【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 構(gòu)圖與其適應(yīng)性分析某糧油貿(mào)易有限責(zé)任公司已擁有較完善的管理機(jī)構(gòu)，其產(chǎn)、供、銷、維修、技術(shù)等業(yè)務(wù)管理部門完善，人員結(jié)構(gòu)合理，素質(zhì)較高，其指揮能力、管理能力、組織協(xié)調(diào)能力、運(yùn)作方式等可滿足項(xiàng)目建設(shè)、生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)、償還債務(wù)的需要，滿足企業(yè)可持續(xù)性發(fā)展的要求，滿足市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的要求。本項(xiàng)目依托糧庫(kù)現(xiàn)有的業(yè)務(wù)部門，不再增設(shè)管理機(jī)構(gòu)。本項(xiàng)目的建成后，將新增人員11人，全部在本地招聘。項(xiàng)目完成后，總員額將達(dá)到30人。全廠定員為30人，其中工人20，技術(shù)人員6人，管理人員4人。分設(shè)為四個(gè)科室，分別為財(cái)務(wù)科，倉(cāng)儲(chǔ)科，檢驗(yàn)科，辦公室。第13章 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度本項(xiàng)目改造期為5個(gè)月，從2011年6月份到2011年10月份。根據(jù)本項(xiàng)目實(shí)際情況，結(jié)合糧庫(kù)及當(dāng)?shù)貧夂蛱攸c(diǎn)，項(xiàng)目實(shí)施步驟分可行性研究報(bào)告批復(fù)、擴(kuò)初設(shè)計(jì)、擴(kuò)初設(shè)計(jì)批復(fù)、施工圖設(shè)計(jì)、施工圖審查、工程招標(biāo)20天，工程施工117天，設(shè)備采購(gòu)安裝93天、工程竣工驗(yàn)收16天等階段。項(xiàng)目從可研報(bào)告批復(fù)至工程竣工驗(yàn)收完成建設(shè)周期為5個(gè)月，計(jì)劃于2011年10月末建成投產(chǎn)。詳見(jiàn)《工程實(shí)施進(jìn)度表》項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表第14章 投資估算與資金籌措。3.《某自治區(qū)建筑工程綜合預(yù)算定額》(第三版)；4.《某自治區(qū)建筑安裝工程費(fèi)用定額》(2002年)；5.《某地區(qū)建設(shè)工程材料預(yù)算價(jià)格》。8.《當(dāng)前國(guó)家重點(diǎn)鼓勵(lì)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)、產(chǎn)品和技術(shù)目錄（2000年修訂）》9.《國(guó)務(wù)院關(guān)于調(diào)整進(jìn)口設(shè)備稅收政策的通知》(國(guó)發(fā)[1997]37號(hào))。：481萬(wàn)元。輕鋼庫(kù)房按500元/m2造價(jià)估算。單位:萬(wàn)元序號(hào)工 程 名 稱建筑工程費(fèi)1輕鋼庫(kù)房2762硬化地坪1803倉(cāng)庫(kù)維修25　合計(jì)481：。單位:萬(wàn)元序號(hào)工 程 名 稱設(shè)備購(gòu)置費(fèi)1拋糧機(jī)2灌裝機(jī)253糧情檢測(cè)儀　合計(jì)：按實(shí)際發(fā)生，不設(shè)定提取標(biāo)準(zhǔn)。單位:萬(wàn)元序號(hào)費(fèi)用名稱形成資產(chǎn)類別總價(jià)固定無(wú)形其他1建設(shè)單位管理費(fèi)00222勘察設(shè)計(jì)費(fèi)00443工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)00224工程保險(xiǎn)費(fèi)00225招標(biāo)代理及預(yù)算00　合計(jì)20本項(xiàng)目由于建設(shè)期限較短，且目前各類投資價(jià)格已經(jīng)基本確定，所以不提取基本預(yù)備費(fèi)和漲價(jià)預(yù)備費(fèi)。本項(xiàng)目為爭(zhēng)取財(cái)政扶持資金項(xiàng)目，不涉及銀行借款，由此，不發(fā)生建設(shè)期利息。根據(jù)項(xiàng)目的性質(zhì)及經(jīng)營(yíng)成本，采用均衡指標(biāo)法估算流動(dòng)資金。項(xiàng)目流動(dòng)資金（含改造前流動(dòng)資金）。，見(jiàn)下表：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目 名 稱建設(shè)期11工程建設(shè)費(fèi)用建筑工程費(fèi)481設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)2工程建設(shè)其他費(fèi)用3合 計(jì)流動(dòng)資金分年投入，見(jiàn)下表單位：萬(wàn)元項(xiàng)目合計(jì)建設(shè)期經(jīng)營(yíng)期12流動(dòng)資金五、資金籌措。此項(xiàng)目融資方案中規(guī)劃投資方案是按某財(cái)政局“關(guān)于印發(fā)《某2010年農(nóng)資綜合補(bǔ)貼用于糧食基礎(chǔ)能力建設(shè)能力實(shí)施方案》的通知中規(guī)定的項(xiàng)目扶持方式確定的，此次改造投資中，總投資的30%由財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)，計(jì)239萬(wàn)元,本項(xiàng)目擬申請(qǐng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金234萬(wàn)元。本項(xiàng)目中經(jīng)估算，資金具體籌措方案為：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目合計(jì)建設(shè)期經(jīng)營(yíng)期121總投資建設(shè)投資　流動(dòng)資金2資金籌措項(xiàng)目資本金財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金2342340。其中：財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金全部用于改造中購(gòu)置固定資產(chǎn)，不足部分由企業(yè)利用自有資金補(bǔ)足，流動(dòng)資金全中自籌。財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金使用方案：?jiǎn)挝唬喝f(wàn)元序號(hào)工 程 名 稱設(shè)備購(gòu)置費(fèi)1拋糧機(jī)2灌裝機(jī)253糧情檢測(cè)儀4倉(cāng)庫(kù)維修255硬化地坪　合計(jì)第15章 財(cái)務(wù)分析評(píng)價(jià)1.《建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》（第二版）2.《投資項(xiàng)目可行性研究指南》3.《建設(shè)項(xiàng)目評(píng)價(jià)方法選編》。5.《國(guó)務(wù)院關(guān)于實(shí)施西部大開(kāi)發(fā)若干政策措施的通知》。項(xiàng)目建設(shè)期5個(gè)月，建設(shè)期達(dá)產(chǎn)80%，第二年達(dá)產(chǎn)100%。項(xiàng)目年流轉(zhuǎn)商品糧9萬(wàn)噸，平均銷售價(jià)格2080元/噸，正常年實(shí)現(xiàn)銷售收入18720萬(wàn)元人民幣。年收購(gòu)流轉(zhuǎn)9萬(wàn)噸，按1950元/噸計(jì)算，年收購(gòu)成本為17550萬(wàn)元。年代儲(chǔ)國(guó)儲(chǔ)糧1萬(wàn)噸，按12個(gè)月代儲(chǔ)，代儲(chǔ)費(fèi)用為100元/，年代儲(chǔ)補(bǔ)貼收入為100萬(wàn)元。項(xiàng)目所得稅執(zhí)行利潤(rùn)總額的25%計(jì)征。項(xiàng)目基準(zhǔn)收益率13%。項(xiàng)目計(jì)算期15年。改造前項(xiàng)目數(shù)據(jù)：項(xiàng)目起始時(shí)利用原有固定資產(chǎn)情況：房屋、建筑物凈值：萬(wàn)元房屋、建筑物每期折舊額：萬(wàn)元機(jī)器設(shè)備凈值：萬(wàn)元機(jī)器設(shè)備每期折舊額：萬(wàn)元按國(guó)家稅收有關(guān)政策，項(xiàng)目糧食購(gòu)銷進(jìn)銷項(xiàng)增值稅都為13%,其他原輔料和產(chǎn)品按17%計(jì)算。城市維護(hù)建設(shè)稅按增值稅的7%計(jì)征。教育費(fèi)附加按增值稅的3%計(jì)征。項(xiàng)目正常年實(shí)現(xiàn)銷售收入18720萬(wàn)元。；。正常年補(bǔ)貼收入為100萬(wàn)元。：營(yíng)業(yè)收入：。營(yíng)業(yè)稅金及附加：7萬(wàn)元。增值稅：?？梢钥闯?，本次增量投資所產(chǎn)生的效益遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于原項(xiàng)目，投資的回報(bào)率非常高。：。年收購(gòu)流轉(zhuǎn)9萬(wàn)噸，按1950元/噸計(jì)算，年收購(gòu)成本為17550萬(wàn)元。項(xiàng)目燃料動(dòng)力費(fèi)用主要為煤、電消耗。包括：燃料費(fèi)用（烘干機(jī)用煤和取暖用煤）：年用量為6000噸，按每噸燃煤650元計(jì)算，燃料費(fèi)用為項(xiàng)目主要消耗燃料為烘干機(jī)及相關(guān)設(shè)備用煤，正常年燃煤費(fèi)用為390萬(wàn)元。電（設(shè)備）：。水：主要為生活用水，本項(xiàng)目水源為市政供水，年用水量為5000噸。項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份需生產(chǎn)工人為20人，年生產(chǎn)工人工資總額為40萬(wàn)元。項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份需技術(shù)人員6人，人均年工資為2萬(wàn)元，年技術(shù)人員工資總額為12萬(wàn)元。項(xiàng)目正常經(jīng)營(yíng)年份需管理人員4人，年管理人員工資總額為10萬(wàn)元。正常年本項(xiàng)目工資總額為52萬(wàn)元。福利費(fèi)按工資總額的5%計(jì)提。本項(xiàng)目中。其中，，尚有15年折舊期，改造完成后，改造前房屋及建筑物延續(xù)原折舊方式不變。，尚有10年折舊期，改造完成后，改造前機(jī)器設(shè)備延續(xù)原折舊方式不變。折舊：新增資產(chǎn)部分按直線法估算，房屋及建筑物按原資產(chǎn)剩余折舊期限30年進(jìn)行折舊，殘值率按4%準(zhǔn)備,；機(jī)器設(shè)備按15年折舊，殘值率按4%準(zhǔn)備。攤銷：改造前無(wú)無(wú)形資產(chǎn)和其它可攤銷資產(chǎn)。新增投資也不涉及無(wú)形資產(chǎn)，按5年攤銷，改造完成后。：項(xiàng)目年按全部固定資產(chǎn)的5%計(jì)提。項(xiàng)目年銷售費(fèi)用為建設(shè)單位在銷售產(chǎn)品的過(guò)程中各項(xiàng)費(fèi)用，包括：運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、包裝費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、差旅費(fèi)等,按年銷售額的1%計(jì)提。項(xiàng)目年按工資福利總額的50%計(jì)提。項(xiàng)目其他制造費(fèi)用主要用于待更新設(shè)備和構(gòu)筑物更新以及不可預(yù)見(jiàn)的各項(xiàng)費(fèi)用。按全部固定資產(chǎn)的10%計(jì)提。項(xiàng)目無(wú)借款，故無(wú)財(cái)務(wù)費(fèi)用。項(xiàng)目年銷售收入(含補(bǔ)貼收入) 18820萬(wàn)元。所得稅按25%計(jì)征。項(xiàng)目法定盈余公積金按利潤(rùn)總額的10%計(jì)取。根據(jù)表《項(xiàng)目財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表》、《資本金財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表》、《損益和利潤(rùn)分配表》計(jì)算各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)。（采用的利潤(rùn)指標(biāo)為經(jīng)營(yíng)期內(nèi)平均值）新增投資利潤(rùn)率：%銷售利潤(rùn)率：%全部投資：稅前：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=13%）：。投資回收期：稅后：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=13%）：。投資回收期：資本金：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值：。投資回收期：增量投資：稅前：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=13%）：。投資回收期：稅后：財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率：%。財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ic=10%）：。投資回收期：由以上指標(biāo)看出，投資利潤(rùn)率較好，說(shuō)明項(xiàng)目投資貢獻(xiàn)水平較高；投資回收期估算表明項(xiàng)目投資能盡快回收；項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率（IRR）大于基準(zhǔn)收益率，其他指標(biāo)也高于行業(yè)基準(zhǔn)要求，并有超額盈余。（BEP）以生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)（BEP）=%；%，企業(yè)保本經(jīng)營(yíng)。對(duì)項(xiàng)目所得稅前新增投資收益率進(jìn)行敏感性分析，%，在敏感性分析中僅對(duì)年倉(cāng)儲(chǔ)量、收儲(chǔ)與銷售價(jià)格、建設(shè)投資5%、15%和降低5%、10%、15%的單因素變化對(duì)內(nèi)部收益率的敏感性分析。敏感性分析表明，本項(xiàng)目對(duì)收儲(chǔ)與銷售價(jià)格的敏感性較強(qiáng)，本項(xiàng)目應(yīng)該在經(jīng)營(yíng)期做好市場(chǎng)分析，準(zhǔn)確應(yīng)對(duì)市場(chǎng)變化，保證采購(gòu)與銷售價(jià)格差額的穩(wěn)定。敏感性分析圖敏感性分析表變化因素\變化率%%%%%%%基準(zhǔn)折線率%%%%%%%產(chǎn)品產(chǎn)量(生產(chǎn)負(fù)荷)%%%%%%%產(chǎn)品價(jià)格%%%%%%%原材料價(jià)格%%%%%%%建設(shè)投資(不含建息)%%%%%%%敏感度系數(shù)和臨界點(diǎn)分析表(%)序號(hào)不確定因素變化率(%)內(nèi)部收益率敏感系數(shù)臨界點(diǎn)(%)臨界值1產(chǎn)品產(chǎn)量(生產(chǎn)負(fù)荷)%%%玉米%%數(shù)量臨界值：%%2產(chǎn)品價(jià)格%%%玉米%%單價(jià)(含稅)臨界值：%%3原材料價(jià)格%%%玉米%%單價(jià)(含稅)臨界值：%%4建設(shè)投資(不含建息)%%%建設(shè)投資%%臨界值：%%第16章 結(jié)論本項(xiàng)目新建輕鋼儲(chǔ)庫(kù)一座,修繕建設(shè)地坪15000m2,維修房式倉(cāng)一座，購(gòu)置糧食設(shè)備，從而使年流轉(zhuǎn)能力達(dá)到9萬(wàn)噸，國(guó)儲(chǔ)糧代儲(chǔ)能力達(dá)到1萬(wàn)噸。本項(xiàng)目利用科右中旗巴彥胡碩鎮(zhèn)良好的建設(shè)條件及人力資源，基礎(chǔ)設(shè)施配套齊全，場(chǎng)址地理位置優(yōu)越，交通便利?？山档徒ㄔO(shè)成本和銷售成本。提高項(xiàng)目效益和競(jìng)爭(zhēng)力。本項(xiàng)目環(huán)境治理措施充分考慮環(huán)境現(xiàn)狀，包裝和散糧發(fā)放系統(tǒng)及其他建設(shè)子項(xiàng)不會(huì)對(duì)環(huán)境產(chǎn)生不良影響。財(cái)務(wù)分析表明。項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(稅前)％，大大高于最低可接受收益率。本項(xiàng)目有顯著的財(cái)務(wù)效益，項(xiàng)目建設(shè)將會(huì)對(duì)某糧油貿(mào)易有限責(zé)任公司糧庫(kù)今后的糧食規(guī)?；?jīng)營(yíng)起到至關(guān)重要的作用。同時(shí)，對(duì)某自治區(qū)下一步的糧食現(xiàn)代物流項(xiàng)目進(jìn)行推廣具有示范作用，進(jìn)而推動(dòng)全區(qū)糧食現(xiàn)代物流業(yè)快速發(fā)展。建議有關(guān)方面盡快批準(zhǔn)項(xiàng)目建設(shè)，建設(shè)單位應(yīng)積極努力，使項(xiàng)目盡快建成投產(chǎn)。同時(shí)項(xiàng)目業(yè)主要采取切實(shí)可行的措施，控制和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，以實(shí)現(xiàn)預(yù)期的效益。建設(shè)投資估算表（概算法） 單位：萬(wàn)元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱建筑工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用合計(jì)比例（%）1工程費(fèi)用48100%輕鋼儲(chǔ)糧倉(cāng)276000276%硬化地坪180000180%房倉(cāng)維修2500025%拋糧機(jī)000%灌裝機(jī)0250025%糧情檢測(cè)儀000%2工程建設(shè)其他費(fèi)用000%建設(shè)單位管理費(fèi)00022%勘察設(shè)計(jì)費(fèi)00044%工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)00022%工程保險(xiǎn)費(fèi)00022%聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)000%3建設(shè)投資合計(jì)4810%　比例（%）%%%%%%總投資估算表序號(hào)項(xiàng) 目合計(jì)1總投資建設(shè)投資流動(dòng)資金2資金籌措項(xiàng)目資本金財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金234建設(shè)投資分年計(jì)劃表序號(hào)項(xiàng) 目 名 稱建設(shè)期11工程建設(shè)費(fèi)用建筑工程費(fèi)481設(shè)備購(gòu)置費(fèi)安裝工程費(fèi)工程建設(shè)其他費(fèi)用合計(jì)有項(xiàng)目總投資使用計(jì)劃與資金籌措表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目合計(jì)建設(shè)期經(jīng)營(yíng)期121總投資建設(shè)投資　流動(dòng)資金2資金籌措項(xiàng)目資本金財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金234234092有項(xiàng)目流動(dòng)資金估算表單位：萬(wàn)元序號(hào)項(xiàng) 目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)合計(jì)建設(shè)期生 產(chǎn) 經(jīng) 營(yíng) 期1234567891011121314151有項(xiàng)目流動(dòng)資產(chǎn)0010504應(yīng)收帳款000000000000000000存貨00