【文章內(nèi)容簡介】 2000臺1國產(chǎn)8手搖電升車TA/750臺1國產(chǎn)9壓力機(jī)J23－40臺27國產(chǎn)10包裝貯斗XFL－3016臺11010國產(chǎn)11油罐600m3臺144國產(chǎn)12制樣注塑機(jī)φ15臺1國產(chǎn)13熔體流動速率儀臺111國產(chǎn)14電子拉力試驗(yàn)機(jī)臺1國產(chǎn)15振動篩臺236國產(chǎn)16破碎機(jī)22kW臺2國產(chǎn)17切膠機(jī)600mm臺1國產(chǎn)18模具付2國產(chǎn)合計26注：以上設(shè)備均不屬于國家《產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整指導(dǎo)目錄》中淘汰和限制類設(shè)備。本項(xiàng)目只新增設(shè)備及生產(chǎn)線，僅考慮公用工程和輔助系統(tǒng)的配套方案。該公司現(xiàn)正在建設(shè)的3000㎡新廠房，預(yù)計于2013年8月可投入使用。本次技改的2條生產(chǎn)線以及新增的3條生產(chǎn)線，均將在新廠房內(nèi)建設(shè)。因廠房建設(shè)中已考慮和預(yù)留了新增生產(chǎn)線所需增加的水、電容量以及倉儲能力，故本項(xiàng)目建設(shè)條件基本滿足。設(shè)備安裝時根據(jù)需要，將場內(nèi)水、電與設(shè)備配套對接到位即可。水：本項(xiàng)目產(chǎn)品生產(chǎn)用水量不大，日用水量約1t，現(xiàn)有廠內(nèi)供水系統(tǒng)可以滿足新增生產(chǎn)線用水需求。電：廠內(nèi)現(xiàn)有變壓器供電容量315KVA，新增用電設(shè)備負(fù)荷約100kw，完全可滿足新增用電需求。倉儲能力：某公司正在建設(shè)中的新廠房配套倉庫2000㎡，能滿足技改完成后，新增產(chǎn)能的倉儲需求。7投資估算、資金來源經(jīng)估算，其中：。本項(xiàng)目主要為擴(kuò)能改造工程，固定資產(chǎn)投資估算主要以設(shè)備購置為基礎(chǔ)，不考慮廠房投資，僅考慮場內(nèi)部分配套工程費(fèi)用。經(jīng)估算，其中：（，場內(nèi)配套工程費(fèi)用5萬元）。詳見附表10－1固定資產(chǎn)投資估算表。參照某公司原生產(chǎn)所需流動資金情況估算，本次新增生產(chǎn)能力3000噸/年，分四年根據(jù)生產(chǎn)情況逐年增加。按相關(guān)規(guī)定，30％的鋪底流動資金計入總投資。，全部由建設(shè)單位自籌。項(xiàng)目資金計劃于2013年全部投入。8 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度計劃本項(xiàng)目建設(shè)分前期、準(zhǔn)備、實(shí)施、竣工驗(yàn)收四個階段，整個建設(shè)期1年。各階段進(jìn)度工作計劃安排大體如下：2012年12月～2013年2月，項(xiàng)目前期及準(zhǔn)備工作，2012年3月～10月，設(shè)備選型、招標(biāo)、采購、安裝、調(diào)試，2013年11～12月，項(xiàng)目竣工驗(yàn)收。詳見表8－1。表81 項(xiàng)目進(jìn)度計劃表序號時 間項(xiàng) 目20122013121234567891011121前期及準(zhǔn)備工作2設(shè)備選型、招標(biāo)、采購3設(shè)備安裝、調(diào)試4竣工驗(yàn)收本項(xiàng)目只新增設(shè)備，無廠房投資。于2012年12月14日已由**市經(jīng)濟(jì)委員會備案｛編號：株經(jīng)技［2012］79號｝，并已獲**市環(huán)境保護(hù)局行政審批，項(xiàng)目用地因?yàn)闅v史遺留問題，其手續(xù)正在辦理中?，F(xiàn)已完成不銹鋼貯機(jī)、超細(xì)粉碎機(jī)、手搖電升車、熔體流動速率儀、電子拉力試驗(yàn)機(jī)等設(shè)備采購，已投入資金17萬元。9 項(xiàng)目招標(biāo)計劃1）《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》；2）《**省實(shí)施中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法辦法》；3）《建設(shè)項(xiàng)目可行性研究報告增加招標(biāo)內(nèi)容以及核準(zhǔn)招標(biāo)事項(xiàng)暫行規(guī)定》（）；4）《招標(biāo)公告發(fā)布暫行辦法》（）；5）《工程建設(shè)項(xiàng)目自行招標(biāo)試行辦法》（）；6）《**省招標(biāo)公告發(fā)布和中標(biāo)候選人公示暫行辦法》（）。為保證工程質(zhì)量，縮短工程建設(shè)期，防范和化解工程建設(shè)中的違規(guī)行為，規(guī)范招標(biāo)、投標(biāo)活動，保護(hù)招標(biāo)投標(biāo)活動當(dāng)事人的合法利益，按照《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》，編制了本項(xiàng)目的招投標(biāo)方案。在招標(biāo)過程中要遵循公開、公平、公正和誠實(shí)信用的原則，并應(yīng)當(dāng)接受依法實(shí)施的監(jiān)督。根據(jù)《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》和《**省實(shí)施中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法辦法》以及《**市招標(biāo)投標(biāo)管理辦法》，本項(xiàng)目重要設(shè)備、材料等物資的采購，單項(xiàng)合同估算價在50萬元人民幣以上的，必須進(jìn)行招標(biāo)。因某公司不具備自行招標(biāo)能力，所以必須委托符合資質(zhì)的招標(biāo)代理公司辦理相關(guān)招標(biāo)事宜。本項(xiàng)目擬采用公開招標(biāo)。依法必須公開招標(biāo)的項(xiàng)目，招標(biāo)公告、中標(biāo)候選人公示必須在國家或省發(fā)展改革部門指定的媒介發(fā)布。招標(biāo)基本情況見表。招標(biāo)基本情況表招標(biāo)范圍招標(biāo)組織形式招標(biāo)方式備注設(shè)備購置委托招標(biāo)公開招標(biāo)達(dá)到規(guī)定規(guī)模部分10 經(jīng)濟(jì)效益和社會效益分析（1）本項(xiàng)目財務(wù)評價依據(jù)國家發(fā)改委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）及國家現(xiàn)行有關(guān)的財稅制度；（2）《投資項(xiàng)目可行性研究指南》；（3）項(xiàng)目建設(shè)方案；（4）項(xiàng)目所在地有關(guān)稅收、勞動工資管理和社會保障等有關(guān)規(guī)定；（5）本項(xiàng)目財務(wù)價格采用固定價格。固定價格是根據(jù)財務(wù)評價的定價原則和市場預(yù)測的情況，并以近幾年市場已形成的價格為基礎(chǔ)，預(yù)測到經(jīng)營期初的價格，運(yùn)營期各年采用同一的不變價格。（6）產(chǎn)品和原材料均為不含稅價格。（7）本項(xiàng)目財務(wù)評價的零點(diǎn)按建設(shè)期起點(diǎn)計。（1）某公司生產(chǎn)的新型高效熱塑性彈性體合金改性膠粒，因用途不同，產(chǎn)品售價在500－50000元/噸不等，參考前幾年數(shù)據(jù)，本評價以均價5000元/噸計。（2）在本項(xiàng)目建設(shè)開始之時，現(xiàn)狀生產(chǎn)能力為2000噸/年。通過本項(xiàng)目的技術(shù)改造及擴(kuò)建，可新增生產(chǎn)能力3000噸/年，本項(xiàng)目完成后，生產(chǎn)能力合計將達(dá)到5000噸/年。（2）根據(jù)項(xiàng)目財務(wù)評價的有關(guān)規(guī)定，本項(xiàng)目將參照改擴(kuò)建項(xiàng)目進(jìn)行財務(wù)評價。根據(jù)項(xiàng)目的運(yùn)營模式，分別得到“現(xiàn)狀”、“無項(xiàng)目”及“有項(xiàng)目”的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。盈利能力分析按“有項(xiàng)目”、“無項(xiàng)目”對比進(jìn)行增量效益分析；財務(wù)生存能力分析按改擴(kuò)后整個項(xiàng)目情況分析。“現(xiàn)狀”：現(xiàn)狀生產(chǎn)能力為2000噸/年，以此為基準(zhǔn)，為該項(xiàng)目的現(xiàn)狀數(shù)據(jù)?！盁o項(xiàng)目”：應(yīng)在“現(xiàn)狀”的基礎(chǔ)上，考慮計算期內(nèi)效益與費(fèi)用的可能變化，經(jīng)預(yù)測得出的各年狀況。經(jīng)預(yù)測認(rèn)定“無項(xiàng)目”狀況基本等于“現(xiàn)狀”?！坝许?xiàng)目”：生產(chǎn)能力5000噸/年，以此作為“有項(xiàng)目”基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。整個項(xiàng)目的完成需要1年。因而總項(xiàng)目的計算期為10年，其中確定建設(shè)期為1年。本項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)評價的計算期按10年計，“無項(xiàng)目”經(jīng)營期為10年，“有項(xiàng)目”的建設(shè)期1年，經(jīng)營期9年。“無項(xiàng)目”：參照前三年平均水平，以每年1000萬元銷售收入計?！坝许?xiàng)目”：根據(jù)近幾年本項(xiàng)目產(chǎn)品的市場需求增長情況，結(jié)合該公司五年發(fā)展規(guī)劃，預(yù)計本項(xiàng)目在計算期的前幾年銷售收入分別為：2013年1000萬元，2011年1250萬元，2012年1500萬元，2013年2000萬元，2014年2500萬元。之后認(rèn)為達(dá)到“有項(xiàng)目”設(shè)計生產(chǎn)能力，均以每年2500萬元銷售收入計。參考國家發(fā)改委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價方法與參數(shù)》（第三版）和相關(guān)行業(yè)的財務(wù)基準(zhǔn)收益率，并考慮本行業(yè)的平均收益水平和項(xiàng)目的風(fēng)險因素，綜合設(shè)定財務(wù)基準(zhǔn)收益率為12%。（1）銷售收入“無項(xiàng)目”銷售量2000噸/年，銷售收入1000萬元；“有項(xiàng)目”達(dá)產(chǎn)后銷售量5000噸/年，銷售收入2500萬元。增量銷售收入1500萬元/年。具體見附表103產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表。（2）稅金增值稅。根據(jù)國家現(xiàn)行財稅政策，增值稅率17%，城市維護(hù)建設(shè)稅稅率7%，%，項(xiàng)目財務(wù)評價按照謹(jǐn)慎原則，沒有考慮稅收優(yōu)惠因素。企業(yè)所得稅。根據(jù)稅法的規(guī)定，本項(xiàng)目繳納企業(yè)所得稅，所得稅稅率為25%。（1）外購原材料費(fèi)用根據(jù)建設(shè)單位提供資料估算：“無項(xiàng)目”年原材料費(fèi)用600萬元；“有項(xiàng)目”正常運(yùn)營期年原材料費(fèi)用1500萬元。（2）燃料及動力費(fèi)項(xiàng)目動力消耗定額根據(jù)生產(chǎn)工藝專業(yè)要求確定，燃料及動力的價格根據(jù)目前市場價格和當(dāng)?shù)貙?shí)際情況綜合確定?！盁o項(xiàng)目”年燃料及動力費(fèi)1萬元；“有項(xiàng)目”年燃料及動力費(fèi)2萬元。（3）工資及福利費(fèi)該公司人均工資及福利暫按3萬元/年計算?！盁o項(xiàng)目”勞動定員105人，經(jīng)營期內(nèi)工資及福利費(fèi)315萬元/年；“有項(xiàng)目”勞動定員185人，正常經(jīng)營期內(nèi)工資及福利費(fèi)555萬元/年。（4）折舊費(fèi)“現(xiàn)狀”固定資產(chǎn)凈值170萬元?！盁o項(xiàng)目”建設(shè)投資等于現(xiàn)狀固定資產(chǎn)凈值，按平均年限法10年折舊，殘值率5％計，經(jīng)營期內(nèi)計提折舊費(fèi)16萬元/年?！坝许?xiàng)目”固定資產(chǎn)為“無項(xiàng)目”固定資產(chǎn)凈值與本次新增固定資產(chǎn)之和。按10年折舊，殘值率均按5％計，“有項(xiàng)目”折舊費(fèi)合計為39萬元/年。（5）修理費(fèi)根據(jù)實(shí)際情況，“無項(xiàng)目”和“有項(xiàng)目”的修理費(fèi)均按折舊費(fèi)的30％計，分別為5萬元/年和10萬元/年。（6）其它費(fèi)用其它費(fèi)用包括企業(yè)開展經(jīng)營活動發(fā)生的銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用、運(yùn)輸費(fèi)、保管費(fèi)等費(fèi)用之和。本項(xiàng)目均按年收入的3％計算?！盁o項(xiàng)目”的其它費(fèi)用為30萬元/年，“有項(xiàng)目”的其它費(fèi)用為75萬元/年。（6）總成本費(fèi)用“無項(xiàng)目”年總成本費(fèi)用967萬元，“有項(xiàng)目”年總成本費(fèi)用2183萬元，“增量”年均成本費(fèi)用1216萬元。具體見附表102總成本費(fèi)用估算表。本項(xiàng)目可變成本包括外購原材料費(fèi)用、燃料動力費(fèi)和工資福利費(fèi)用?！盁o項(xiàng)目”年可變成本916萬元，“有項(xiàng)目”年可變成本1646萬元，經(jīng)營期內(nèi)“增量”年均可變成本1140萬元。具體見附表101可變成本費(fèi)用估算表。經(jīng)各項(xiàng)估算，正常經(jīng)營期內(nèi)“增量”利潤總額272萬元，“增量”所得稅68萬元，“增量”凈利潤204萬元。％。詳見附表104損益表。通過編制項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表（增量）分析：所得稅前：%財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%）902萬元靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期）所得稅后：%財務(wù)凈現(xiàn)值（Ic=12%）649萬元靜態(tài)投資回收期（含建設(shè)期）詳見附表105項(xiàng)目投資現(xiàn)金流量表（增量）盈虧平衡分析是根據(jù)“有項(xiàng)目”年均固定成本和變動成本、銷售價格、銷售稅金等數(shù)據(jù)通過公式求得盈虧平衡點(diǎn)（BEP）。經(jīng)計算，％。%，項(xiàng)目即可保本，高于此水平，項(xiàng)目將有不同程度的贏利。說明項(xiàng)目具有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力。（1）本項(xiàng)目的建設(shè)能從根本上解決日益擴(kuò)大的市場需求和現(xiàn)狀生產(chǎn)能力已經(jīng)飽和的矛盾。盡快投資對本項(xiàng)目進(jìn)行改擴(kuò)建，以增加產(chǎn)品的生產(chǎn)能力，滿足日益