【文章內(nèi)容簡介】 管理和指導(dǎo)使用及日常維護(hù)；會計工作指導(dǎo)及管理。孫2013218負(fù)責(zé)銀行開戶、銷戶及日常輔助管理；費用單據(jù)傳遞、報銷、合同簽署后的傳遞。蔣志2013411負(fù)責(zé)南柯制藥費用、往來、固定資產(chǎn)核算；預(yù)算編制、審核、控制、分析；納稅申報。貢2013515負(fù)責(zé)江柯、南柯、那菲財務(wù)憑證審核；銷售成本結(jié)轉(zhuǎn)、薪酬核算、月末結(jié)賬；報表出具；吳20131128負(fù)責(zé)出納工作、銀行事務(wù)；部門辦公用品申購、發(fā)放、保管及臺賬；固定資產(chǎn)日常管理。李2013315負(fù)責(zé)西藏銷售收款和核銷；保證金的核算和管理；會計檔案資料保管；協(xié)助主管開展財務(wù)部日常工作。曹2011315負(fù)責(zé)在研項目日常核算、項目臺賬登記；研發(fā)項目驗收數(shù)據(jù)填報和審核；各類財政資金申報資料填報；研究所各項數(shù)據(jù)預(yù)測和報表編制；配合研發(fā)項目驗收檢查；配合高企復(fù)審核算；研發(fā)費加計扣除王201293負(fù)責(zé)西藏公司往來核算；客戶往來核算、對賬；部門預(yù)算編制與控制；配合資金管理部編制客戶對賬單；員工借支核算、對賬，對賬結(jié)果表單的編制與歸檔；關(guān)聯(lián)方往來對賬；審計詢證函的郵寄。楊濤201442負(fù)責(zé)發(fā)票申購、領(lǐng)用、開具、保管；收入憑證的傳輸；抄稅、進(jìn)項發(fā)票認(rèn)證；進(jìn)項和銷項稅額日報表編制；辦理紅字發(fā)票開具手續(xù)和拒收證明及發(fā)票作廢管理；張琳琳201442負(fù)責(zé)盛輝和南柯制藥資金和費用預(yù)算編制、審核、控制和分析；研發(fā)費用核算；中試核算；往來核算。羅艷萍2010819負(fù)責(zé)盛輝和南柯制藥賬務(wù)審核；成本分析；財務(wù)報表編制；納稅申報；會計檔案資料的管理及協(xié)助主管做好日常財稅工作。王慧20131025負(fù)責(zé)銀行開戶、銷戶及日常輔助管理；費用單據(jù)傳遞、報銷、合同簽署后的傳遞。彭春艷201268負(fù)責(zé)西藏公司客戶發(fā)票審核和郵寄，郵寄后的數(shù)據(jù)整理與發(fā)送；部門資金和費用預(yù)算。肖宏201239負(fù)責(zé)藥廠和原料藥廠日常財務(wù)事項徐莉201471負(fù)責(zé)發(fā)票申購、領(lǐng)用、開具、保管；收入憑證的傳輸；抄稅、進(jìn)項發(fā)票認(rèn)證；進(jìn)項和銷項稅額日報表編制；辦理紅字發(fā)票開具手續(xù)和拒收證明及發(fā)票作廢管理；折扣申請單的保管和折扣數(shù)據(jù)統(tǒng)計；王霞2014428負(fù)責(zé)西藏公司日常費用的審核、編制記賬憑證；憑證打印與郵寄；銀行對賬并出具余額調(diào)節(jié)表及歸檔；跟蹤未達(dá)賬項。楊萱文200857負(fù)責(zé)對外合同種類的規(guī)劃、擬定、審核和簽署；開票數(shù)據(jù)統(tǒng)計、分析及日常報表編制；外聯(lián)工作的協(xié)調(diào)與跟蹤。張德軍201268負(fù)責(zé)西藏公司日常財務(wù)和稅務(wù)工作；費用資金預(yù)算、分析與控制；工商、稅務(wù)、財政、銀行等外聯(lián)工作；安全檢點與防范管理。胡麗華20131129負(fù)責(zé)7個單元預(yù)算損益執(zhí)行情況分析；稅收籌劃執(zhí)行情況分析；稅費申報；日常稅務(wù)檢查協(xié)查；稅務(wù)鑒定審計。（2）財務(wù)軟件“******公司”于2015年1月開始正式使用SAP系統(tǒng)軟件,以前使用金蝶K3及用友軟件。（3）外部審計情況“******公司”一般每個會計年度接受一次外部審計。“******公司”2013年度財務(wù)報表業(yè)經(jīng)天職國際會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的天職業(yè)字[2014]9291號審計報告驗證。事務(wù)所對公司2013年度的財務(wù)報表發(fā)表了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見?！?*****公司”2014年度財務(wù)報表業(yè)經(jīng)天職國際會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的天職業(yè)字[2015]10840號審計報告驗證。事務(wù)所對公司2014年度的財務(wù)報表發(fā)表了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見。（二）財務(wù)會計核算會計準(zhǔn)則財政部2006年2月15日頒布的新《企業(yè)會計準(zhǔn)則》。主要會計政策和流程（1） 壞賬政策，單獨進(jìn)行減值測試，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準(zhǔn)備。，與經(jīng)單獨測試后未減值的應(yīng)收款項一起按賬齡特征劃分為若干組合，根據(jù)以前年度與之相同或相類似的、具有類似信用風(fēng)險特征的應(yīng)收賬款組合的實際損失率為基礎(chǔ)，結(jié)合現(xiàn)時情況確定本期各項組合計提壞賬準(zhǔn)備的比例，據(jù)此計算本期應(yīng)計提的壞賬準(zhǔn)備。具體組合情況如下：賬齡組合：賬 齡應(yīng)收賬款計提比例（%）1180天（含180天）180天365天（含365天）12年（含2年）23年（含3年）34年（含4年）45年（含5年）5年以上賬 齡其他應(yīng)收款計提比例(%)1年以內(nèi)（含1年）12年（含2年）23年（含3年）34年（含4年）45年（含5年）5年以上關(guān)聯(lián)往來組合：本公司與集團(tuán)內(nèi)部關(guān)聯(lián)方之間發(fā)生的應(yīng)收款項，對于此類應(yīng)收款項一般不計提壞賬準(zhǔn)備，但如果有確鑿證據(jù)表明關(guān)聯(lián)方債務(wù)單位已撤銷、破產(chǎn)、資不抵債、現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足等，并且不準(zhǔn)備對應(yīng)收款項進(jìn)行債務(wù)重組或其它方式收回的，根據(jù)預(yù)計可能收回的壞賬損失，計提相應(yīng)的壞賬準(zhǔn)備，對于其中預(yù)計全部無法收回的應(yīng)收關(guān)聯(lián)方的款項也可全部計提壞賬準(zhǔn)備?；敬_定能收回的應(yīng)收款項組合：資產(chǎn)負(fù)債表日后期間已收回款項、應(yīng)收補(bǔ)貼款項、保證金、押金、職工備用金等基本確定能收回或收回風(fēng)險極小的款項，不計提壞賬準(zhǔn)備。對應(yīng)收票據(jù)、預(yù)付款項、應(yīng)收利息、長期應(yīng)收款等其他應(yīng)收款項，根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額計提壞賬準(zhǔn)備。（2） 固定資產(chǎn)折舊政策采用年限平均法分類計提折舊，折舊年限分別為房屋及建筑物30年、機(jī)器設(shè)備和運(yùn)輸工具10年、電子及辦公設(shè)備5年，殘值率均為5%。（3） 存貨 公司存貨包括原材料、在產(chǎn)品、庫存商品、在途物資、委托加工物資、低值易耗品及周轉(zhuǎn)材料等項目，發(fā)出存貨采用月末一次加權(quán)平均法。（4） 收入確認(rèn)藥品銷售收入：公司在商品發(fā)出后，根據(jù)出庫單和合同開具發(fā)票，以商品出庫為確認(rèn)收入的時點。（三）會計報表分析若未特殊說明，單位均為人民幣元項 目2013年度2014年度2015年15月資產(chǎn)總額576,885, 712,106, 759,123, 負(fù)債總額152,338, 207,270, 252,249, 所有者權(quán)益總額424,546, 504,835, 506,874, 項 目2013年度2014年度2015年15月營業(yè)收入1,218,064,1,561,441, 504,608, 營業(yè)成本386,651, 364,798, 95,755, 凈利潤89,299, 97,025, 45,528,說明：公司資產(chǎn)總額、負(fù)債總額逐年增加，收入和凈利潤呈逐年上升趨勢。（1）報表結(jié)構(gòu)分析a 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)分析項 目2013年12月31日2014年12月31日2015年5月31日金額結(jié)構(gòu)比金額結(jié)構(gòu)比金額結(jié)構(gòu)比貨幣資金113,457,%64,710,%102,317,%應(yīng)收票據(jù)132,%1,510,%應(yīng)收賬款182,243,%178,616,%176,431,%預(yù)付賬款147,171,%168,731,%146,993, %其他應(yīng)收款34,682,%20,301,%18,093,%存貨4,831,%87,669,%93,356,%其他流動資產(chǎn)1,427,%流動資產(chǎn)合計483,946,%520,029,%538,702,%可供出售金融資產(chǎn)5,000,%5,000,%5,000,%長期股權(quán)投資 13,968, %固定資產(chǎn)凈額49,936,%47,500,%45,551,%在建工程14,927,%71,901,%84,387,%無形資產(chǎn)10,836,%38,435,%62,812,%商譽(yù)2,166,%2,166,%2,166,%長期待攤費用10,070,%7,523,%6,411,%遞延所得稅資產(chǎn)19,549,%122,%非流動資產(chǎn)合計92,938,%192,076,%220,421,%資產(chǎn)總計576,885,%712,106,%759,123,%說明： 1）2013年末、2014年末、2015年5月31日流動資產(chǎn)與非流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)未見重大異常變動，非流動資產(chǎn)比重呈現(xiàn)逐年增長的趨勢；2）2014年末資產(chǎn)較2013年末增加較多主要系非流動資產(chǎn)增加，非流動資產(chǎn)增加主要系在建工程和無形資產(chǎn)增加，增加的原因是2014年公司固定資產(chǎn)建設(shè)項目投資較多及購買的土地使用權(quán)所致。存貨2014年末比2013年末增加較多的原因是銷售模式調(diào)整，年終押貨等原因所致。3）2015年5月末貨幣資金占比較高的原因為6月貸款到期；無形資產(chǎn)占比較高的原因為2015年購買腦脈利專利權(quán)2800萬元所致。4）2015年5月末應(yīng)收款項期末余額大額明細(xì)及賬齡科目名稱排名往來客戶名稱期末余額賬齡壞賬準(zhǔn)備期末余額應(yīng)收帳款1華潤醫(yī)藥商業(yè)集團(tuán)有限公司8,184,6個月以內(nèi)（含6個月）40,2江蘇省醫(yī)藥公司7,863,6個月以內(nèi)（含6個月）39,3上海雷允上藥業(yè)有限公司7,776,6個月以內(nèi)（含6個月）38,4上海鈴謙滬中醫(yī)藥有限公司7,121,6個月以內(nèi)（含6個月）35,5常州藥業(yè)股份有限公司醫(yī)藥藥材分公司6,786,6個月以內(nèi)（含6個月）33,小計37,733,188,其他應(yīng)收款1單小雨47,750,4年以內(nèi)47,750,2成都金百裕醫(yī)藥有限責(zé)任公司10,771,2年以內(nèi)91,3北京金康馳醫(yī)藥投資有限公司2,500,34年1,250,4上海醫(yī)藥集團(tuán)藥品銷售有限公司882,12年44,5中機(jī)國際工程設(shè)計研究院南京分院380,12年19,小計62,283,49,154,預(yù)付帳款1安徽貝克生物制藥有限公司70,000,2年以內(nèi)（含2年）2南京市玄武區(qū)國有資產(chǎn)投資管理控股（集團(tuán)）有限公司30,000,1年以內(nèi)（含1年）3上海第一生化藥業(yè)有限公司12,139,3年以內(nèi)（含3年）4九江昌富同商務(wù)咨詢有限公司5,784,1年以內(nèi)（含1年）5九江盛仁商務(wù)咨詢服務(wù)有限公司3,058,1年以內(nèi)（含1年）小計120,981,b 負(fù)債和權(quán)益結(jié)構(gòu)分析項 目2013年12月31日2014年12月31日2015年5月31日金額結(jié)構(gòu)比金額結(jié)構(gòu)比金額結(jié)構(gòu)比短期借款10,000,%35,000,%95,000,%應(yīng)付票據(jù) 10,000, % 20,000, % 33,805, %應(yīng)付賬款22,201,%8,979,%11,950,%預(yù)收賬款23,473,%18,011,%20,356,%應(yīng)付職工薪酬 21,275, %22,123,% 10,805, %應(yīng)交稅費39,615,%16,011,% 27,107, %應(yīng)付利息55,% 443, %應(yīng)付股利1,647,%1,647,% 1,647, %其他應(yīng)付款17,046,%78,366,% 44,519, %其他流動負(fù)債 5, 流動負(fù)債合計145,259,%200,194,%245,642,%專項應(yīng)付款6,127,%4,515,%4,309,%遞延收益1,669,%1,420,%遞延所得稅負(fù)債951,%890,%877,%非流動負(fù)債合計7,078,%7,076,%6,606,%負(fù)債合計152,338,