盡職調(diào)查報(bào)告清單模板(編輯修改稿)
2025-06-09 23:21 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 化和收購(gòu)兼并相關(guān)的文件，包括但不限于內(nèi)部決議文件、交易對(duì)方身份證明文件、交易所涉及的政府批復(fù)文件等；56 公司最近三年存在委托理財(cái)?shù)?，?qǐng)?zhí)峁┪泻贤?、?nèi)部批準(zhǔn)文件、并說(shuō)明收益情況及是否收回；已收回的，請(qǐng)?zhí)峁┵Y金收回的相應(yīng)憑證；57 所有未包括于前述的其它任何重大合同。第六部分 關(guān)聯(lián)交易及同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)61 公司關(guān)聯(lián)方清單（包括關(guān)聯(lián)關(guān)系說(shuō)明）及關(guān)聯(lián)企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、關(guān)聯(lián)自然人身份證；62 請(qǐng)以表格列出公司2012年以來(lái)發(fā)生的關(guān)聯(lián)交易種類、交易內(nèi)容和交易金額；63 最近三年公司、公司控股子公司與公司關(guān)聯(lián)方簽訂的所有合同、協(xié)議及其他交易文件，包括但不限于股權(quán)收購(gòu)與轉(zhuǎn)讓、擔(dān)保、房屋租賃等；64 請(qǐng)說(shuō)明公司與關(guān)聯(lián)方之間是否存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)；如有，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)說(shuō)明文件，說(shuō)明存在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)聯(lián)企業(yè)名稱、競(jìng)爭(zhēng)領(lǐng)域、該等競(jìng)爭(zhēng)的性質(zhì)以及該等競(jìng)爭(zhēng)對(duì)公司的客觀影響；65 關(guān)聯(lián)方為避免與公司進(jìn)行同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)而采取的措施，如作出放棄競(jìng)爭(zhēng)和利益沖突的協(xié)議或承諾，請(qǐng)?zhí)峁┯嘘P(guān)文件。第七部分 財(cái)務(wù)及內(nèi)部控制71 最近三年的財(cái)務(wù)資料：（1）公司及控股子公司最近三年以來(lái)經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告；參股子公司最近一年經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告及審計(jì)報(bào)告；（2）公司及控股、參股子公司最近一期財(cái)務(wù)報(bào)表，包括資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動(dòng)表（包括合并及母公司）；（3）公司最近三年主要資產(chǎn)及負(fù)債科目的科目余額表及變化分析（分合并口徑和母公司口徑）；（4）公司（分合并口徑和母公司口徑）最近三年利潤(rùn)表逐項(xiàng)分析，包括營(yíng)業(yè)收入的構(gòu)成及變化原因、營(yíng)業(yè)成本的構(gòu)成及變化原因、最近三年享受的稅收優(yōu)惠或財(cái)政補(bǔ)貼情況說(shuō)明及相關(guān)批文、政策依據(jù)等；（5）公司（分合并口徑和母公司口徑）最近三年現(xiàn)金流量表變化分析；（6）公司（分母公司和各控股子公司）資金管理制度等資料；（7）公司（分母公司和各控股子公司）貸款卡查詢資料；（8）公司（分母公司和各控股子公司）表外負(fù)債情況說(shuō)明。72 有關(guān)內(nèi)部控制情況：（1）請(qǐng)介紹公司內(nèi)部控制流程、決策程序?qū)蛹?jí)劃分等情況，并提供與內(nèi)部控制相關(guān)的全部制度文件；（2）公司管理層對(duì)內(nèi)部控制完整性、合理性及有效性的自我評(píng)估；（3）注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)內(nèi)部控制的鑒證意見；注冊(cè)會(huì)計(jì)師關(guān)于內(nèi)部控制的整改建議及企業(yè)的整改措施（如有）；（4）請(qǐng)?zhí)峁┕咀罱甑哪甓然藞?bào)告、內(nèi)部審計(jì)年度報(bào)告、內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告等；（5）請(qǐng)?zhí)峁┕咀罱杲邮芡獠繉徲?jì)機(jī)構(gòu)審計(jì)報(bào)告，如審計(jì)署等的審計(jì)總結(jié)報(bào)告（如有）。73 擔(dān)保：（1）請(qǐng)?zhí)峁┕镜膶?duì)外擔(dān)保制度；（2）公司最近一年末存在對(duì)外擔(dān)保的，請(qǐng)?zhí)峁?dān)保合同、擔(dān)保前的內(nèi)部決策文件、被擔(dān)保方最近一年的財(cái)務(wù)報(bào)表；（3）公司（包括各控股子公司）是否以公司信譽(yù)和/或資產(chǎn)為公司股東、股東的關(guān)聯(lián)方提供擔(dān)保（包括但不限于保證擔(dān)保、抵押擔(dān)保和質(zhì)押擔(dān)保等）；如有，請(qǐng)?zhí)峁┙杩詈贤f(xié)議、有關(guān)擔(dān)保協(xié)議和/或其他有關(guān)文件（包括公司履行對(duì)外擔(dān)保審議程序的相關(guān)文件）；（4）公司股東或其他方為公司債務(wù)提供的擔(dān)保的，請(qǐng)?zhí)峁?dān)保協(xié)議、主債務(wù)合同及其他相關(guān)文件；（5）請(qǐng)說(shuō)明公司（包括各控股子公司）的資金、資產(chǎn)是否存在被對(duì)公司具有實(shí)際控制權(quán)的個(gè)人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用的情形，如有，請(qǐng)?zhí)峁┫嚓P(guān)情況說(shuō)明。74 稅務(wù)：（1）稅種和稅率（包括如下：公司及各子公司目前所執(zhí)行的稅種、稅率一覽表；公司的稅務(wù)登記證）；（2）公司及各子公司目前享受的稅收優(yōu)惠待遇、財(cái)政補(bǔ)貼（如有）及其批準(zhǔn)或證明文件（如有）；（3）公司（包括各控股子公司）最近三年納稅申報(bào)表及相關(guān)完稅憑證。75 處罰：（1）公司（包括各控股子公司）是否存在未清償?shù)募{稅義務(wù)；（2）公司（包括各控股子公司）是否因稅收問(wèn)題而受到稅收征管部門的處罰，如有，請(qǐng)?zhí)峁┱f(shuō)明文件以及包括各地稅務(wù)局發(fā)出的繳款/處罰通知書在內(nèi)的一切有關(guān)文件。76 財(cái)政補(bǔ)貼：請(qǐng)列出公司最近三年來(lái)取得的財(cái)政補(bǔ)貼明細(xì)，提供相關(guān)的合同和政府批文、轉(zhuǎn)賬憑證、銀行進(jìn)賬單等，并說(shuō)明相關(guān)款項(xiàng)的會(huì)計(jì)處理方式；77 最近三年證券監(jiān)管機(jī)
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