【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 00 元 /次罰款，如資料虛假則對(duì)信息員予以開(kāi)除。 3． 3 價(jià)保盤(pán)庫(kù)時(shí)，對(duì)客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）盤(pán)點(diǎn)出的通路庫(kù)存在 EMIS 中進(jìn)行狀態(tài)查詢(xún)，整理出有效的通路庫(kù)存并上報(bào)財(cái)務(wù)主管。 3． 4 客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）普通文檔的打印、處理工作。并完成客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）主任和財(cái)務(wù)主管交辦的其它工作。 第四章 資金和費(fèi)用管理 第一條 ： 分子公司資金和費(fèi)用管理 分子公司必須嚴(yán)格執(zhí)行收 支兩條線(xiàn)。分子公司開(kāi)設(shè)兩個(gè)賬戶(hù)：一個(gè)收入賬戶(hù)和一個(gè)支出賬戶(hù)（只允許開(kāi)立兩個(gè)帳戶(hù)，且要求開(kāi)在當(dāng)?shù)毓ど蹄y行。當(dāng)不在工商銀行開(kāi)戶(hù)或確需開(kāi)設(shè)兩個(gè)以上帳戶(hù)時(shí)，必須報(bào)股份公司資金管理部批準(zhǔn)）。 各分子公司必須開(kāi)通工商銀行網(wǎng)上查詢(xún)業(yè)務(wù)，加快貨款到帳確認(rèn)速度。各分子公司所有收入（包括押金）必須全部、及時(shí)存入收入賬戶(hù)；貨款由總公司直接從分子公司收入戶(hù)劃款到總公司賬戶(hù)；分子公司只有在總公司批準(zhǔn)其劃款時(shí)，才能從收入戶(hù)劃款到支出戶(hù)，其他情況一律不得從收入戶(hù)劃款；各分子公司所有的支出必須從支出賬戶(hù)中支付，不準(zhǔn)坐支收入款項(xiàng)。一經(jīng)發(fā)現(xiàn) 違反收支兩條線(xiàn)，分子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理立即免職，對(duì)大區(qū)財(cái)務(wù)專(zhuān)員及大區(qū)市場(chǎng)總監(jiān)嚴(yán)懲。 各分子公司實(shí)行完全獨(dú)立核算。分子公司的費(fèi)用來(lái)源為各分子公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)營(yíng)業(yè)毛利，總公司不以任何形式撥款，分子公司的費(fèi)用均體現(xiàn)在總公司給各分子公司的供貨價(jià)格之中。 中國(guó)最大的管理資源中心 第 15 頁(yè) 共 36 頁(yè) 各分子公司的費(fèi)用支付按不同的費(fèi)用項(xiàng)目分不同的支付主體： 3． 1 隨州分公司支付的有：經(jīng)銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)的促銷(xiāo)員（包括所有專(zhuān)職促銷(xiāo)員、臨時(shí)促銷(xiāo)員、營(yíng)業(yè)員）工資、獎(jiǎng)金。 各分子公司促銷(xiāo)員工資、獎(jiǎng)金 總額度： A、一般分子公司總額度不能超過(guò)上月終端銷(xiāo)售量 *12 元； B、北 京、上海、廣州、深圳不能超過(guò)上月終端銷(xiāo)售量 *25元； C、當(dāng) 20xx 盈利超過(guò) 100 萬(wàn)元或 20xx 年累計(jì)盈利超過(guò)回款的 %時(shí)，可以由分子公司報(bào)額度由銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)。 3． 2 由銷(xiāo)售公司支付的有：經(jīng)銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)的非零星廣告促銷(xiāo)費(fèi)等由股份公司支付的有：隨機(jī)禮品、抽獎(jiǎng)獎(jiǎng)品等； 3． 3 在分子公司支付的有五大項(xiàng)：經(jīng)銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)的在冊(cè)員工工資、在冊(cè)員工獎(jiǎng)金、零星廣告促銷(xiāo)費(fèi)、日常費(fèi)用、專(zhuān)項(xiàng)支出；五個(gè)大項(xiàng)劃款不能跨項(xiàng)使用；除專(zhuān)項(xiàng)劃款外其他劃款可以跨月使用； 3. 1 工資：由銷(xiāo)售公司辦公室確定分子公司 在冊(cè)人員工資總額度，由銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，于每月月初通知各分子公司劃款，由分子公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)在此額度內(nèi)共同確定在冊(cè)人員的工資并經(jīng)大區(qū)財(cái)務(wù)專(zhuān)員同意后發(fā)放； 3． 2 獎(jiǎng)金：由各分子公司按財(cái)務(wù)大綱規(guī)定的考核方法計(jì)算獎(jiǎng)金，報(bào)銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)，于每月月初由銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)部通知各分子公司劃款，由分子公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)在此額度內(nèi)共同確定在冊(cè)人員的獎(jiǎng)金并經(jīng)大區(qū)財(cái)務(wù)專(zhuān)員同意后發(fā)放； 3 零星廣告促銷(xiāo)費(fèi)：零星廣告促銷(xiāo)費(fèi)額度為當(dāng)月回款任務(wù)的 %，最低 1萬(wàn)元，每月 28日前由銷(xiāo)售財(cái)務(wù)部通知各分子公司下月劃款，只能用于支 付現(xiàn)場(chǎng)促銷(xiāo)、制作條幅等小額的零星廣告促銷(xiāo)支出，并且必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用； 3. 4 專(zhuān)項(xiàng)支出： 專(zhuān)項(xiàng)支出包括：辦公用房裝修、辦公用固定資產(chǎn)、辦公用房租、客服中心裝修、客服中心用設(shè)備、客服中心房租、退貨款、退押金、稅金（增值稅、商品銷(xiāo)售稅金及附加）、特約維修點(diǎn)人工補(bǔ)償費(fèi)、其他專(zhuān)項(xiàng)共 11項(xiàng)。 中國(guó)最大的管理資源中心 第 16 頁(yè) 共 36 頁(yè) 各分子公司支付專(zhuān)項(xiàng)劃款項(xiàng)目前，需向銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)部報(bào)“專(zhuān)項(xiàng)劃款申請(qǐng)單”，經(jīng)審批同意后，專(zhuān)款專(zhuān)用。專(zhuān)項(xiàng)劃款本月已批未劃的，下月必須重新報(bào)銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)部審批，不經(jīng)批準(zhǔn)，不能劃款，否則，分子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理立 即免職；專(zhuān)項(xiàng)劃款當(dāng)月已劃未用的，月末必須劃回，下月必須重新報(bào)銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)部審批，不經(jīng)批準(zhǔn)，不能劃款，否則分子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)、經(jīng)理立即免職； 購(gòu)買(mǎi)固定資產(chǎn)、房屋裝修等專(zhuān)項(xiàng)劃款必須在相關(guān)方案經(jīng)審批同意后執(zhí)行。 日常費(fèi)用： 日常費(fèi)用包括：辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)、物業(yè)管理費(fèi)、修理費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)、通訊費(fèi)、郵寄費(fèi)、汽車(chē)費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)、低值易耗品、運(yùn)雜費(fèi)、水電費(fèi)、其他共 16項(xiàng)。 “日常費(fèi)用”由銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)部確定額度（如日常費(fèi)用核定金額不能滿(mǎn)足分子公司日 常費(fèi)用支出，分子公司需報(bào)“日常費(fèi)用超額度申請(qǐng)表”，詳細(xì)分析原因，經(jīng)逐級(jí)審批同意后方能劃款。）每月月初由銷(xiāo)售公司財(cái)務(wù)部通知各分子公司劃款； 日常費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)規(guī)定： 差旅費(fèi)（交通、住宿、出差補(bǔ)貼） 分子公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)：住宿費(fèi)平均每晚最多不超過(guò) 180 元，無(wú)出差補(bǔ)貼、交通費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)； 其他人員原則上飛機(jī)、軟臥不予報(bào)銷(xiāo)，確實(shí)需要的報(bào)大區(qū)財(cái)務(wù)專(zhuān)員批準(zhǔn)； 分子公司差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)大區(qū)財(cái)務(wù)專(zhuān)員批準(zhǔn)后執(zhí)行。 通訊費(fèi) 分子公司經(jīng)理：每月不超過(guò) 1000 元；財(cái)務(wù)總監(jiān)：每月不超過(guò) 500 元。分子公司其他人員的通訊費(fèi)及固定電話(huà)費(fèi) 要逐個(gè)制定話(huà)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，此標(biāo)準(zhǔn)必須報(bào)大區(qū)財(cái)務(wù)專(zhuān)員批準(zhǔn)后才能執(zhí)行，超標(biāo)準(zhǔn)部份不予報(bào)銷(xiāo)。否則從分子公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)工資獎(jiǎng)金中扣出。 招待費(fèi) 分子公司經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)：每月招待費(fèi)用合計(jì)不得超過(guò) 10000 元，超過(guò)部分由分子公司經(jīng)理承擔(dān)。 中國(guó)最大的管理資源中心 第 17 頁(yè) 共 36 頁(yè) 分子公司招待費(fèi)合計(jì)不得超過(guò)當(dāng)月銷(xiāo)售收入的千分之一，但一級(jí)公司最多不得超過(guò) 4萬(wàn)元，二、三級(jí)公司不得超過(guò) 3萬(wàn)，四級(jí)公司不得超過(guò) 萬(wàn)元，超過(guò)標(biāo)準(zhǔn)部分由分子公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)承擔(dān)。在發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)之前，報(bào)分子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)或分公司經(jīng)理批準(zhǔn)后方可發(fā)生。特殊情況因業(yè)務(wù)需要確需超出上述招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)， 必須寫(xiě)書(shū)面報(bào)告報(bào)銷(xiāo)售公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可發(fā)生。 汽車(chē)費(fèi)： 分子公司應(yīng)建立健全車(chē)輛管理制度，出車(chē)前填制《出車(chē)審批單》 注明目的地、耗油、過(guò)路費(fèi)、出車(chē)補(bǔ)助等，經(jīng)分子公司綜合部經(jīng)理審批同意后，方可出車(chē)； 市內(nèi)交通費(fèi)： 分子公司本部所有人員的市內(nèi)交通費(fèi)總計(jì)北京、廣州、上海、深圳每月不得超過(guò) 2500 元，其它分公司每月不能超過(guò) 1500 元。超過(guò)部分由分子公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)承擔(dān)； 會(huì)務(wù)費(fèi)： 一二級(jí)分子公司月均不能超過(guò) 8000 元，三四級(jí)分子公司月均不能超過(guò) 5000元；特殊情況如年會(huì)或大型會(huì)議需增加會(huì)務(wù)費(fèi)開(kāi)支的，報(bào)大區(qū)批準(zhǔn) 。 修理費(fèi)： 北京、上海、廣州、深圳每輛車(chē)月均不得超過(guò) 1500 元；其他分子公司每輛車(chē)月均不能超過(guò) 1000 元， 辦公費(fèi)： 一二級(jí)分子公司每月不能超過(guò) 25000元，三四級(jí)分子公司每月不能超過(guò) 15000元，辦公費(fèi)報(bào)銷(xiāo)必須附有商家蓋章的辦公司用品清單； 運(yùn)雜費(fèi)： 入帳要有相關(guān)的發(fā)貨明細(xì) 貨物發(fā)送地、商品名稱(chēng)、重量、單價(jià)等； 其他日常費(fèi)用： 本著節(jié)約的原則由分子公司控制執(zhí)行。 第二條：客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）資金和費(fèi)用管理 客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線(xiàn)。 1. 1 所有經(jīng)銷(xiāo)商的貨款必須全部直接付給分子 公司，且只允許以?xún)煞N方式支 中國(guó)最大的管理資源中心 第 18 頁(yè) 共 36 頁(yè) 付。方式 1：入收入帳戶(hù)方式：經(jīng)銷(xiāo)商以現(xiàn)金匯票、銀行承兌匯票、支票等直接付貨款入子公司收入帳戶(hù)（今后發(fā)展的方向）。 方式 2：入收入存折卡方式：經(jīng)銷(xiāo)商直接（不能由客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）人員代辦）將現(xiàn)金存入分子公司收入存折卡。 1． 2 收入存折卡定義及其使用規(guī)定 :收入存折卡是以分子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)名義辦理的存折卡 ,密碼由出納保管，存折由分子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)保管，確保資金安全并加快資金周轉(zhuǎn)速度。該存折中款項(xiàng)只能向分子公司收入賬戶(hù)中轉(zhuǎn)賬 ,不準(zhǔn)取現(xiàn)或轉(zhuǎn)入其它賬戶(hù)，否則，子公司、分公司財(cái)務(wù)總監(jiān)立即免職， 給子公司、分公司造成損失的要全額賠償，直至追究其刑事責(zé)任。 收入存折卡必須在辦理之日起三天內(nèi)（無(wú)論使用與否）報(bào)大區(qū)財(cái)務(wù)專(zhuān)員處備案，未經(jīng)備案的存折卡視作違規(guī)事項(xiàng)處理。 1． 3 客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）的任何人員均不能經(jīng)手經(jīng)銷(xiāo)商應(yīng)付給分子公司的現(xiàn)金貨款，否則立即對(duì)當(dāng)事人予以辭退并對(duì)其所在客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）主任免職 ,造成損失的追究其相應(yīng)責(zé)任。禁止客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）業(yè)務(wù)經(jīng)理為代理商分銷(xiāo)貨物（即為代理商分貨和收款），否則對(duì)責(zé)任人、辦事處主任開(kāi)除，同時(shí)對(duì)分子公司經(jīng)理從嚴(yán)處理。 1. 4 客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）自營(yíng) 專(zhuān)賣(mài)店或客戶(hù)服務(wù)中心等所有零星現(xiàn)金收入必須全部于當(dāng)天存入分子公司收入存折卡。嚴(yán)禁坐支收入款項(xiàng)，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)坐支，立即開(kāi)除客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）財(cái)務(wù)主管，同時(shí)對(duì)客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）主任免職。 1. 5 客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）支出專(zhuān)用存折。各客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）以客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）財(cái)務(wù)主管名義開(kāi)辦一個(gè)存折，密碼、存折由客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）財(cái)務(wù)主管保管?？蛻?hù)服務(wù)中心（辦事處）日常費(fèi)用由客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）財(cái)務(wù)主管以個(gè)人名義向子公司借備用金（主要指預(yù)支的差旅費(fèi)）存入該專(zhuān)用存折。該存折卡只作為客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）的支出帳號(hào)使用，不許作為他用。 客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）費(fèi)用管理：由分子公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)制定具體辦法，報(bào)大區(qū)財(cái)務(wù)專(zhuān)員批準(zhǔn)。 中國(guó)最大的管理資源中心 第 19 頁(yè) 共 36 頁(yè) 客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）（客戶(hù)服務(wù)中心）費(fèi)用的下?lián)埽? 3． 1 對(duì)于日常費(fèi)用各客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）于當(dāng)月月底編制下月費(fèi)用預(yù)算表，報(bào)分子公司經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)審核批準(zhǔn)。 3． 2 各客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）根據(jù)批準(zhǔn)后的金額，以客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）財(cái)務(wù)主管名義寫(xiě)借款單傳真至分子公司，借款單經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字后，分子公司出納將其借款存入客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）支出專(zhuān)用存折，同時(shí)將存單傳真至客戶(hù)服務(wù)中心（辦 事處）。客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）財(cái)務(wù)主管根據(jù)借款單、存單記備用金增加的流水賬，摘要中注明日期、存單號(hào)等，以便日后查賬。 客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）日常費(fèi)用的使用： 4． 1 客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）人員預(yù)支日常費(fèi)用需填寫(xiě)借條，經(jīng)客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）負(fù)責(zé)人及財(cái)務(wù)主管批準(zhǔn)后，由客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）財(cái)務(wù)主管從 客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）專(zhuān)用支出存折提取現(xiàn)金支付，并記備用金減少流水賬。 4． 2 客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）人員報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用時(shí)，需將票據(jù)整理分類(lèi)并填制報(bào)銷(xiāo)單（報(bào)銷(xiāo)單上必須有經(jīng)手人簽字），報(bào)客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)主管審批。財(cái)務(wù)主管根據(jù)批準(zhǔn)后的報(bào)銷(xiāo)金額對(duì)經(jīng)辦人的借款作多退少補(bǔ)，并歸還經(jīng)辦人的借款單，同時(shí)調(diào)整備用金流水賬的支出金額。 4． 3 客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）財(cái)務(wù)主管每月分三次編制《客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）財(cái)務(wù)支出明細(xì)表》，并將明細(xì)表和報(bào)銷(xiāo)單寄（送）至分子公司財(cái)務(wù)部。分子公司財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)各客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）上周費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單進(jìn)行審核批準(zhǔn)，然后由會(huì)計(jì)作該客戶(hù)服務(wù)中心（辦事處）財(cái)務(wù)主管的借款轉(zhuǎn)賬。 第五章 激勵(lì)制度 第一條：分公司經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、大區(qū)市場(chǎng) 總監(jiān)、財(cái)務(wù)專(zhuān)員工資及年薪總額 分公司經(jīng)理： A、 每月工資按任務(wù)分為四級(jí)，對(duì)應(yīng)工資為 6\7\8\9千元；