轉(zhuǎn)抄稅報稅流程財會必備(編輯修改稿)
2024-12-09 18:11 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 有專用發(fā)票 (包括正常票和作廢票 ) 上次抄稅的最后一張專用發(fā)票 全部空白專用發(fā)票 發(fā)票領(lǐng)購簿和發(fā)票發(fā)售清單 科稅公司的維修單 (更換金稅卡或重新發(fā)行金稅卡時用，須經(jīng)稅政科簽名 ) 丟失、被盜防偽稅控系統(tǒng)專用設(shè)備情況表 (丟失或被盜 金稅卡或 IC 卡時用 ) 三、辦理程序： 防偽稅控企業(yè)在服務(wù)單位 (科稅公司 )取得新金稅卡 防偽稅控企業(yè)當(dāng)月存在有開出的增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票時，辦稅服務(wù)廳填寫《非正常報稅處理表》，采用存根聯(lián)補(bǔ)錄方式掃描采集當(dāng)月所有的已開出的增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票 防偽稅控企業(yè)到稅政科發(fā)行金稅卡 防偽稅控企業(yè)帶上經(jīng)稅政科發(fā)行金稅卡并簽名的科稅公司維修單 (第一聯(lián) )到辦稅服務(wù)廳錄入空白發(fā)票 四、相關(guān) WINDOWS 開票系統(tǒng)手工表格可以在本公司網(wǎng)站的 最新通知 ]windows 開票系統(tǒng)相關(guān)手工報表格式 下載 。 稅務(wù)會計(jì)的報稅程序 (一般納稅人 )增值稅一般納稅人開票系統(tǒng)是 金稅工程中的一個子系統(tǒng)，也是一個與抄報稅等操作環(huán)節(jié)密切相關(guān)的稅收控管軟件。一些企業(yè)在日常的開票及抄報稅過程中，由于某些環(huán)節(jié)未操作到位或其它原因，系統(tǒng)時常就會出現(xiàn)一些 故障 ，而影響企業(yè)日常的開票或抄報稅工作。對此，為了便于增值稅一般納稅人及時了解常見 故障 的種類、發(fā)生原因和排除方法，筆者將其羅列如下，僅供參考： 一、開票操作 故障 (一 )故障 描述：在開票系統(tǒng)正常的情況下，企業(yè)往往會發(fā)現(xiàn)，在某月抄報稅起始日內(nèi)，系統(tǒng)無法進(jìn)行填開發(fā)票操作。 (二 )原因分析：一是企業(yè)可能未按規(guī)定時間抄稅，為督促企業(yè)能按時抄稅，開票系統(tǒng)具有在每月抄稅起始日，未抄稅前自動 鎖死 開票功能，企業(yè)如果每月抄稅起始日到來時，未抄稅就無法開票；二是企業(yè)雖已執(zhí)行了抄稅操作，但逾期未向稅務(wù)部門報稅，系統(tǒng)設(shè)定，企業(yè)在每月抄稅日及時抄稅后，應(yīng)在規(guī)定期限內(nèi)到稅務(wù)機(jī)關(guān)報稅，如果企業(yè)抄稅后逾期未報稅的，則開票系統(tǒng)仍會 鎖死而無法開票。 (三 )故障 排除：只要企業(yè)及時執(zhí)行抄稅操作程序，并在規(guī)定時間內(nèi)，持已抄稅的 IC 卡到稅務(wù)機(jī)關(guān)報稅后，重新進(jìn)入開票系統(tǒng)即可自動解鎖，并恢復(fù)開票功能。 二、報稅及購票授權(quán) 故障 (一 )故障 描述：在操作系統(tǒng)正常的情況下，由于企業(yè)操作人員未按正常程序操作，盡管已進(jìn)行開票和抄稅操作，但到稅務(wù)部門報稅時，系統(tǒng)往往會提示： 信息解密累加和錯 ，報稅失敗，或者 IC 卡上的購票授權(quán)信息被直接清除，只保留稅額信息，而無法正常抄報稅。 (二 )原因分析：系統(tǒng)具有固定的操作程序，購票授權(quán)后才能購買發(fā)票、抄稅后才能報稅，不能將兩個操作交叉進(jìn)行，而且企業(yè) IC 卡上的稅額信息和購票授權(quán)信息不能共存，如果先抄稅，然后獲得購票授權(quán)，再去報稅，則在報稅時系統(tǒng)就會提示： 信息解密累加和錯 ，報稅失??；如果先獲得購票授權(quán)，然后抄稅，則 IC 卡上的購票授權(quán)信息就被清除，僅保留稅額信息。 (三 )故障 排除： 若出現(xiàn)系統(tǒng)正常報稅失敗故障，系統(tǒng)提示 信息解密累加和錯 ，先到國稅機(jī)關(guān)將出故障的 IC 卡解鎖重寫，然后重新進(jìn)入開票系統(tǒng)，利用抄上月舊稅功能，再抄一次稅額后報稅即可。 若出現(xiàn) IC 卡上的購票授權(quán)信息被清除故障，先進(jìn)行正常報稅，如再購票還需重新進(jìn)行購票授權(quán)。 三、抄報稅 故障 (一 )故障 描述：系統(tǒng)接口等正常，插入 IC 卡卻系統(tǒng)無反應(yīng)或無法進(jìn)行開票及抄報稅操作。 (二 )原因及分析：可能是 IC 卡、金稅卡或用戶硬盤發(fā)生了損壞，三個硬件中只要其中之一發(fā)生損壞，系統(tǒng)都將無法進(jìn)行正常的開票和抄報稅操作。硬盤發(fā)生了損壞，插入 IC 卡系統(tǒng)無反應(yīng)或無法正常運(yùn)行；若硬盤正常， IC 卡或金稅卡損壞，插入 IC 卡后系統(tǒng)也無法讀取信息，而不能進(jìn)行開票和抄報稅。 (三 )故障 排除： 當(dāng)發(fā)現(xiàn)稅控 IC 卡損壞時，應(yīng)先到運(yùn)行維護(hù)單位更換 IC 卡，再到國稅機(jī)關(guān)進(jìn)行 IC 卡的解鎖重寫，然后，重新進(jìn)入系統(tǒng)利用抄上月舊稅功能，再抄一次稅額報稅即可，系統(tǒng)也即恢復(fù)正常。 當(dāng)發(fā)現(xiàn)金稅卡損壞時，應(yīng)先到運(yùn)行維護(hù)單位更換金稅卡，再到國稅機(jī)關(guān)重新發(fā) 行金稅卡，并將上月已開的全部發(fā)票存根聯(lián)送到國稅機(jī)關(guān)進(jìn)行手工補(bǔ)錄后，即可報稅，系統(tǒng)也即恢復(fù)正常。 當(dāng)發(fā)現(xiàn)電腦硬盤損壞，應(yīng)先更換硬盤，再由運(yùn)行維護(hù)單位重新安裝金稅系統(tǒng)，
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