【文章內(nèi)容簡介】 以手工錄入明細(xì)項目的金額，系統(tǒng)自動實時計算并顯示各項目的匯總數(shù)據(jù)。 鉤稽檢查 用戶在保存現(xiàn)金流量初始數(shù)據(jù)之前，可以點擊工具欄的【檢查】按鈕，檢查主附表項目之間的鉤稽關(guān)系是否正確。如果二者的鉤稽關(guān)系檢查不通過，總賬系統(tǒng)不能結(jié)束初始化。 結(jié)束初始化 功能說明 總賬管理操作規(guī)程 24 當(dāng)賬簿的 科目初始數(shù)據(jù)錄入工作完成之后，并且在綜合本位幣下的試算結(jié)果平衡，用戶就可以進(jìn)行賬簿的結(jié)束初始化工作。賬簿結(jié)束初始化之后，才能進(jìn)行憑證過賬和期末處理等操作。 結(jié)束初始化之后，如果賬簿尚未進(jìn)行賬務(wù)處理，用戶還可以進(jìn)行 反初始化 操作。 操作前提 只有在賬簿的啟用期間時才可以進(jìn)行結(jié)束初始化操作。 操作說明 打開【財務(wù)會計】－ 【總賬】－ 【初始化】－ 【總賬初始化】功能，選擇需要結(jié)束初始化的賬簿，點擊 初始化 按鈕，系統(tǒng)首先會檢查賬簿是否符合結(jié)束初始化 的條件，檢查通過后，賬簿才能結(jié)束初始化。 反初始化 功能說明 系統(tǒng)提供了反初始化的功能，當(dāng)需要維護(hù)或修改結(jié)束初始化前的相關(guān)資料（如科目初始數(shù)據(jù)）時，可以進(jìn)行反初始化，將總賬還原到未初始化狀態(tài)。 操作前提 只有在賬簿的啟用期間時才可以進(jìn)行反初始化操作。 操作說明 總賬管理操作規(guī)程 25 打開【財務(wù)會計】－ 【總賬】－ 【初始化】－ 【總賬初始化】功能，選擇需要進(jìn)行反初始化工作的賬簿，點擊 反初始化 菜單，系統(tǒng)首先會檢查賬簿是否符合反初始化的條件，檢查通過后，賬簿則會返回到未初始化狀態(tài)。 憑證管理 憑證分為原始憑證和記賬憑證兩種，在 業(yè)務(wù)發(fā)生時應(yīng)首先根據(jù)原始憑證和其他有關(guān)業(yè)務(wù)資料手工填制憑證，或者根據(jù)原始憑證直接在電腦上制作記賬憑證。 用戶在實現(xiàn)初始化之后，財務(wù)人員需要以憑證的方式記錄公司發(fā)生的實際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。同時，按照實際的工作要求，對憑證進(jìn)行審核、過賬，發(fā)現(xiàn)錯誤進(jìn)行修改。 用戶可以通過【財務(wù)會計】－ 【總賬】－ 【總賬管理參數(shù)】的憑證參數(shù)頁簽，根據(jù)企業(yè)賬務(wù)處理的實際情況，設(shè)置憑證的錄入規(guī)則以及審核過賬的校驗機制等。 憑證錄入 功能說明 用戶根據(jù)原始單據(jù)錄入記賬憑證，系統(tǒng)在憑證錄入界面提供多個選項設(shè)置，用戶自定義數(shù)據(jù)校驗規(guī)則以及錄入時的 編輯控制等。 使用 憑證查詢 功能查詢和管理已錄入的憑證，可以對憑證進(jìn)行整理、沖銷、聯(lián)查單據(jù)和業(yè)務(wù)憑證等多個操作。 用戶可以錄入憑證時指定現(xiàn)金流量，也可以在憑證查詢列表界面選擇憑證指定現(xiàn)金流量。 具體指定的操作可參見 憑證指定現(xiàn)金流量 。 總賬管理操作規(guī)程 26 操作前提 設(shè)置賬簿、科目、憑證字以及總賬管理參數(shù)等基礎(chǔ)信息。 字段說明 字段 說明 賬簿 設(shè)置憑證所在賬簿，賬簿必須已審核且未被禁用。 日 期 設(shè)置憑證日期，該日期是指業(yè)務(wù)發(fā)生日期。系統(tǒng)不允許錄入賬簿已結(jié)賬期間內(nèi)的日期作為憑證日期，允許錄入賬簿當(dāng)前期間以及以后期間的憑證。如果勾選了總賬系統(tǒng)參數(shù) 允許錄入憑證的未來期間數(shù) ，系統(tǒng)檢查憑證日期所在期間若超過允許錄入的最大期間數(shù)，則不允許保存。 憑證字 從基礎(chǔ)資料憑證字中選擇需要設(shè)置的憑證字，系統(tǒng)默認(rèn)顯示賬簿關(guān)聯(lián)的憑證字。 憑證號 系統(tǒng)根據(jù)總賬系統(tǒng)參數(shù)的憑證號排列規(guī)則自動生成憑證號。如果勾選了總賬系統(tǒng)參數(shù) 不允許手工修改憑證號 ，則用戶不能修改此字段；如果允許手工修改，用戶則可以修改系統(tǒng)自動生成的 憑證號。 附件數(shù) 設(shè)置憑證錄入后以附件的形式備份原始單據(jù)的數(shù)量。 序號 記錄了憑證錄入的原始順序，序號不會因憑證的刪除而改變。 摘要 錄入憑證分錄的備注信息，可從基礎(chǔ)資料摘要庫中選擇，也可手工錄入。 科目編碼 錄入憑證分錄的科目。 核算維度 錄入會計科目關(guān)聯(lián)的核算維度信息，此處的核算維度是指科目屬性中核算維度組包含的核算維度信息。核算維度是否必錄、錄入的值范圍均以核算維度組中的設(shè)置為準(zhǔn)。 幣別、匯率類型和匯率 當(dāng)會計科目設(shè)置外幣核算時或選中工具欄 “選項 ”菜單組下的【外幣】時，才顯示該三列字段。系 統(tǒng)默認(rèn)顯示賬簿的記賬本位幣、默認(rèn)匯率類型和匯率。如果勾選了總賬系統(tǒng)參數(shù) 憑證中的匯率允許手工修改 ，則用戶可以修改匯率；否則，只能使用匯率體系中的匯率信息。 借方金額、貸方金額 錄入科目對應(yīng)的金額信息，每條憑證分錄只允許錄入借方金額或貸方金額。 結(jié)算方式、結(jié)算號 錄入銀行存款科目的結(jié)算方式和結(jié)算單據(jù)的號碼。當(dāng)勾選了總賬系統(tǒng)參數(shù) 銀行存款科目必須錄入結(jié)算方式和結(jié)算號 時。用戶必須錄入；否則，用戶根據(jù)實際情況選擇是否錄入。 選項說明 憑證錄入界面的【選項】菜單，提供了錄入的公共參數(shù)以及業(yè)務(wù)參數(shù)控制。 業(yè) 務(wù)參數(shù) 說明 保存進(jìn)行原幣平衡校驗 選中此項，憑證保存時系統(tǒng)檢查外幣分錄的原幣金額乘以匯率是否等于本位幣。如果不平衡，系統(tǒng)不予以保存憑證。 每一條分錄錄入完成后自動檢查 選中此項，每錄入一行分錄后，系統(tǒng)檢查分錄中各欄目字段的合法性。如總賬管理操作規(guī)程 27 果不合法，系統(tǒng)不予以保存憑證。 保存檢查附件數(shù) 選中此項，憑證保存時系統(tǒng)檢查附件數(shù)是否為空白。如果為空白，系統(tǒng)不予以保存憑證。 結(jié)算方式和結(jié)算號重復(fù)報警 選中此項，憑證保存時系統(tǒng)檢查銀行存款科目分錄的結(jié)算方式和結(jié)算號是否重復(fù)。如果重復(fù)，系統(tǒng)不予以保存憑證。 自動攜帶 設(shè)置新增分錄時，需要默認(rèn)攜帶上一條分錄的字段內(nèi)容。 選項設(shè)置完成后，點擊【保存】按鈕，即可將設(shè)置進(jìn)行保存，用戶下次登錄時仍然可以使用上一次設(shè)置的憑證錄入選項。 憑證查詢 憑證來源 總賬系統(tǒng)憑證查詢的數(shù)據(jù)來源，主要包括以下憑證： 1) 總賬系統(tǒng)手工錄入的憑證； 2) 期末結(jié)轉(zhuǎn)損益生成的憑證； 3) 期末調(diào)匯生成的憑證； 4)自動轉(zhuǎn)賬生成的憑證； 5) 業(yè)務(wù)單據(jù)通過智能會計平臺生成業(yè)務(wù)憑證后，業(yè)務(wù)憑證生成的總賬憑證。 如果是業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成的憑證，在總賬憑證查詢中允許聯(lián)查對應(yīng)的業(yè)務(wù)憑證以及業(yè)務(wù)單據(jù)。 過濾條件 用 戶可在 “條件 ”頁簽選擇憑證顯示的方式以及設(shè)置憑證顯示的數(shù)據(jù)范圍等，系統(tǒng)提供以下顯示方式： 選中 “按憑證過濾 ”時，系統(tǒng)顯示憑證的憑證頭信息，用戶可在字段值過濾列表中設(shè)置憑證頭字段的過濾信息。 選中 “按分錄過濾 ”時，系統(tǒng)顯示憑證頭及憑證分錄的完整信息，用戶可在字段值過濾列表中設(shè)置憑證的字段過濾信息。 操作說明 憑證查詢的工具欄菜單提供多個憑證維護(hù)的功能菜單，用戶可以對憑證進(jìn)行新增、復(fù)制、修改以及刪除等多個操作。需要注意的是，所有的功能必須是已授權(quán)用戶才能操作。 工具欄的通用操作同本產(chǎn)品的單據(jù)操作一致，相關(guān)說明可 詳見單據(jù)的通用操作說明。憑證的其他操作，本手冊將在后續(xù)章節(jié)進(jìn)行詳細(xì)說明。 總賬管理操作規(guī)程 28 憑證審核 操作說明 編制完憑證后，如果對憑證信息確認(rèn)無誤，用戶則可對憑證進(jìn)行審核。如果總賬系統(tǒng)參數(shù)勾選了 憑證過賬前必須審核 ，則需要審核所有待過賬憑證。 打開憑證管理的憑證審核功能，系統(tǒng)默認(rèn)顯示已提交審核的憑證，用戶選中需要審核的憑證，點擊工具欄的 審核 按鈕，待審核憑證通過系統(tǒng)檢查審核后，系統(tǒng)自動在憑證的 “審核 ”處簽上當(dāng)前操作用戶的名稱。 用戶要修改審核后的記賬憑證，點擊工具欄的 反審核 按鈕，待反審核憑證通過系統(tǒng)檢查后則取消審核，同 時系統(tǒng)取消憑證的審核簽章，憑證狀態(tài)為 “重新審核 ”狀態(tài)，此時用戶可以修改憑證信息，修改完成后再提交憑證審核。 其他說明 用戶根據(jù)企業(yè)實際賬務(wù)管理的需要，可以控制記賬憑證的制單人與審核人不能為同一人以及反審核人與審核人不能為同一人。在系統(tǒng)權(quán)限管理中，需要對憑證的新增操作與審核操作、反審核操作與審核操作的用戶分開授權(quán)。 總賬管理操作規(guī)程 29 出納復(fù)核 操作說明 如果總賬系統(tǒng)參數(shù)勾選了 憑證過賬前必須出納復(fù)核 ，則在憑證過賬前，出納要復(fù)核待過賬憑證。因用戶實際應(yīng)用情況的多樣化，系統(tǒng)對出納復(fù)核與憑證審核之間的順序未做強制性規(guī)定，用戶 可以對任何可修改狀態(tài)的憑證進(jìn)行出納復(fù)核操作。 打開憑證管理的出納復(fù)核功能，選中需要進(jìn)行出納復(fù)核的憑證，用戶可以點擊工具欄的 查看按鈕，確認(rèn)憑證信息無誤后，在界面單擊 出納復(fù)核 ，系統(tǒng)自動在憑證的 “出納 ”處簽上當(dāng)前操作用戶的名稱。單張憑證進(jìn)行出納復(fù)核時，允許修改結(jié)算方式和結(jié)算號，其他字段不允許修改。 用戶如需取消出納復(fù)核，選中已進(jìn)行出納復(fù)核的憑證，點擊工具欄的 取消復(fù)核 按鈕，系統(tǒng)調(diào)出憑證復(fù)核界面，用戶在該界面單擊 取消復(fù)核 ，系統(tǒng)自動取消憑證的出納簽章。需要注意的是，取消出納復(fù)核的操作員必須與憑證的出納復(fù)核操作員一致。 批量操作 系統(tǒng)支持對憑證進(jìn)行批量復(fù)核操作，用戶在出納復(fù)核的憑證列表界面選中多張憑證進(jìn)行操作即可。對于不符合操作條件的憑證，系統(tǒng)將會給予用戶相應(yīng)的提示信息。 總賬管理操作規(guī)程 30 憑證過賬 功能說明 憑證過賬，就是系統(tǒng)將已錄入的記賬憑證根據(jù)其會計科目登記到相關(guān)的明細(xì)賬簿中的過程。經(jīng)過記賬的憑證以后將不再允許修改，只能采取補充憑證或紅字沖銷憑證的方式進(jìn)行更正。因此，在過賬前應(yīng)對記賬憑證的內(nèi)容仔細(xì)審核，系統(tǒng)只能檢驗記賬憑證中的數(shù)據(jù)關(guān)系錯誤，而無法檢查業(yè)務(wù)邏輯關(guān)系。 系統(tǒng)提供【財務(wù)會計】－ 【總賬】－ 【憑證管理】－ 【憑證過賬】功 能選擇賬簿對其憑證過賬或反過賬操作，用戶也可以直接在憑證查詢界面執(zhí)行過賬等相關(guān)操作。 系統(tǒng)提供多種憑證過賬模式，用戶可以執(zhí)行批量過賬（反過賬）操作，也可以手工選擇個別憑證執(zhí)行相關(guān)操作。 總賬管理操作規(guī)程 31 操作說明 過賬操作之前，請在功能菜單【過賬選項】中設(shè)置相關(guān)參數(shù)，定義是否進(jìn)行斷號檢查以及發(fā)生錯誤是否繼續(xù)過賬等。 然后，用戶需要選擇待過賬或反過賬的賬簿，設(shè)置憑證的過賬范圍。點擊功能菜單的 “過賬 ”或者 “反過賬 ”按鈕執(zhí)行對應(yīng)操作，操作完成后，系統(tǒng)會顯示具體的操作結(jié)果。 值得注意的是，如果總賬系統(tǒng)參數(shù)控制憑證過賬前是否必須審 核或出納復(fù)核，請在執(zhí)行憑證過賬操作前，對相關(guān)憑證進(jìn)行審核或者出納復(fù)核。否則，將影響憑證過賬操作的執(zhí)行。 其他說明 用戶只能對當(dāng)前登錄組織所在核算體系的賬簿內(nèi)當(dāng)前會計期間的憑證執(zhí)行過賬或反過賬操作。 憑證匯總 系統(tǒng)提供【財務(wù)會計】－ 【總賬】－ 【憑證管理】－ 【憑證匯總表】功能，將記賬憑證按照用戶指定的范圍和條件匯總至指定級別的科目借貸方發(fā)生額上。用戶可以根據(jù)需要設(shè)置不同的匯總條件，查詢對應(yīng)的會計信息。 總賬管理操作規(guī)程 32 其他功能 憑證作廢、反作廢 憑證只能在可修改狀態(tài)下進(jìn)行作廢操作，由業(yè)務(wù)系統(tǒng)生成的機制憑證不允許作廢（包括總賬期末調(diào)匯、結(jié)轉(zhuǎn)損益等操作生成的憑證）。 已作廢的憑證不參與會計的記賬，有作廢標(biāo)識，允許刪除。作廢的憑證不允許修改、審核、出納復(fù)核和過賬。 用戶可對已作廢憑證反作廢，憑證即可恢復(fù)為正常狀態(tài)。 憑證整理 系統(tǒng)在憑證查詢界面的工具欄提供 憑證整理 的功能，可將賬簿內(nèi)的憑證號碼進(jìn)行重新排列。該操作是不可撤消的，用戶將憑證號碼重新整理后，您原來已經(jīng)打印的憑證需要重新打印。所以進(jìn)行此操作時要特別小心。 憑證號的排列規(guī)則由總賬系統(tǒng)參數(shù)的憑證號排列 規(guī)則以及界面的過濾選項 “按憑證日期重排憑證號 ”決定。后者是在系統(tǒng)參數(shù)作用的基礎(chǔ)之上，根據(jù)用戶設(shè)置決定是否按照憑證日期排號，否則，按憑證保存的先后順序排號。 憑證沖銷 對于已經(jīng)過賬的憑證，如果發(fā)現(xiàn)它不符合企業(yè)的財務(wù)規(guī)則， 您可以使用憑證查詢界面工具欄的 憑證沖銷 功能， 生成一張紅字沖銷憑證。 沖銷憑證的摘要系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置為 “沖銷 XX字 XX號憑證 ”。 總賬管理操作規(guī)程 33 憑證報告 用戶在憑證查詢界面工具欄點擊 憑證報告 按鈕，系統(tǒng)可以提供憑證報告。首先選擇賬簿、期間范圍以及憑證字及憑證號范圍，然后查看憑證報告。 查看單據(jù) 聯(lián)查記賬憑證關(guān)聯(lián) 的業(yè)務(wù)單據(jù)。業(yè)務(wù)單據(jù)首先在智能會計平臺通過對應(yīng)的憑證模板生成業(yè)務(wù)憑證，然后由業(yè)務(wù)憑證生成總賬的記賬憑證。 查看業(yè)務(wù)憑證 聯(lián)查記賬憑證關(guān)聯(lián)的智能會計平臺業(yè)務(wù)憑證。 現(xiàn)金流量相關(guān)處理 現(xiàn)金流量的編制方法： 1. 用戶可以在憑證中直接指定現(xiàn)金流量主表項目和附表項目，實現(xiàn)現(xiàn)金流量表的編制。在憑證中修改現(xiàn)金流量項目，現(xiàn)金流量表同步更新。 2. 用戶使用 T型賬功能批量指定一定范圍內(nèi)的涉及現(xiàn)金流量項目的憑證分錄的主表項目。 在憑證中如何進(jìn)行現(xiàn)金流量項目的指定，請參閱 憑 證指定現(xiàn)金流量 。 如何使用 T型賬進(jìn)行主表項目的批量指定，請參閱 T型賬 。 憑證流量項目指定完成后，用戶可以查詢現(xiàn)金流量表，以及查詢憑證的現(xiàn)金流量項目指定情況。 請參閱 現(xiàn)金流量表 、 現(xiàn)金流量查詢 。 憑證指定現(xiàn)金流量 功能說明 用戶在編制憑證界面或者憑證查詢界面點擊 現(xiàn)金流量 按鈕，系統(tǒng)根據(jù)憑證的科目對應(yīng)關(guān)系自動顯示對應(yīng)的流 量金額，并且根據(jù)科目預(yù)設(shè)信息默認(rèn)攜帶對應(yīng)的現(xiàn)金流量項目到現(xiàn)金流量指定界面中。 總賬管理操作規(guī)程 34 操作前提 1. 定義現(xiàn)金流量項目 2. 在總賬參數(shù)中設(shè)置憑證錄入現(xiàn)金流量的相關(guān)控制 3. 定義會計科目的相關(guān)屬性 如果要進(jìn)行現(xiàn)金流量的處理，科目中必須要指定現(xiàn)金流量科目，現(xiàn)金流量科目有三種類型：現(xiàn)金、銀行存款和現(xiàn)金等價物。用戶根據(jù)實際情況在對應(yīng)