轉(zhuǎn)抄稅報(bào)稅流程財(cái)會(huì)必備-wenkub
2022-11-14 18:11:59 本頁面
【正文】 上次抄稅的最后一張專用發(fā)票 全部空白專用發(fā)票 發(fā)票領(lǐng)購簿和發(fā)票發(fā)售清單 科稅公司的維修單 (更換金稅卡或重新發(fā)行金稅卡時(shí)用，須經(jīng)稅政科簽名 ) 丟失、被盜防偽稅控系統(tǒng)專用設(shè)備情況表 (丟失或被盜 金稅卡或 IC 卡時(shí)用 ) 三、辦理程序： 防偽稅控企業(yè)在服務(wù)單位 (科稅公司 )取得新金稅卡 防偽稅控企業(yè)當(dāng)月存在有開出的增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票時(shí)，辦稅服務(wù)廳填寫《非正常報(bào)稅處理表》，采用存根聯(lián)補(bǔ)錄方式掃描采集當(dāng)月所有的已開出的增值稅專用發(fā)票和增值稅普通發(fā)票 防偽稅控企業(yè)到稅政科發(fā)行金稅卡 防偽稅控企業(yè)帶上經(jīng)稅政科發(fā)行金稅卡并簽名的科稅公司維修單 (第一聯(lián) )到辦稅服務(wù)廳錄入空白發(fā)票 四、相關(guān) WINDOWS 開票系統(tǒng)手工表格可以在本公司網(wǎng)站的 最新通知 ]windows 開票系統(tǒng)相關(guān)手工報(bào)表格式 下載 。 因企 業(yè)計(jì)算機(jī)型號(hào)不匹配造成稅控 IC 卡中稅控發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)為零的，根據(jù)系統(tǒng)提示可以存入的，將軟盤數(shù)據(jù)存入報(bào)稅系統(tǒng)；根據(jù)系統(tǒng)提示不能存入的，企業(yè)應(yīng)持當(dāng)月全部稅控發(fā)票存根聯(lián)到主管稅務(wù)所通過認(rèn)證子系統(tǒng)進(jìn)行掃描補(bǔ)錄。 企業(yè)發(fā)生涉稅事項(xiàng)變更時(shí)，應(yīng)首先到第三稅務(wù)所辦理有關(guān)變更手續(xù)。同時(shí)，在抄稅時(shí)應(yīng)攜帶備份軟盤，并做好殺毒處理，以避免多次跑路。 不到系統(tǒng)規(guī)定的抄稅時(shí)間不得進(jìn)行抄稅操作，否則將影響企業(yè)開具稅控發(fā)票。是否存在錯(cuò)開發(fā)票、誤作廢 (該作廢的未作廢；不該作廢的卻作廢了 )等情況，發(fā)現(xiàn)上述情況必須立即處理，必須確保 IC 卡電子信息同紙介發(fā)票完全一致。如果企業(yè)是一般納稅人的需要開具增值稅專用發(fā)票的，都必須購買稅控電腦，申請成為暫認(rèn)定一般納稅人后，須到稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的單位購買金稅卡及 IC 卡(用于開具發(fā)票及抄稅、買專票使用 )。 二、網(wǎng)上報(bào)稅前仍要抄稅 網(wǎng)上報(bào)稅是指你從網(wǎng)上填報(bào)單位的納稅信息。如果企業(yè)是增值稅一般納稅人 ,且需要開具增值稅專用發(fā)票的，都必須購買稅控電腦，在申請成為暫認(rèn)定一般納稅人后，須到稅務(wù)機(jī)關(guān)指定的單位購買金稅卡及 IC 卡(用于開具發(fā)票及抄稅、購買增值稅發(fā)票 使用 )。 報(bào)稅，待財(cái)務(wù)決算做完后，進(jìn)行納稅申報(bào)表的填寫、審核 、報(bào)稅的操作(具體的操作你一定會(huì)吧，這里就不說了 )，報(bào)完稅后，進(jìn)行申報(bào)表的打印，包括主表和附表。 購發(fā)票時(shí)，持 IC 卡和發(fā)票準(zhǔn)購證去稅務(wù)局辦理，購買回來后，將 IC 卡插入讀卡器中，讀入到防偽稅控開票軟件中，用以開具發(fā)票時(shí)所用。 開發(fā)票時(shí)，首先將 IC 卡插入讀卡器，然后進(jìn)入開票系統(tǒng)中進(jìn)行開具發(fā)票的操作 (怎樣開發(fā)票，你一定會(huì)吧 ?就不詳細(xì)說明了 )，需要注意的是，電子版的發(fā)票與打印的發(fā)票用紙必須是同一張發(fā)票。此項(xiàng)的操作，都是在你的機(jī)器中 增值稅一般納稅人納稅申報(bào)電子信息采集系統(tǒng) 軟件中完成的，關(guān)于進(jìn)銷項(xiàng)發(fā)票的填寫可以網(wǎng)上下載，既快又準(zhǔn)確。就是把上月開出的發(fā)票全部記入發(fā)票 IC 卡，然后報(bào)稅務(wù)部門讀入他們的服務(wù)器，以此做為該單位計(jì)算稅額的依據(jù)。抄稅 (也叫抄報(bào)稅 )是指你從本單位的稅控機(jī)上，將本月開具發(fā)票的信息讀到IC 卡上，稅務(wù)部門把卡上信息寫入電腦后，與你單位報(bào)稅的信息進(jìn)行核對，以保證申請信息的真實(shí)性。就是把當(dāng)月開出的發(fā)票全部記入發(fā)票 IC卡，然后報(bào)稅務(wù)部門讀入他們的電腦，以此做為你們單位計(jì)算稅額的依據(jù)。 (二 )抄稅時(shí)間的規(guī)定 企業(yè)應(yīng)在法定的申報(bào)期內(nèi)提前 2 天辦理抄報(bào)稅手續(xù)。 每月 1 日零時(shí)，系統(tǒng)將自動(dòng)進(jìn)行結(jié)帳，無論企業(yè)是否進(jìn)行抄稅，每月 1日后開具的稅控發(fā)票都將自動(dòng)記錄在下一個(gè)月。 企業(yè)變更、注銷或轉(zhuǎn)戶時(shí)由主管稅務(wù)所通過認(rèn)證子系統(tǒng)，將企業(yè)已使用的稅控發(fā)票存根聯(lián)進(jìn)行掃描補(bǔ)錄；企業(yè)未使用完的稅控發(fā)票由主管稅務(wù)所按照繳銷發(fā)票程序統(tǒng)一繳銷，企業(yè)不得將庫存未用稅控發(fā)票通過防偽稅控開票子系統(tǒng)進(jìn)行作廢處理。然后持《稅務(wù)登記證》副本、《一般納稅人資格證書》或《批復(fù)》、金稅卡、抄報(bào)稅 IC 卡等資料，于征期內(nèi)到申報(bào)大廳由我局征管科有關(guān)人員及金稅公司技術(shù)人員變更信息。 因企業(yè)軟盤質(zhì)量問題致使無法采集稅控發(fā)票存根聯(lián)數(shù)據(jù)的，企業(yè)應(yīng)重新報(bào)送軟盤。 稅務(wù)會(huì)計(jì)的報(bào)稅程序 (一般納稅人 )增值稅一般納稅人開票系統(tǒng)是 金稅工程中的一個(gè)子系統(tǒng)，也是一個(gè)與抄報(bào)稅等操作環(huán)節(jié)密切相關(guān)的稅收控管軟件。 (三 )故障 排除：只要企業(yè)及時(shí)執(zhí)行抄稅操作程序，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)，持已
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