付款重要報表數(shù)據(jù)提示：五年銷售收入（萬元）：；；；；；五年凈利潤（萬元）：6。17；20。32；51。83；72。6862；112。6564達到正現(xiàn)金流所需時間： 八個月；達到收支平衡所需時間： 十四個月。圖84項目（%）第一年第二年第三年第四年第五年銷售利潤率—基本盈利能力—資產(chǎn)報酬率—凈資產(chǎn)收益率—投資利潤率—由于在財務預測中，沒有考慮彈性分析，（含稅）的基礎(chǔ)上，銷售利潤較高。%現(xiàn)假設(shè)由于經(jīng)濟利潤較高，使得潛在競爭者的加入，爭奪市場份額；公司經(jīng)營達不到預期的銷售。這些因素都會對公司的銷售收入造成比較大的影響。具體價格、銷量、成本每年的可變化空間如下頁表所示： 第一年第二年第三年第四年第五年價格(元)實際數(shù)22222臨界值銷量(萬件)實際數(shù)臨界值1080變動成本(萬元)實際數(shù)臨界值9 管理體系：有限責任公司：董事會 公司組織結(jié)構(gòu)圖圖91總經(jīng)理財務副總經(jīng)理技術(shù)副總經(jīng)理營銷副總經(jīng)理：董 事 會：由公司的大股東組成，屬于決策層，負責制定公司的總體發(fā)展戰(zhàn)略，決定總經(jīng)理的人選；總 經(jīng) 理：負責公司的日常經(jīng)營事務，對董事會負責，決定副總經(jīng)理和部門經(jīng)理的人選，協(xié)調(diào)各部門之間關(guān)系；營銷副總：負責公司總體的營銷活動，決定公司的營銷策略和措施，并對營銷工作進行評估和監(jiān)控，包括市場研究、廣告、公共關(guān)系、銷售計劃、用戶服務等。領(lǐng)導全國區(qū)域銷售代表與各地代理商和經(jīng)銷商進行市場開拓與銷售。技術(shù)副總：負責生產(chǎn)、技術(shù)開發(fā)、物質(zhì)采購、生產(chǎn)計劃、成品半成品檢驗等，控制從原料到產(chǎn)品的整個生產(chǎn)管理過程，處理與產(chǎn)品有關(guān)的技術(shù)問題。領(lǐng)導研究所進行產(chǎn)品研究與開發(fā)，拓展產(chǎn)品線的廣度和深度。領(lǐng)導采購部、生產(chǎn)部、檢驗部和研究開發(fā)部，協(xié)調(diào)生產(chǎn)和銷售的矛盾；財務經(jīng)理：負責公司資金的籌集、使用和分配，如財務計劃和分析、預算、投資決策、資本結(jié)構(gòu)的確定、股利分配等等；負責日常會計工作與稅收管理，每個財政年度末向總經(jīng)理匯報本年財務情況
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