【文章內(nèi)容簡介】 ，進行綜合分析，如認為符合條件切實可行，在《中國建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報告》上簽署意見，送交法規(guī)部門審核，并根據(jù)以下規(guī)定報送本行行領(lǐng)導(dǎo)或上級行審查：（１）信貸訴訟案件標(biāo)的在５０萬元以下的，經(jīng)辦行自行處理；（２）信貸訴訟案件標(biāo)的在５０萬元－800萬元的，報經(jīng)二級分行以上法規(guī)部門審批；（３）信貸訴訟案件標(biāo)的在800萬元以上的，報經(jīng)一級分行以上法規(guī)部門審批。 ，信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員將法律手段追索需下列材料送交法規(guī)部門:（1）信貸合同（包括各類借款合同、銀行承兌協(xié)議、出具保函申請書等）；（2）擔(dān)保合同（包括保證合同、抵押合同、質(zhì)押合同）；（3）展期還款協(xié)議書；（4）信貸業(yè)務(wù)到期通知書、履行保證責(zé)任通知書；（5）提款通知書或貸款轉(zhuǎn)存憑證、銀行承兌匯票卡片、保函副本等；（6）逾期貸款（墊款）催收通知書；（7）利息清單； ( 8 )其他有關(guān)證明材料。 　 呆帳核銷呆帳核銷是指對按國家有關(guān)規(guī)定審核認定的，確實無法收回的利用信貸資金發(fā)放的各類本外幣貸款本金，依照有關(guān)規(guī)定通過審查批準(zhǔn)，進行沖銷。呆帳核銷是銀行的內(nèi)部行為，我行對已呆帳核銷的借款人仍有追索權(quán)，應(yīng)繼續(xù)追索信貸資金。 適用條件借款人以及擔(dān)保人如符合財政部規(guī)定的下列條件之一，其不良信貸可認定為呆帳貸款：1．經(jīng)依法宣告破產(chǎn)，進行清償后未能還清的貸款。2．借款人死亡，或者依照《民法通則》的規(guī)定，宣告失蹤或宣告死亡，以其財產(chǎn)或遺產(chǎn)清償后，未能還清的貸款。3．遭受重大自然災(zāi)害或意處事故，損失巨大且不能獲得保險補償，確實無法償還的部分或全部貸款，或者以保險賠償清償后，未能還清的貸款。、關(guān)閉、解散，并終止法人資格，在財產(chǎn)清償并追究保證人責(zé)任后，未能還清的貸款；5．根據(jù)國家有關(guān)規(guī)定，列入《全國企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作計劃》的企業(yè)，因?qū)嵤┢飘a(chǎn)、兼并等，給我行造成的貸款損失。6．經(jīng)國務(wù)院專案批準(zhǔn)核銷的貸款。 操作程序及要求 界定呆帳貸款貸款行經(jīng)辦人員應(yīng)根據(jù)《信貸資產(chǎn)檢查報告》和《中國建設(shè)銀行信貸資產(chǎn)分類認定表》定期對不良信貸進行分析，對符合呆帳條件的不良信貸進行界定，對符合規(guī)定要求的呆帳分類取證， 并按順序裝訂成冊。 搜集、整理有關(guān)證明材料搜集、整理有關(guān)證明材料，逐戶填寫《中國建設(shè)銀行不良信貸資產(chǎn)盤活處置專題報告》（見附件361），并由本行財會、資產(chǎn)保全、信貸、審計部門及行領(lǐng)導(dǎo)審查并簽注意見。各種類型企業(yè)的呆帳信貸需整理的材料是: 1．借款人破產(chǎn)的主要證明材料：（1）債務(wù)人（或債權(quán)人）向法院申請企業(yè)破產(chǎn)的報告。（2）全國企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工程的國有企業(yè)破產(chǎn)的，要有全國企業(yè)兼并破產(chǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組審核批準(zhǔn)的《全國企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作計劃》。（3）法院宣告企業(yè)進入破產(chǎn)還債程序的裁定書。（4）我行向法院提交的債權(quán)申報書。（5）關(guān)于成立企業(yè)破產(chǎn)清算組的文件。（6）清算組向法院提交的破產(chǎn)企業(yè)財產(chǎn)評估、清算、分配報告。（7）債權(quán)人會議通過的重要決議。（8）法院破產(chǎn)終結(jié)裁定書。（9）工商行政管理門注銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的證明。（10）我行受償財產(chǎn)清單及變現(xiàn)清單。（11）法院針對擔(dān)保企業(yè)的終結(jié)破產(chǎn)程序裁定書或擔(dān)保企業(yè)被依法撤消、關(guān)閉、解散的文件及財產(chǎn)分配結(jié)果的報告；如擔(dān)保被法院裁定無效，還應(yīng)提供法院的判決書；（12）借款申請書、借款合同、抵押合同、質(zhì)押合同、保證合同、展期還款協(xié)議及有關(guān)公證文件、信貸資產(chǎn)分類認定表附表（分類認定和審批記錄）。（13）其他證明材料。 2．借款人被依法關(guān)閉、解散、撤消的主要證明材料：（1）原審批機關(guān)批準(zhǔn)借款人關(guān)閉、解散、撤消的證明文件。（2）政府有關(guān)部門對關(guān)閉、解散、撤消企業(yè)的財產(chǎn)進行清理的清算報告。（3）上級行對該類呆帳貸款的損失認定報告；（4）工商行政管理門注銷企業(yè)營業(yè)執(zhí)照的證明。（5）我行受償財產(chǎn)清單及變現(xiàn)清單。（6）法院針對擔(dān)保企業(yè)的終結(jié)破產(chǎn)程序裁定書或擔(dān)保企業(yè)被依法撤消、關(guān)閉、解散的文件及財產(chǎn)分配結(jié)果的報告；如擔(dān)保被法院裁定無效，還應(yīng)提供法院的判決書；（7）借款申請書、借款合同、抵押合同、質(zhì)押合同、保證合同、展期還款協(xié)議及有關(guān)公證文件、信貸資產(chǎn)分類認定表附表（分類認定和審批記錄）。（8）其他證明材料。 3．借款人失蹤或死亡主要證明材料（1）公安部門出具的借款人死亡證明書或法院作出的宣告借款人失蹤、宣告死亡的判決書。（2）財產(chǎn)或遺產(chǎn)償債證明。（3）我行受償財產(chǎn)清單及變現(xiàn)清單。（4）法院針對擔(dān)保企業(yè)的終結(jié)破產(chǎn)程序裁定書或擔(dān)保企業(yè)被依法撤消、關(guān)閉、解散的文件及財產(chǎn)分配結(jié)果的報告；如擔(dān)保被法院裁定無效，還應(yīng)提供法院的判決書；（5）借款申請書、借款合同、抵押合同、質(zhì)押合同、保證合同、展期還款協(xié)議及有關(guān)公證文件、信貸資產(chǎn)分類認定表附表（分類認定和審批記錄）。（6）其他證明材料。 4．借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故主要證明材料：（1）氣象、消防、公安部門出具的借款人遭受重大自然災(zāi)害或意外事故的證明。（2）保險部門出具的保險賠償證明。（3）企業(yè)受災(zāi)或事故前一年的資產(chǎn)負債表。（4）我行受償財產(chǎn)清單及變現(xiàn)清單。（5）借款申請書、借款合同、抵押合同、質(zhì)押合同、保證合同、展期還款協(xié)議及有關(guān)公證文件、信貸資產(chǎn)分類認定表附表（分類認定和審批記錄）。（6）其他證明材料。 5．全國企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工程(1)《全國企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作計劃》中的“企業(yè)兼并工作計劃表”。 (2) 兼并方提交的兼并方案。 (3) 兼并雙方簽訂的兼并協(xié)議。(4) 借款債務(wù)轉(zhuǎn)移協(xié)議。(5)被兼并企業(yè)原借款合同、欠息清單。(6)落實擔(dān)保情況的證明材料。(7)兼并方免息申請報告及經(jīng)辦行意見。(8)經(jīng)會計師事務(wù)所審計的被兼并方近三年財務(wù)報表。(9)經(jīng)會計師事務(wù)所審計的兼并方前一年財務(wù)報表。(10)對總行已批準(zhǔn)核銷的結(jié)轉(zhuǎn)兼并項目，除應(yīng)填寫《申報書》外，申報行還應(yīng)附列入當(dāng)年《全國企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作計劃》表、兼并企業(yè)上年度財務(wù)保表、兼并協(xié)議執(zhí)行情況的說明、兼并企業(yè)經(jīng)營情況的說明及其他需要說明的材料。 出具《呆壞帳核銷申報書》 貸款經(jīng)辦行的資產(chǎn)保全部門逐戶分類（計劃內(nèi)破產(chǎn)類、兼并類和其他類）填寫《呆壞帳核銷申報書》，并由本行信貸風(fēng)險管理部門簽署意見，《申報書》的內(nèi)容包括借款企業(yè)基本情況，貸款發(fā)放的基本情況及對借款人擔(dān)保人的追索情況，呆帳形成的主客觀原因，應(yīng)汲取的教訓(xùn)，對責(zé)任人的認定及處理結(jié)論。 報批 1．貸款行將《呆壞帳核銷申報書》及有關(guān)材料逐級審查同意后上報一級分行，貸款經(jīng)辦行的上級行是呆帳核銷的審查行。審查行的審查內(nèi)容有:（1）是否符合《中國建設(shè)銀貸款呆壞帳核銷管理辦法》規(guī)定的核銷范圍。（2）申報內(nèi)容是否真實，材料是否齊備，申報核銷金額是否準(zhǔn)確。（3）《呆壞帳核銷申報書》中所填內(nèi)容是否齊全。（4）有無違規(guī)套用國家優(yōu)惠政策，而造成我行貸款損失的情況。 2．一級分行收到所屬行上報的申報材料后，認真進行審查，在《呆壞帳核銷申報書》中的有關(guān)欄內(nèi)簽注意見，送省財政監(jiān)察專員辦事機構(gòu)審查。 3． 省財政監(jiān)察專員辦事機構(gòu)審查同意后，由一級分行按要求上報總行申請核銷，上報總行的材料一式一份。 審批總行自收到一級分行申報呆帳核銷材料后一個月內(nèi)， 應(yīng)就上報材料的完整性和真實性進行審查，提出處理意見。 （及等額外幣下同）以下的，不用報證明材料給總行，只報申報書即可。 （含100萬元）以上的，要將申報書和證明材料報總行。 帳務(wù)處理經(jīng)辦行依據(jù)總行的批復(fù)及總行和財政部有關(guān)會計核算的規(guī)定，及時進行呆帳核銷的帳務(wù)處理，經(jīng)批準(zhǔn)的呆帳貸款相應(yīng)的利息據(jù)實處理。經(jīng)辦行的信貸業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員作好臺帳登記。 核銷后的管理 ，不作為解除借貸雙方債權(quán)債務(wù)關(guān)系的依據(jù)，除法院已裁定終結(jié)執(zhí)行的，均應(yīng)保留對貸款客戶和擔(dān)保人繼續(xù)追索的權(quán)利，采用“帳銷案存”辦法，盡可能挽回我行信貸資產(chǎn)損失。 ，要指定專人對已核銷呆帳貸款的檔案進行專卷管理，定期進行跟蹤調(diào)查，定期發(fā)送催收到逾期貸款通知書，并由借款人和擔(dān)保人簽字蓋章認可，使訴訟時效不失效。 ，對于在核銷呆帳過程中弄虛作假，偽造呆帳的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅追究經(jīng)辦行和經(jīng)辦人員的責(zé)任。 　 以物抵債 以物抵債是指建設(shè)銀行的債權(quán)到期或債權(quán)雖未到期，但債務(wù)人已出現(xiàn)嚴(yán)重經(jīng)營問題，無力用貨幣資金償還債務(wù)，且擔(dān)保人也無力以貨幣資金代為償還債務(wù)，經(jīng)銀企雙方或三方協(xié)商同意或人民法院依法裁定