【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 .....................................................79第六節(jié) 投資計(jì)劃與項(xiàng)目資本金配比......................................................80第十一章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)......................................................................................81第一節(jié) 評(píng)價(jià)說(shuō)明....................................................................................81一、范圍及依據(jù)..................................................................................81二、計(jì)算期及其構(gòu)成..........................................................................81三、投產(chǎn)年生產(chǎn)負(fù)荷安排...................................................................81第二節(jié) 財(cái)務(wù)效益與費(fèi)用估算..................................................................81一、營(yíng)業(yè)收入估算..............................................................................81二、成本費(fèi)用估算..............................................................................82三、稅金及附加估算..........................................................................83四、利潤(rùn)與利潤(rùn)分配..........................................................................83第三節(jié) 盈利能力分析.............................................................................83一、項(xiàng)目盈利能力..............................................................................83二、資本金盈利能力..........................................................................84第四節(jié) 償債能力分析.............................................................................84第五節(jié) 財(cái)務(wù)生存能力分析.....................................................................85第六節(jié) 不確定性分析.............................................................................85一、盈虧平衡分析..............................................................................85二、敏感性分析..................................................................................86__第一章 總 論項(xiàng)目名稱：高檔紡織面料及服裝生產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)：某經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)建設(shè)單位：**織造有限公司法人代表：**項(xiàng)目負(fù)責(zé)人：**郵政編碼：**電話號(hào)碼：**第一節(jié) 項(xiàng)目概況一、項(xiàng)目由來(lái)衣食住行是人類生存最基本的需求，隨著人口數(shù)量的增長(zhǎng)和生活質(zhì)量的提高，紡織服裝業(yè)需要不斷的發(fā)展來(lái)滿足人們的穿著需求，紡織行業(yè)將是永恒的產(chǎn)業(yè)之一。目前我國(guó)紡織行業(yè)主要有四個(gè)特點(diǎn)：一是典型的勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，每?jī)|元固定資產(chǎn)吸納就業(yè)人數(shù)：紡織業(yè)1876 人，服裝業(yè)4464 人，是全國(guó)工業(yè)平均數(shù)932 倍。二是屬于低耗能、少污染的產(chǎn)業(yè)。2001 年每?jī)|元工業(yè)增加值消耗的能源(折合標(biāo)準(zhǔn)煤)， 噸， 噸，分別是全國(guó)工業(yè)平均數(shù)的59%%。紡織－服裝產(chǎn)業(yè)鏈中，除印染環(huán)節(jié)外(目前新技術(shù)已逐步克服印染帶來(lái)的污染)，基本對(duì)環(huán)境無(wú)影響，屬于“綠色產(chǎn)業(yè)”。三是與農(nóng)業(yè)密切相關(guān)。2003 年紡織行業(yè)消耗天然纖維620 萬(wàn)噸(棉、麻、絲、毛等)，涉及到1 億農(nóng)民的生計(jì)。目前約有1300 萬(wàn)農(nóng)民子女在紡織服裝行業(yè)就業(yè)。根據(jù)世界糧農(nóng)組織的數(shù)據(jù)，一個(gè)農(nóng)民從事紡織業(yè)，其放棄耕種土地的機(jī)會(huì)成本， 公頃， 公頃、 公頃、墨西哥 公頃、 公頃。紡織服裝業(yè)的發(fā)展可推動(dòng)農(nóng)村城市化、工業(yè)化過(guò)程，解決“三農(nóng)”問(wèn)題。四是紡織業(yè)是我國(guó)出口凈創(chuàng)匯的主力。紡織業(yè)符合我國(guó)國(guó)情發(fā)展的需要，對(duì)于增加就業(yè)、發(fā)2展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，解決農(nóng)民問(wèn)題和增加出口等方面都有較大促進(jìn)作用。紡織業(yè)包括纖維、面料、服裝三大板塊，具有面料－服裝上下游配套的紡織業(yè)公司將具有良好的發(fā)展前景。**織造有限公司股東根據(jù)多年的行業(yè)經(jīng)驗(yàn)和細(xì)致深入的市場(chǎng)研究，提出建設(shè)本項(xiàng)目。通過(guò)項(xiàng)目的建設(shè)，擬形成一個(gè)紡織、服裝上下游配套，既向社會(huì)提供高檔面料，又生產(chǎn)優(yōu)質(zhì)服裝的一體化企業(yè)。二、項(xiàng)目基本情況本項(xiàng)目建設(shè)廠址位于某市經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)內(nèi)，項(xiàng)目占地 畝，擬購(gòu)置先進(jìn)的噴氣織機(jī)、噴水織機(jī)及服裝剪裁、縫制、處理等設(shè)備，生產(chǎn)目前國(guó)家鼓勵(lì)的彈力色丁、雪紡、全棉紗卡等高檔面料產(chǎn)品，同時(shí)利用企業(yè)自產(chǎn)的面料加工市場(chǎng)需求較高的服裝產(chǎn)品。項(xiàng)目建成后具有年產(chǎn)彈力色丁3400 萬(wàn)米、雪紡1400 萬(wàn)米、全棉紗卡2174 萬(wàn)米和紗卡女長(zhǎng)褲、牛仔女長(zhǎng)褲各570萬(wàn)件的生產(chǎn)能力。 萬(wàn)元（其中外匯： 萬(wàn)美元），建設(shè)期為2 年。 萬(wàn)元， 萬(wàn)元。三、主要建設(shè)內(nèi)容主要建筑工程本項(xiàng)目擬建設(shè)織造車間、整漿并車間、織造準(zhǔn)備車間、服裝加工大樓等主要生產(chǎn)車間，建設(shè)配套的公用設(shè)施用房及生活輔助用房，項(xiàng)目總建筑面積為433780 平方米。主要生產(chǎn)設(shè)備本項(xiàng)目擬購(gòu)置生產(chǎn)設(shè)備3794 臺(tái)套，其中進(jìn)口設(shè)備2542 臺(tái)套，國(guó)產(chǎn)設(shè)備1252 臺(tái)套。面料織造生產(chǎn)及配套設(shè)備1926 臺(tái)套，服裝加工設(shè)備1868 臺(tái)套?？倛D及公用工程設(shè)施本項(xiàng)目擬建設(shè)供電、給排水、軟化水站、空壓站、污水處理站、循環(huán)水站及廠區(qū)道路及廣場(chǎng)、綠化等配套工程及設(shè)施。3第二節(jié) 承辦單位概況一、基本情況本項(xiàng)目建設(shè)單位為**織造有限公司，該公司由兩位自然人**和**出資成立，其中**出資** 萬(wàn)元，**出資6000 萬(wàn)元。公司主營(yíng)范圍有：紡織、服裝的生產(chǎn)加工及銷售。近十幾年來(lái)中國(guó)紡織業(yè)快速發(fā)展，目前中國(guó)的紡織服裝企業(yè)主要集中在珠三角、長(zhǎng)三角、渤海灣地區(qū)和山東，紡織服裝業(yè)屬于勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，過(guò)于集中勢(shì)必造成勞動(dòng)力不足的現(xiàn)象。**省蘇南地區(qū)紡織服裝業(yè)較為發(fā)達(dá)，而蘇北地區(qū)則相對(duì)較弱，發(fā)展空間較大。**織造有限公司股東對(duì)近年來(lái)國(guó)內(nèi)面料及服裝市場(chǎng)進(jìn)行了深入的調(diào)查研究，結(jié)合紡織服裝產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的需要及多年的紡織行業(yè)經(jīng)驗(yàn)，決定出資成立**織造有限公司。公司擬引進(jìn)先進(jìn)生產(chǎn)設(shè)備，建立完善的管理系統(tǒng)，以生產(chǎn)目前國(guó)家鼓勵(lì)的，具有廣闊市場(chǎng)前景的化纖仿真面料產(chǎn)品彈力色丁和雪紡以及天然全棉面料為主，同時(shí)以該公司生產(chǎn)的面料為原料，引進(jìn)服裝裁剪、縫制及后處理等設(shè)備，加工高檔時(shí)裝。公司擬利用當(dāng)?shù)爻渥愕膭趧?dòng)力資源及各種優(yōu)惠政策，在較高的起點(diǎn)上不斷提高管理水平，依靠科技、人才、質(zhì)量，發(fā)展自主品牌，提高企業(yè)知名度，加強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力，把**織造有限公司建設(shè)成為紡織服裝業(yè)的明星企業(yè)。二、公司股東情況****，男，漢族，1962 年生，**南通人，高級(jí)工程師、高級(jí)經(jīng)濟(jì)師，**省攝影家協(xié)會(huì)會(huì)員。1981 參加工作，歷任**市黃墩中學(xué)教師、墨河鄉(xiāng)科技副鄉(xiāng)長(zhǎng)等職務(wù)。1986 年調(diào)任**繅絲廠副廠長(zhǎng)，分管經(jīng)營(yíng)工作，1990 年擔(dān)任群冠絲綢集團(tuán)營(yíng)銷副總，兼華東推廣發(fā)展中心主任。1994 年擔(dān)任**盛澤鑫發(fā)紡織有限公司副總經(jīng)理一職。2008 年響應(yīng)省委、省政府加快蘇北建設(shè)的號(hào)召，成立**織造有限公司投資于**經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)，并擔(dān)任公司董事長(zhǎng)。公司注冊(cè)資本金3 億元，其中**出資24000 萬(wàn)元人民幣。4****，男，廣東韶關(guān)人，生于1962 年，紡織專業(yè)本科學(xué)歷，具有多年紡織行業(yè)從業(yè)經(jīng)歷，對(duì)紡織業(yè)生產(chǎn)技術(shù)、企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理、產(chǎn)品成本控制、營(yíng)銷策略等均具有豐富的經(jīng)驗(yàn)，曾在多家紡織服裝企業(yè)內(nèi)擔(dān)任高級(jí)管理層職位。經(jīng)過(guò)多方的比較選擇，王銀杉擬投資6000 萬(wàn)元人民幣，利用**經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)的各項(xiàng)優(yōu)惠政策和當(dāng)?shù)乇容^優(yōu)勢(shì)，參股成立**織造有限公司，生產(chǎn)高檔面料及服裝。第三節(jié) 可行性研究工作概況一、報(bào)告編制過(guò)程受項(xiàng)目建設(shè)單位**織造有限公司委托，**省工程咨詢中心承擔(dān)了**織造有限公司高檔紡織面料及服裝生產(chǎn)項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的編制工作，并就該項(xiàng)工作組織相關(guān)人員成立了項(xiàng)目組。按照可行性研究的理論、方法、程序以及國(guó)家有關(guān)可行性研究報(bào)告的編制規(guī)范和相關(guān)要求，通過(guò)對(duì)項(xiàng)目建設(shè)目標(biāo)和建設(shè)條件的了解，基礎(chǔ)資料的收集與分析整理，進(jìn)一步分析研究了項(xiàng)目建設(shè)的必要性、建設(shè)條件、總體建設(shè)方案、工程建設(shè)方案、項(xiàng)目投資等相關(guān)問(wèn)題，并就有關(guān)問(wèn)題與項(xiàng)目單位進(jìn)行了廣泛的接觸和交流；在此基礎(chǔ)上，結(jié)合有關(guān)方面意見(jiàn)，編制了本可行性研究報(bào)告。二、可行性研究主要內(nèi)容本著“客觀、科學(xué)、公正”的原則，項(xiàng)目組以當(dāng)前需求及發(fā)展預(yù)測(cè)、資金籌措能力等為基礎(chǔ)，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的背景以及項(xiàng)目工藝技術(shù)和工程技術(shù)方案、經(jīng)濟(jì)等方面進(jìn)行分析，確定合理的建設(shè)規(guī)模和投資規(guī)模。項(xiàng)目建設(shè)背景分析根據(jù)國(guó)家的宏觀調(diào)控政策、產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃和政策以及當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展情況和產(chǎn)業(yè)發(fā)展導(dǎo)向以及建設(shè)單位的具體條件，闡述本項(xiàng)目建設(shè)的背景。市場(chǎng)分析5根據(jù)我國(guó)紡織行業(yè)發(fā)展特點(diǎn)、產(chǎn)品的供需現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢(shì)，分析我國(guó)未來(lái)彈力色丁、雪紡及相關(guān)服裝市場(chǎng)發(fā)展前景。項(xiàng)目建設(shè)方案結(jié)合項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模和產(chǎn)品方案，分析選擇項(xiàng)目的工藝與設(shè)備，分析原材料消耗情況。項(xiàng)目工程方案論述項(xiàng)目所在地的社會(huì)經(jīng)濟(jì)與自然條件，闡明項(xiàng)目區(qū)域范圍、面積、工程地質(zhì)狀況、外圍基礎(chǔ)設(shè)施等條件。針對(duì)項(xiàng)目建設(shè)條件，提出項(xiàng)目工程建設(shè)方案，包括廠址選擇、總圖工程、土建工程、配套公用工程、環(huán)保工程、消防工程等。節(jié)能和環(huán)保與安全衛(wèi)生針對(duì)項(xiàng)目特點(diǎn)，分析能源消耗情況、計(jì)算能源消耗量，并提出節(jié)能措施；分析項(xiàng)目的環(huán)境污染、安全衛(wèi)生情況，提出建設(shè)與運(yùn)營(yíng)過(guò)程中擬采取的相應(yīng)措施。項(xiàng)目組織、經(jīng)營(yíng)、管理、實(shí)施進(jìn)度根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，提出項(xiàng)目組織、經(jīng)營(yíng)與管理初步方案；結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)，提出合理的總體及分年實(shí)施進(jìn)度計(jì)劃。投資估算和財(cái)務(wù)分析根據(jù)工程量及工程投資估算指標(biāo)，按國(guó)家和當(dāng)?shù)氐挠嘘P(guān)規(guī)定，對(duì)擬建工程內(nèi)容進(jìn)行投資估算，編制項(xiàng)目總投資估算表，按工程費(fèi)用、工程建設(shè)其它費(fèi)用、預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息等列出投資總額的構(gòu)成情況，并提出各單項(xiàng)工程投資。根據(jù)建設(shè)進(jìn)度及項(xiàng)目單位資本金等情況，提出項(xiàng)目資金籌措方案，編制資金使用計(jì)劃。財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)根據(jù)項(xiàng)目的經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)，測(cè)算收入和總成本費(fèi)用，計(jì)算項(xiàng)目損益情況，結(jié)合融資方案進(jìn)行償債能力分析，并開(kāi)展不確定性分析。三、可行性研究編制依據(jù)國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)辦公廳計(jì)辦投資[2002]15 號(hào)文發(fā)布的《投資項(xiàng)目可行性研究指南（試用版）》；國(guó)家發(fā)展改革委、建設(shè)部發(fā)改投資[2006]1325 號(hào)文發(fā)布的6《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法》和《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)參數(shù)》；國(guó)家及地方有關(guān)設(shè)計(jì)規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)；項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)單位與**省工程咨詢中心簽訂的技術(shù)咨詢委托合同；項(xiàng)目相關(guān)基礎(chǔ)資料。第四節(jié) 可行性研究結(jié)論一、研究結(jié)論項(xiàng)目符合我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)劃和產(chǎn)業(yè)政策目前我國(guó)的產(chǎn)業(yè)政策重點(diǎn)支持紡織工業(yè)，本項(xiàng)目符合《國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十一個(gè)五年規(guī)劃綱要》“提升輕紡工業(yè)水平”的要求和《紡織工業(yè)“十一五”發(fā)展規(guī)劃綱要》中加大結(jié)構(gòu)調(diào)整力度，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)的要求。國(guó)家十部委聯(lián)合通知要求加快紡織業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整, 推進(jìn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化。加快紡織重點(diǎn)行業(yè)調(diào)整:加大化纖行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，大力開(kāi)發(fā)化纖的功能性、差別化纖維，本項(xiàng)目以差別化纖維為主打產(chǎn)品。符合區(qū)域發(fā)展規(guī)劃項(xiàng)目符合《**省國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十一個(gè)五年規(guī)劃綱要》、**省2006 年《紡織行業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整綱要》及《**市國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十一個(gè)五年規(guī)劃綱要》中有關(guān)紡織業(yè)的相關(guān)規(guī)劃。項(xiàng)目選址于**經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)內(nèi)，開(kāi)發(fā)區(qū)規(guī)劃四大產(chǎn)業(yè)板塊：中心區(qū)以紡織服裝、食品、機(jī)械制造為主，并預(yù)留高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展空間；東區(qū)以高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)為主；南區(qū)為精細(xì)化工園區(qū)；西區(qū)以家具、精細(xì)化工為主。項(xiàng)目位于園區(qū)中心區(qū)，符合新沂經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)發(fā)展規(guī)劃。土地利用合理性本項(xiàng)目在**經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)內(nèi)實(shí)施， 畝。，%，綠化系數(shù)12%，辦公生%，投資強(qiáng)度126 萬(wàn)元/畝，符合**省用地指標(biāo)規(guī)定。7符合環(huán)境保護(hù)和清潔生產(chǎn)的要求項(xiàng)目生產(chǎn)屬于紡織行業(yè)，屬于污染較小的綠色