【文章內容簡介】 最強調關系管理，信貸風險管理流程將把評級工具分析得出的報告匯報給客戶經理，并將按照客戶經理的決策來修正信貸評級的結果。組織整合的信貸風險管理包含許多職能、多個不同部門和業(yè)務單元，包括管理單一貸款交易的職能和管理整體信貸資產組合的職能： 以上的組織架構以交易管理為中心，即對單一貸款的整體質量的管理?？刂乒芾韺⑵鸬捷o助作用，保證整個信貸流程與信貸政策以及信貸指導方針一致。組合管理將綜合考慮各種信貸資產，從而得到對銀行的風險敞口的整體認識。信貸風險度量工具整合的信貸風險管理框架能夠在信貸流程的不同階段從多維度來衡量信貸組合的風險。 現在建行已經在開發(fā)風險評級技術來衡量單一貸款的質量。最佳實踐將單一貸款的風險評級拓展到貸款組合的風險評級，并貫穿于信貸流程的每一個階段，提供 Relationship Mangement Portfoli Mangement Control Mangement C r e d i t A p r o v al Credit Monitoring Credit Recovery Credit Audit Disbursement Control Credit MIS . .. .Credit Policy Pricing Aset location C r e d i t A d m i n . Credit Initation an Alysi交 易 管 理 組 合 管 理 控 制 管 理 貸 款 回 收 貸 款 申 請 和 分 析資 產 分 配信 貸 政 策定 價 信 貸 審 查 I放 款 控 制 貸 款 監(jiān) 控 信貸管 理 信 貸 審 批 管理信息的支持。通過基于風險的評級（riskbased scoring）、資金轉移定價模型，甚至經濟資本模型比如RAROC 等風險衡量方式，整個信貸流程被聯系起來。這樣信貸風險度量工具提高了信貸流程中的決策的正確性。先進的信貸管理將風險分析技術與信貸決策和業(yè)績報告整合在一起。技術整體的信貸風險管理體系需要信息技術能夠支持信貸流程、組織架構和信貸風險度量工具。應用技術要先將流程、架構和方法轉換成需求和應用的邏輯結構。這樣建行就可以衡量當前已有的信息技術，包括現有的應用程序和數據庫技術，對整合的信貸風險管理的支持程度。詳細的關于技術的闡述請參見《應用體系架構》。財務管理最優(yōu)模式的財務管理業(yè)務體系架構為：在最優(yōu)模式中，財務會計和管理會計共處于財務的職能之下。除了記錄交易和編制財務報告以外，財務的另一個重要職能是通過識別、采集、衡量、分析和交流來得到各種信息以輔助管理層制定經營決策。換言之，財務職能就是記錄、處理并分析各種數據，把取得的重要信息報告給銀行內部和外部的使用者。財務管理最佳實踐的主要方面? 加強對財務報告整合和生成的控制，使財務報告符合國際標準對外的財務報告需要符合一系列的監(jiān)管的要求，而對內的財務報告要能夠提供針對產品、客戶、機構、渠道的盈利性分析，從而有效衡量客戶經理、分行、部門的利潤貢獻度，更好的滿足銀行管理的需求。? 對成本和收益進行合理分配，并在其基礎上計算利潤貢獻度確 定 和 維 護 會計 政 策 和 程 序 準 備 ， 更 新 /分析 現 金 流 和 預算將 手 工 或 自 動界 面 的 會 計 系統 整 合 入 總 帳處 理 非 常 規(guī) 會計 交 易 準 備 外 部 和 內部 的 財 務 報 告 分 析 財 務 結 果， 包 括 客 戶 和產 品 盈 利 性 分析 和 業(yè) 績 考 評作 業(yè)基 于 戰(zhàn) 略 規(guī) 劃 財 務 人 員 從 核 心 流 程 和 其 他 資 源管 理 流 程 中 得 到 的 信 息 部 門 /分 行 預 算 會 計 監(jiān) 管 市 場 數 據結 果 現 金 流 報 告 投 資 統 計 /報 告 管 理 報 告 業(yè) 績 分 析 內 部 /外 部 財 務 報 告客 戶 /產 品 盈 利 性 分 析確 定 和 維 護 會計 政 策 和 程 序 準 備 ， 更 新 分析 現 金 流 和 預算將 手 工 或 自 動界 面 的 會 計 系統 整 合 入 總 帳處 理 非 常 規(guī) 會計 交 易 準 備 外 部 和 內部 的 財 務 報 告 分 析 財 務 結 果， 包 括 客 戶 和產 品 盈 利 性 分析 和 業(yè) 績 考 評作 業(yè)作 業(yè)基 于基 于 戰(zhàn) 略 規(guī) 劃 財 務 人 員 從 核 心 流 程 和 其 他 資 源管 理 流 程 中 得 到 的 信 息 部 門 分 行 預 算 會 計 監(jiān) 管 市 場 數 據戰(zhàn) 略 規(guī) 劃 財 務 人 員 從 核 心 流 程 和 其 他 資 源管 理 流 程 中 得 到 的 信 息 部 門 分 行 預 算 會 計 監(jiān) 管 市 場 數 據結 果結 果 現 金 流 報 告 投 資 統 計 報 告 管 理 報 告 業(yè) 績 分 析 內 部 外 部 財 務 報 告客 戶 產 品 盈 利 性 分 析現 金 流 報 告 投 資 統 計 報 告 管 理 報 告 業(yè) 績 分 析 內 部 外 部 財 務 報 告客 戶 產 品 盈 利 性 分 析在作業(yè)成本法和合理的資金轉移定價的基礎上，計算機構、產品、渠道和客戶的利潤貢獻度的方法簡要介紹如下：? 引入新的管理技巧（比如平衡記分卡）以保證績效管理的準確性平衡記分卡的體系如下圖所示： 客 戶 績 效 指 標 財 務 績 效 指 標 流 程 績 效 指 標 員 工 績 效 指 標 增 加 測 評 標 準 、 趨 勢 、 外 部 分 析 和 競 爭 分 析 平 衡 計 分 卡 財 務 管 理 ? 回 報 類 指 標 ? 財 務 現 況 類 ? 成 長 比 率 類 ? 收 入 成 本 類 ? 其 他 風 險 管 理 ? 組 合 風 險 ? 流 動 風 險 ? 信 用 風 險 ? 市 場 風 險 ? 操 作 風 險 ? 其 他 行 銷 方 面 利 潤 貢 獻 度 客 戶 關 系 行 為 方 面 產 品 方 面 客 戶 滿 意 度 其 他 服 務 方 面 效 率 方 面 作 業(yè) 方 面 其 他 生 產 力 滿 意 度 培 訓 流 動 率 其 他 客 戶 績 效 指 標財 務 績 效 指 標 流 程 績 效 指 標 員 工 績 效 指 標增 加 測 評 標 準 、 趨 勢 、 外 部 分 析 和 競 爭 分 析平 衡 記 分 卡財 務 管 理回 報 類 指 標財 務 現 況 類成 長 比 率 類收 入 成 本 類其 他風 險 管 理組 合 風 險流 動 風 險信 用 風 險市 場 風 險操 作 風 險其 他行 銷 方 面利 潤 貢 獻 度客 戶 關 系行 為 方 面產 品 方 面客 戶 滿 意 度其 他服 務 方 面效 率 方 面作 業(yè) 方 面其 他 生 產 力滿 意 度培 訓流 動 率其 他風 險 準 備Risk Provision(RP)風 險 準 備Risk Provision( P)賬 戶 利 潤 貢 獻Account Profitability賬 戶 利 潤 貢 獻 凈 利 息 收 入Net Interest Revenue(NIR)凈 利 息 收 入Net Interest Revenue( I )+其 他 收 入Other Revenue(OR)其 他 收 入Other Revenue( )直 接 費 用Direct Expense(DE)直 接 費 用Direct Expense( E)間 接 費 用Indirect Expense(IE)間 接 費 用Indirect Expense(IE)–––客 戶 利 潤 貢 獻 度Customer Profitability客 戶 利 潤 貢 獻 度Custo er Profitability機 構 利 潤 貢 獻 度Organization Profitability機 構 利 潤 貢 獻 度Organization Profitability其 他 利 潤 貢 獻 度Other Profitability其 他 利 潤 貢 獻 度Other Profitability渠 道 收 入 和 成 本Channel渠 道 收 入 和 成 本Channel產 品 利 潤 貢 獻 度Product Profitability產 品 利 潤 貢 獻 度Product Profitability一 致 的 方 法 論?資 金 轉 移 計 價?成 本 分 配?風 險 準 備風 險 準 備風 險 準 備賬 戶 利 潤 貢 獻賬 戶 利 潤 貢 獻凈 利 息 收 入凈 利 息 收 入其 他 收 入其 他 收 入直 接 費 用直 接 費 用間 接 費 用間 接 費 用客 戶 利 潤 貢 獻 度客 戶 利 潤 貢 獻 度機 構 利 潤 貢 獻 度機 構 利 潤 貢 獻 度其 他 利 潤 貢 獻 度其 他 利 潤 貢 獻 度渠 道 收 入 和 成 本渠 道 收 入 和 成 本產 品 利 潤 貢 獻 度產 品 利 潤 貢 獻 度客 戶 利 潤 貢 獻 度客 戶 利 潤 貢 獻 度機 構 利 潤 貢 獻 度機 構 利 潤 貢 獻 度其 他 利 潤 貢 獻 度其 他 利 潤 貢 獻 度渠 道 收 入 和 成 本渠 道 收 入 和 成 本產 品 利 潤 貢 獻 度產 品 利 潤 貢 獻 度一 致 的 方 法 論資 金 轉 移 計 價成 本 分 配風 險 準 備一 致 的 方 法 論資 金 轉 移 計 價成 本 分 配風 險 準 備產品管理銀行運作本身是一個完整的業(yè)務流程，其中產品管理流程是至關重要的一環(huán)，因為銀行的最終目的是為客戶提供滿意的產品與服務。當今，由于市場信息充分，市場競爭激烈，產品日益綜合化、復雜化，客戶有了更多的選擇余地，已經形成了買方市場，這就要求銀行必須提供具有特色的產品與服務，才能適應市場需求，所以，國際先進銀行的產品管理流程應該是聯系客戶和渠道的中間最重要的一環(huán)。產品管理戰(zhàn)略產品管理的流程：1．首先，銀行在細分市場、確定優(yōu)良客戶群的基礎上，根據“客戶群”的概念，量身定造，設計出符合不同客戶群需要的、有個性的產品和服務。2．其次，在機構設置、人員配備、產品開發(fā)、營銷等多方面以客戶為中心，結合各部門業(yè)務，整合銀行內部資源，制訂整體的產品和服務的營銷策略，統一規(guī)劃、實施聯合營銷和交叉營銷，發(fā)揮銀行的整體優(yōu)勢綜合營管理銷。3．最后，實施銀行的名牌戰(zhàn)略，立足現有產品，挖掘客戶需求的廣度、深度，利用信息技術和新的營銷渠道，開發(fā)新產品，樹立市場品牌。根據現有銀行產品特點，區(qū)分客戶類別，確定營銷方式；按客戶類別實行差別營銷和集中營銷，實現發(fā)展名牌戰(zhàn)略目標。隨著中國金融業(yè)的開放和銀行業(yè)市場競爭的加劇，我們認為國內銀行更應加強在新產品和服務的開發(fā)創(chuàng)新方面的力度。因為通過新的信息技術和新的營銷渠道的支持，銀行可以降低銷售新產品的成本。通過創(chuàng)新新產品，提高業(yè)務的多樣性，銀行可以降低業(yè)務面狹窄帶來的風險。同樣，通過創(chuàng)新新產品、提供新服務，銀行可以吸引更多的客戶。新產品的開發(fā)及產品管理為了更好地進行產品的開發(fā)及產品管理，我們采用國際上通行的產品生命周期理論。在不同的階段，銀行需要對產品采取不同的方法進行管理。1. 開發(fā)階段（Development）2. 引入階段（Introduction） 3. 成長階段（Growth） 4. 成熟階段（Maturity） 5. 衰退階段（Decline）1．在新產品開發(fā)階段，銀行應對產品的開發(fā)管進行可行性研究。新產品的開發(fā)應由總行主管部門協同各分行共同設計，對新產品應有深入細致的對盈利的可行性研究，以提高產品開發(fā)的針對性和準確性。隨著金融行業(yè)定價能力和計算技術的發(fā)展，在進行新產品的創(chuàng)新與開發(fā)時，銀行應利用信息技術的支持，在市場分析方面、產品定價和財務預測方面對于新產品進行充分的本、量、利分析和市場占有率測算，以確保新產品引入市場后能為銀行帶來豐厚的利潤。如果沒有對新產品投放市場后的成本、利潤和市場占有率進行詳細的分析，最終會導致產品盲目開發(fā)。在當今競爭激烈的環(huán)境中，加快產品開發(fā)流程是使得銀行先發(fā)制人、處于領先地位的致勝之道。另外，沒有一個統一的、標準的產品開發(fā)規(guī)劃和流程，將在一定程度上削弱銀行的競爭能力和品牌形象。在下面的圖表中將會