【文章內(nèi)容簡介】 ........................................................................................43七、風(fēng)險分析 ...............................................................................................................43（一）風(fēng)險分析 ..............................................................................................................43定量分析 ...................................................................................................................................................43定性分析 ...................................................................................................................................................43（二）風(fēng)險防范與風(fēng)險規(guī)避措施 ..................................................................................44八、信貸方案設(shè)計 .......................................................................................................44九、我行綜合效益分析 ...............................................................................................45（一）定量效益分析 ......................................................................................................45（二）定性效益分析 ......................................................................................................45十、上報部門意見 .......................................................................................................458 / 37一、調(diào)查結(jié)論（一）、受信人分析結(jié)論（說明對客戶分析的結(jié)論，包括對客戶基本情況、 競爭力、市 場情況、行業(yè)地位、管理水平、財務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、 風(fēng)險要點、 對我行貢獻度進行總結(jié)性評價）（二）、授信內(nèi)容行業(yè)： （依據(jù)總行 2022 版信用等級評定辦法歸類）主導(dǎo)產(chǎn)品或服務(wù)： （以客戶產(chǎn)品或服務(wù)在銷售收入中的占比依次確定）我行帳戶類型：客戶重要性：（客戶分為五類：拓展型客戶、建立授信關(guān)系客戶、部分授信限制客戶、壓縮授信客戶、不予授信客 戶）信用等級：授信限額：授信結(jié)構(gòu)：授信有效期限：利率及收費標(biāo)準(zhǔn)擔(dān)保（抵押）措施（三）、授信操作方式分析：（授信業(yè)務(wù)擬如何安排，授信執(zhí)行的前提條件以及授信后的要求和最有利的操作方式）9 / 37二、受信人基本情況分析（一）受信人基本情況授信人法律地位客戶名稱 隸屬部門客戶注冊地址客戶營業(yè)地址法人代碼證編碼 工商營業(yè)執(zhí)照編號最后一次年檢時間 營業(yè)執(zhí)照有效期貸款證號碼 基本結(jié)算帳戶法人代表 年齡 性別 學(xué)歷法人代表簡歷：財務(wù)負責(zé)人財務(wù)負責(zé)人簡歷：客戶經(jīng)營范圍：客戶主要業(yè)務(wù)：受信人所有權(quán)結(jié)構(gòu)注冊資本實收資本 所有者權(quán)益股東名稱注冊地 注冊資金 承諾投資 實際出資 出資形式 股權(quán)比例股東對客戶的支持度：10 / 37資本市場表現(xiàn)股票代碼上市地點流通規(guī)模發(fā)行價發(fā)行時間最高價格時間 最低價格時間 現(xiàn)價 復(fù)權(quán)價AB分析： 受信人組織結(jié)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)：人員結(jié)構(gòu)：管理構(gòu)架：管理水平和激勵機制：（包括成本控制能力、財務(wù)管理能力、質(zhì)量管理等）主要管理人員情況：姓名 學(xué)歷 職務(wù) 評價受信人合法經(jīng)營情況經(jīng)濟往來信用：合法納稅：環(huán)境保護措施：社會保險狀況：醫(yī)療保險狀況：財務(wù)會計制度：勞資關(guān)系建立：受信人與銀行關(guān)系及對外擔(dān)保情況 受信人與我行的關(guān)系（截止 年 月 日）開戶日期 帳戶性質(zhì) 當(dāng)年日均存款貸款余額 存款余額 其中：保證金帳戶現(xiàn)有授信額度 額度用途11 / 37歷史授信情況 借款日 金額 到期日 還款日 付息情況合作前景分析：借款人與他行關(guān)系（截止 年 月 日）開戶行 帳戶類型 存款余額 存款種類 貸款余額 其他信用余額與他行合作信用說明：借款人對外擔(dān)保余額說明：（二）受信人行業(yè)與主要產(chǎn)品或服務(wù)分析。總體發(fā)展情況（客戶歷史沿革、企業(yè)文化特點；客戶經(jīng)營范圍、主 營業(yè)務(wù)(或主要產(chǎn)品)介紹；在其主營行業(yè)中的地位；客戶知名度、產(chǎn)品、信譽 簡介；客戶經(jīng)營特點、 優(yōu)勢）經(jīng)營環(huán)境（國家政策、地方政策、法律環(huán)境、環(huán)保政策、地理位置等方面分析）產(chǎn)品分析（產(chǎn)品服務(wù)對象、主要產(chǎn)品品種分析、產(chǎn)品質(zhì)量以及在同行業(yè)中的水平）產(chǎn)品銷售情況年度 產(chǎn)品 目標(biāo)市場 生產(chǎn)周期 銷售額 銷售利潤率銷售占比上二年上一年當(dāng)年（截止 月末）12 / 37分析：（主要分析產(chǎn)品市場占有率及變化、銷售增長率、客戶的市場拓展能力、 銷售網(wǎng)絡(luò)、渠道）供應(yīng)商 供應(yīng)商 關(guān)系年限 供應(yīng)產(chǎn)品 供應(yīng)額 比例分析：（原材料在企業(yè)成本中的占比，與供應(yīng)商的合作關(guān)系，控制供應(yīng)商的能力）主要裝備分析：（主要工藝裝備先進性及工藝技術(shù)水平分析。從技術(shù)、設(shè)備、裝 備水平等經(jīng)營設(shè)施是否帶給企業(yè)競爭優(yōu)勢分析）研究開發(fā)能力分析：（主要技術(shù)力量、開發(fā)能力及新產(chǎn)品儲備情況）行業(yè)發(fā)展趨勢分析：（客戶對其所面臨的市場的了解情況，對行業(yè)技術(shù)發(fā)展的跟蹤和開發(fā)引進情況、所在行業(yè)在固定成本及變動成本的構(gòu)成情況、成長階段、 經(jīng)濟周期、對其他行業(yè)的依賴性、宏觀經(jīng)濟政策及重大技術(shù)變革的影響等）經(jīng)營管理分析分析：（客戶組織形式及變化，企業(yè)文化，管理 層素質(zhì)和經(jīng)驗、管理 層穩(wěn)定性，經(jīng)營思想和作風(fēng)，關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)營管理情況， 員工素質(zhì)，內(nèi)部控制與管理， 財務(wù)管理能力及法律糾紛等。特別要調(diào)查借款人的還款意愿。包括借款人對銀行和其他債務(wù)人的還款記錄，經(jīng)營過程中遵紀(jì)守法、 誠實守信程度、有無隱瞞事實采取不正當(dāng)手段套取銀行貸款的情況等。 ）13 / 37重要事項提示提示：（近 3 年是否出現(xiàn)較大的經(jīng)營或投資失誤；目前的經(jīng)營情況、存在的主要問題和未來展望（1）過去限制企業(yè)發(fā)展的因素（2）決定企業(yè)過去成功的因素，現(xiàn)在的發(fā)展的狀況（3）對進一步發(fā)展有重大影響的因素及發(fā)生的可能性）（三）客戶財務(wù)狀況分析資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)分析項目 上三年度 上二年度 上一年度 當(dāng)期貨幣資金短期投資應(yīng)收票據(jù)應(yīng)收帳款其他應(yīng)收款預(yù)付帳款應(yīng)收補貼款存貨待攤費用一年內(nèi)到期的長期債券投資其他流動資產(chǎn) 流動資產(chǎn)合計長期投資合計固定資產(chǎn)原價14 / 37 減: 累計折舊固定資產(chǎn)凈值在建工程無形資產(chǎn)長期待攤費用 無形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)合計其他長期資產(chǎn) 資 產(chǎn) 總 計短期借款應(yīng)付票據(jù)應(yīng)付帳款預(yù)收帳款應(yīng)付工資應(yīng)付福利費應(yīng)付股利未交稅金其他未交款其他應(yīng)付款預(yù)提費用一年內(nèi)到期的長期負債其他流動負債 流動負債合計長期借款15 / 37應(yīng)付債券長期應(yīng)付款其他長期負債 長期負債合計 負 債 合 計股本資本公積盈余公積 其中: 公益金未分配利潤 股東權(quán)益合計 負債與股東權(quán)益總計A．資產(chǎn)項 目：（1）、貨幣資金分析：（母、子公司的銀行存款情況）（2）、短期投資短期投資對象 短期投資品種預(yù)期收益 短期投資日 短期投資收回日分析：（短期投資的預(yù)期收益或收回的可能性）（3）、應(yīng)收賬款賬齡 一年以內(nèi) 一至二年 二至三年 三年以上金額比例16 / 37主要欠款人 金額 比例 欠款時間 欠款原因分析：（應(yīng)收賬款的履約情況、是否有關(guān)聯(lián)企業(yè)虛增銷售額情況）（4）、應(yīng)收票據(jù)主要欠款人 金額 比例 到期日 用途分析：（能否解付）（5）、其他應(yīng)收款主要欠款人 金額 比例 欠款時間 用途分析：（應(yīng)收款的用途、收回的可能性分析，尤其對大額其他應(yīng)收帳款應(yīng)詳細調(diào)查，其中往往包含有未到位資金、企業(yè)間融資、 變相的長期投資、虛增利 潤等重要信息。 ）（6）、存貨類別 主要內(nèi)容 原形成時間 賬面價值 市場估價原材料在產(chǎn)品產(chǎn)成品分析：（存貨中產(chǎn)品的構(gòu)成與生產(chǎn)時間）（7）、長期投資股權(quán)投資被投資企業(yè)名稱 地址 經(jīng)營范圍 股權(quán)比例 投資額 年收益 是否抵押債權(quán)投資債券發(fā)行企業(yè)名稱 地址 經(jīng)營范圍 到期時間 投資額 債券級別 是否抵押17 / 37分析： （8）、固定資產(chǎn)機器設(shè)備名稱原值 折舊方法 凈值 市場估價 權(quán)屬關(guān)系 是否抵押房地產(chǎn)名稱 原值 折舊方法 凈值 市場估價 權(quán)屬關(guān)系 是否抵押分析：（固定資產(chǎn)中較大比例資產(chǎn)的購置年份、先進程度、損耗和折舊情況）（9）、遞延資產(chǎn)遞延資產(chǎn) 賬面值 攤銷年限分析：（是否列示合理、攤銷是否及時）（10）、其他資產(chǎn)科目（在建工程）投資項目 計劃投資額 實際投資額分析：（投資項目是否合理）B．負債項目（1）、銀行借款及表外負債分析：（主要包括長、短期銀行貸款、有無逾期、欠息 現(xiàn)象，及時說明為其他企業(yè)提供擔(dān)保情況，說明客戶與我行的合作關(guān)系及銀行相關(guān)效益情況?？蛻舻馁Y信狀況，如本息償還率，有無欠債、逃債行為以及客戶還 款意愿等。 ）（2）、應(yīng)付賬款賬齡 一年以內(nèi) 12 年 23 年 3 年以上金額比例主要欠款人 金額 比例 欠款時間 欠款原因18 / 37分析：（應(yīng)付帳款的對象和期限，應(yīng)付稅金的時間期限，長期貸款的用途和還款計劃，大額其他應(yīng)付帳款的對象和期限）（3）、其他應(yīng)付款主要欠款人 金額 比例 欠款時間 用途分析：（4）、其他重要負債科目分析：（其他需要關(guān)注的重要負債科目，如客戶自發(fā)融資能力）損益分析項目 上三年 上二年 上一年 當(dāng)期主營業(yè)務(wù)收入主營業(yè)務(wù)利潤加: 其他業(yè)務(wù)利潤 營業(yè)費用 管理費用 財務(wù)費用營業(yè)利潤加: 投資收益 補貼收入 營業(yè)外收入減: 營業(yè)外支出19 / 37利潤總額減: 所得稅凈利潤分析：（主要包括銷售收入的產(chǎn)品構(gòu)成、相應(yīng)的成本結(jié)構(gòu)、各項費用的構(gòu)成是否合理，利潤率是否下降，利潤分配情況。 對虛增利潤進 行調(diào)整，并相應(yīng)減少當(dāng)期利潤。）注：（對資產(chǎn)及損益項目的調(diào)整。根據(jù)申請人實際情況，對其財務(wù)報表進行相關(guān)調(diào)整，確定銀行認定的資產(chǎn)負債表及損益表。注：以調(diào)整后的資產(chǎn)負債表、損益表、 現(xiàn)金流量表為依據(jù)，分析客戶的償債能力、盈利能力、營運能力）營運能力分析上三年度 上二年度 上一年度 當(dāng)期應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率營運資金周轉(zhuǎn)速度流動資金周轉(zhuǎn)速度稅費率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分析：（企業(yè)營運能力是指企業(yè)充分利用現(xiàn)有資源創(chuàng)造社會財富的能力，具體指企業(yè)各項營運資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)率。企業(yè)的營運能力直接影響和關(guān)系著企業(yè)的償債能力和盈利能力，體現(xiàn)著企業(yè)的經(jīng)營績效）注：☆A(yù)、 總資產(chǎn) 周轉(zhuǎn)速度總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率＝銷售收入/平均資產(chǎn)總額=銷售收入/[ （期初資產(chǎn)總額+ 期末資產(chǎn)總額）/2]總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=（平均資產(chǎn)總額*360）/ 銷售收入資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率越大、資產(chǎn)周轉(zhuǎn)天數(shù)越少，表明企 業(yè)的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度越快，利用效20 / 37果越好，銷售能力越強，進而反映出企業(yè)的償債能力和盈利能力越好。通常企 業(yè)可以使用薄利多銷的辦法，加速資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度， 帶來利潤絕對額的增加?！?B、營運資金周轉(zhuǎn)速度營運資金周轉(zhuǎn)率=銷售收入/營運資金平均余額=銷售收入/[(期初營運資金余額+期末營運資金余額)/2]營運資金周轉(zhuǎn)天數(shù)=360/營運資金周轉(zhuǎn)率=（營運資金平均余額*360）/ 銷售收入營運資金主要是指流動資產(chǎn)扣除流動負債后的差額。營運資金周轉(zhuǎn)速度反映了資金使用效率，較高的周轉(zhuǎn) 速度說明企業(yè)只需要用較少的營運資金，即可實現(xiàn)較多的銷售收入，相應(yīng)體現(xiàn)了企 業(yè)具有良好的償債能力和盈利能力；但是過高的周轉(zhuǎn)速度則表明企業(yè)營運資金不足，業(yè)務(wù)規(guī)模太大，超 過了 實際能力，可能將 處于周轉(zhuǎn)不靈，特別 是清償危機中?！?C、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=銷售收入/