【文章內(nèi)容簡介】 人力機具資源及設備材料到貨情況等多種因素。③ 專項進度計劃：分包方、供應商對有特殊要求的單位工程項目或重點設備等單獨編制的詳細的進度計劃，詳細監(jiān)測進展情況，以便控制點的順利實現(xiàn)。 項目進度計劃控制程序項目進度計劃控制程序如圖。89圖41 進度計劃控制程序圖 項目進度計劃的審查和調(diào)整（1）進度計劃的審查對項目進度計劃的審查必須注重計劃的真實性與科學性，目的要明確，并以下面的要求進行綜合統(tǒng)籌考慮：① 進度計劃要滿足總承包合同工期的要求；② 滿足上一級進度計劃控制點的要求；③ 滿足內(nèi)外部接口協(xié)調(diào)配合的要求；④ 滿足各種資源協(xié)調(diào)使用的要求；⑤ 計劃留有一定的調(diào)整時間和余地。（2）項目內(nèi)部進度檢測的要求① 以項目經(jīng)理批準的進度檢測系統(tǒng)為基準，設置施工片區(qū)管理員，通過對各自管轄片區(qū)的監(jiān)督管理，對工程的每一活動的工序完成情況進行檢測。將完成進度情況，從下至上逐級匯總，得出進度完成百分比，形成進度報告，進而分析比較進度的完成情況。② 分包方首先建立單項工程、單元、階段、專業(yè)四級進度計劃檢測系統(tǒng)，每周匯總一次采集的數(shù)據(jù)，作為匯總報表。分析對四級進度計劃的跟蹤情況，檢查實際進度值與計劃值的差異，準確把握進度滯后的原因，制定相應的進度補救措施。③ 分包方的檢測結果以月報的形式提交總承包方施工經(jīng)理審核，上報計劃經(jīng)理批準，且必須保證采集的數(shù)據(jù)及時、真實可靠。④ 施工經(jīng)理必須審核分包方檢測報表的真實性、準確性及采取措施的適合性。負責匯總整個裝置的執(zhí)行效果，并繪制裝置總進度的實際進度與計劃進度的對比分析圖。⑤ 計劃經(jīng)理將根據(jù)二級計劃確定的主要控制點繪制裝置進度控制的時標網(wǎng)絡計劃圖，并在網(wǎng)絡計劃圖上根據(jù)每月的進度執(zhí)行完成情況繪制前鋒線分析圖，且每月更新。（3）進度計劃的調(diào)整與糾偏① 一級計劃作為項目的最高計劃，通常情況下不予調(diào)整。當工程實際進展與計劃產(chǎn)生較大差異且通過趕工措施仍無法追趕上計劃時，由項目經(jīng)理提出修改一級計劃的書面申請，與業(yè)主協(xié)商，上報公司批復后，方可調(diào)整。② 二級計劃的調(diào)整是根據(jù)三級計劃的統(tǒng)計數(shù)據(jù)，總承包方資源情況及外部先決條件決定，計劃經(jīng)理提出修改二級計劃的書面申請，上報項目經(jīng)理批準。③ 三級計劃的調(diào)整是設計經(jīng)理、采購經(jīng)理和施工經(jīng)理等依據(jù)四級進度計劃以及月計劃、設計、采購等專業(yè)計劃執(zhí)行情況和統(tǒng)計數(shù)據(jù)每月進行一次調(diào)整和更新。計劃經(jīng)理每月組織召開項目月度協(xié)調(diào)會，總結評價月計劃執(zhí)行情況，布置平衡后的下月實施計劃。④ 分包方需每周將四級計劃執(zhí)行情況與調(diào)整計劃報總承包方，每周召開進度協(xié)調(diào)會，作為進度控制的基本手段，把握計劃的實施動態(tài)。對關鍵路徑和控制點進行跟蹤控制，各層次之間及時溝通、隨時調(diào)整、隨時完善，確保三級計劃的實現(xiàn)。⑤ 當工序和項目計劃出現(xiàn)連續(xù)滯后兩周或前景不明朗時，設計經(jīng)理、采購經(jīng)理或施工經(jīng)理立即向計劃經(jīng)理匯報，計劃經(jīng)理組織召開專題會進行研究，找出原因，有的放矢地協(xié)調(diào)解決影響進度的各種問題，對工程進度實施有效的動態(tài)管理。 項目進度計劃匯報制度項目各級進度計劃，根據(jù)業(yè)主和總公司管理規(guī)定及要求，進行上報。 項目費用控制 項目費用控制的基本原則項目費用控制的范圍，即包括工程費用，管理費用，總承包費用等在內(nèi)的項目合同簽訂和項目發(fā)生的所有費用的管理。項目費用控制的任務包括對項目內(nèi)費用的全面管控和對項目外費用的協(xié)調(diào)和管理，即涵蓋該項目中總承包方與業(yè)主方間的資金管控、總承包方與分包方及供應商之間的款項管控和項目管理費等其他費用發(fā)生情況的管控。費控經(jīng)理將詳細了解工程項目的任務要求，明確工作條件，特別是限制性條件以及掌握項目實施的具體情況。滿足合同的技術和商務要求，按照進度計劃完成任務，并在批準的控制費用目標內(nèi)推行限額設計、限額采購和嚴格的施工費用控制，降低項目成本。重點控制變更和簽證的費用，只有經(jīng)過規(guī)定的審批程序并獲準之后，變更才能在項目中實施。 項目建設分階段費用控制要點工程設計期間（1）費控經(jīng)理組織編制完成項目總體費用分解，編制合理的標底，作為詳細設計、采購、施工等工程建設實施階段控制費用的基準，依據(jù)總承包合同嚴格控制工程費用。 （2）詳細設計完成后根據(jù)單項工程的特點，費控經(jīng)理組織或者委托編制施工圖預算，并報審，審核后的施工圖預算作為項目費用指標下達和工程結算的依據(jù)。并再次核對項目費用是否突破合同范圍內(nèi)費用控制目標。費控經(jīng)理在做出全面預測的基礎上，掌握費用控制情況，隨時向項目經(jīng)理反饋情況，調(diào)整費用執(zhí)行中出現(xiàn)的偏差。 （3）采購過程中按照費控經(jīng)理制定的采購限額，由項目采購組將采購費用控制在核定的限額費用之內(nèi)實施采購。（4）工程中交后費控經(jīng)理及時按單項工程，分區(qū)域匯總工程費用，并與基礎工程設計預算全面分析對比，用單項工程不超費用目標來保證區(qū)域工程不超預算。（5）工程竣工后費控經(jīng)理組織編制竣工決算，經(jīng)審計后對整個項目所完成的全部費用進行匯總分析。 項目費用控制實施步驟（1）制定控制基準項目費用控制的基準是簽訂的合同，費用控制就是要嚴格控制項目的成本在合同價格范圍內(nèi)。（2）進行跟蹤和監(jiān)測在項目實施過程中，費控經(jīng)理應不斷地對費用預算和執(zhí)行中實際發(fā)生的成本(工程費用)進行評價，即在設計、采購、施工各階段對費用的實耗值和初估值定期進行比較，對項目實施過程中發(fā)生的差異要及時核對，使項目費用得到嚴格控制，達到在保證裝置安全、質(zhì)量及進度的前提下，不突破費用控制目標的目的。（3）變更和調(diào)整按照有關程序?qū)ε鷾蕦嵤┖蟮淖兏唾M用進行調(diào)整。（4）項目費用控制流程① 項目費用目標制定流程圖42 項目費用目標制定程序② 項目內(nèi)費用控制程序圖43項目內(nèi)費用控制程序③ 項目外請款流程（向業(yè)主）圖44 項目向業(yè)主請款流程④ 費用綜合控制方式方法圖45 費用綜合控制方法 各階段項目費用控制 項目設計階段費用控制項目設計費用的控制包括項目設計人員的費用和設計范圍內(nèi)發(fā)生的費用。設計的費用控制，首先確定限額設計控制基準，然后根據(jù)控制基準和項目要求優(yōu)化設計。 采購階段費用控制（1）項目采購應在滿足設備和材料使用功能的前提下，盡量降低費用。以限額承包采購方式對全部費用進行跟蹤，并按限額價格對工作包(可以是單臺設備，也可以是某一類設備或材料)進行控制。① 費控經(jīng)理根據(jù)項目編碼按批復預算制定設備和材料的明細表，建立限額采購數(shù)據(jù)庫。并根據(jù)設備和材料的變更或限額采購清單之外的變更項及時補充限額資料；② 國內(nèi)外設備費和國外材料費(含引進設備材料的接、保、檢費)，由費控經(jīng)理按批復預算的實際情況確定控制額度，必要時還可參與重大設備的招標、商務合同的談判，采購組按照費控經(jīng)理下發(fā)的采購限額控制使用；③ 主要材料一般采用三種方式管理：一種是由總承包方采購的費用控制，由采購組根據(jù)預算指標進行采買。第二種是由分包方提出材料限額領用計劃，費控工程師審核后報采購組，由采購組匯總、平衡并形成材料采購計劃，組織實施采購；第三種是針對安裝專業(yè)部分零星材料的采購，由施工組提報需求計劃，經(jīng)采購組批準后，進行現(xiàn)場采購。④ 采購組應按月向費控經(jīng)理提交設備和材料合同臺賬、設備出庫臺賬，并及時提供限額采購變更報告及設備、材料索賠情況統(tǒng)計表，費控經(jīng)理負責對偏離控制基準的費用進行分析，提出分析報告。（2）采購費用控制流程圖46采購費用控制流程（3）項目采購實施措施① 確定限額采購價格供應采購組根據(jù)費控經(jīng)理下達的限額采購目標，組織編寫內(nèi)部限額清單和控制措施，作為項目進行設備和材料費用跟蹤檢測的基礎。② 采購的實施和跟蹤采購清單發(fā)布后，采購組可依據(jù)此清單組織本項目設備及材料的采購工作。在采購階段，費控經(jīng)理根據(jù)需要參與重要設備和材料的采購合同的談判。在合同談判期間，主要對供貨商的價格、供貨方式、制造周期、運輸方式、到貨地點等對費用影響較大的方面進行分析比較，并提出合同談判評審意見。采購組在重大設備采購合同簽訂后7天之內(nèi)向費控經(jīng)理提供采購合同相關資料，以便費控經(jīng)理對項目投資進行跟蹤。③ 限額價格的調(diào)整在采購合同簽訂之前，因重大原因?qū)е虏少弮r格超出工作包限額價格時，采購組應及時以書面形式提出“采購費用變更報告”，經(jīng)費控經(jīng)理確認，上報項目經(jīng)理，項目經(jīng)理視情節(jié)嚴重度采取措施。可控范圍內(nèi)的，項目經(jīng)理批準后進行調(diào)整；涉及到總承包合同變更的，需上報公司，與業(yè)主協(xié)商解決。④ 現(xiàn)場采購的控制現(xiàn)場發(fā)生的零星材料采購，由施工組和采購組批準后，由采購組進行現(xiàn)場采購。若需由分包方采購，由分包方提交“價格審批表”，經(jīng)總承包方費控經(jīng)理審批后，責成采購，原則是其采購價格不超過現(xiàn)時市場價。分包方到項目部辦理“工程項目乙供材料結算審批表”后，納入分包方往來款項結算。⑤ 費用控制報告費控經(jīng)理每月25日前將采購費用匯總到月進度報表中。⑥ 對采購的監(jiān)督管理為保證項目順利實施，保護業(yè)主和總承包方的共同利益，本著甲乙雙方互惠雙贏的原則，對實施分包的各單項工程的采購實行透明化監(jiān)督管理。結算時，固定總價合同，由總承包方項目部向業(yè)主提供采購清單；開口價合同，由總承包方項目部向業(yè)主提供分包的單項工程的采購清單并附合同、發(fā)票等單據(jù)作為依據(jù)。 施工階段的費用管理項目施工階段的費用管理分為兩方面，一是業(yè)主方對總承包方的施工階段的費用關系協(xié)調(diào)，二是總承包方對分包方的項目施工費用管理。施工階段會有大量的變更和簽證發(fā)生，如控制不利，對項目總費用將造成較大的影響，因而此階段的主要工作是在按規(guī)定審查工程進度的同時，加強對現(xiàn)場變更和簽證的事前控制。本節(jié)重點闡述業(yè)主方與總承包方施工階段的費用關系管理，總承包方與分包方的項目施工費用的管理在“項目施工管理”章節(jié)闡述。（1）制定控制目標① 在施工開始之前的1個月內(nèi)，費控經(jīng)理應制定分項目施工階段的費用控制目標。根據(jù)總承包合同及項目總體統(tǒng)籌計劃，費控經(jīng)理組織或委托第三方編制項目施工費用預算，將其作為施工階段費用控制主要依據(jù)，同時根據(jù)合同價款和限額設計，制定項目設計變更的控制目標，施工管理費用目標。② 現(xiàn)場簽證相對于設計變更來說發(fā)生的偶然性更大，故對其發(fā)生的費用控制較難。費控經(jīng)理應根據(jù)總承包合同、現(xiàn)場詳勘資料、施工組織設計制定現(xiàn)場簽證的控制目標。③ 控制目標經(jīng)施工組審核、費控經(jīng)理批準后作為施工階段費用控制的基準。（2）總承包合同價款的調(diào)整① 如月度工程款中所列的分項工程為合同工程量清單之外的內(nèi)容，或最終版施工圖工程量與合同工程量清單中的工程量不符，或因發(fā)生的設計變更和現(xiàn)場簽證而造成費用的變化，依據(jù)合同規(guī)定對合同價款進行調(diào)整。② 除總承包合同中另有規(guī)定外，合同價款的調(diào)整應與項目施工同時進行。如最終版施工圖工程量與合同工程量清單中的工程量不符，分項工程的工程量以最終版的施工圖的工程量為準；如分項工程為合同工程量清單之外的內(nèi)容，還需對此部分分項工程補充綜合單價，補充綜合單價應依據(jù)總承包合同中規(guī)定的定額或價格資料及總承包合同中規(guī)定的費用計算表(取費表)確定。③ 在設計變更下發(fā)之后，如有費用變化，總承包方提出費用變更報告，報監(jiān)理、業(yè)主審核，經(jīng)監(jiān)理和業(yè)主批準后，作為業(yè)主和總承包方工程往來結算的依據(jù)；，④ 對現(xiàn)場簽證價款的確認程序同設計變更，可采用兩種處理方法：一種是將簽證費用按月匯總到付款申請單中分期支付；另一種是所有的簽證費用經(jīng)業(yè)主審核后在工程結算時一起支付。（3）總承包合同支付工程款的審核① 在施工開始之前，總承包方按總承包合同規(guī)定提交預付款申請，報監(jiān)理審核、業(yè)主批準后送業(yè)主財務部作為支付依據(jù)。② 施工開始之后，總承包方按照業(yè)主規(guī)定的上報日期上報當月工程量報表及付款申請單。監(jiān)理工程師審核工程量之后，將審核后的工程量表提交給業(yè)主，作為業(yè)主付款憑證；（4）工程收尾階段的費用控制① 工程結算工程中交后，進行工程完工結算，首先對現(xiàn)場發(fā)生的土建和安裝費用進行結算，設備材料費用及其他專項費用由費控經(jīng)理和采購組共同完成，作為結算的第二步工作。② 工程結算的組織A. 工程結算由費控經(jīng)理、設計經(jīng)理、采購經(jīng)理、施工經(jīng)理等相關人員組成；B. 費控工程師負責編制土建、安裝工程結算書匯總表，費控經(jīng)理校對，施工經(jīng)理審核，項目經(jīng)理批準；C. 采購組負責編制國內(nèi)外設備材料費用匯總表，并上報項目經(jīng)理審核；D. 費控經(jīng)理負責編制項目發(fā)生的專項費用(如設計費、技術咨詢費、第三方檢測費等)匯總表，項目經(jīng)理確認。③ 結算的原則和依據(jù)A. 根據(jù)總承包合同中或建安施工合同中確定的固定價和有關條款；B. 施工承包合同(合同變更及補充協(xié)議)中確定的綜合單價和有關條款；C. 最終版施工圖的實際工程量(工程量表)；D. 已審核確認的變更費用及簽證費用；E. 對所有總承包方倉庫發(fā)出去的材料和委托分包方采購的材料進行清理，按各專業(yè)分類核實發(fā)出領料清單的價格并與領出單位進行核對和確認。F. 經(jīng)審計后的結算文件。④ 工程結算范圍工程結算范圍包括總承包合同內(nèi)工程、總承包合同外增加的工程、設計變更、現(xiàn)場簽證?？偝邪贤瑑?nèi)工程，指總承包合同中規(guī)定的工程范圍和工作內(nèi)容；總承包合同外增加的工程，指屬于總承包合同中規(guī)定的工程范圍以外的，但有合同變更單的工作內(nèi)容；設計變更，指屬于設計變更范圍的工作內(nèi)容，簽署符合有關規(guī)定的變更通知單；現(xiàn)場簽證，指屬于現(xiàn)場簽證范圍的工作內(nèi)容，簽署符合有關規(guī)定的現(xiàn)場簽證單；⑤ 工程結算的審核程序總承包方按照總承包合同要求及時上報工程結算，施工費審核程序見下圖：圖47 工程結算的審核程序⑥ 結算匯總表格要求A. 土建工程結算匯總表、土建工程結算單項工程明細表；B. 安裝工程結算匯總表、安裝工程結算單項工程匯總表、安裝工程結算、單位工程明細表；C. 國外設備材料費用匯總表(分成套引進與單機引進；分外匯支付與人民幣支付)；D. 國內(nèi)設備材料的費用匯總表；E. 對分包項目，由分包方按上述分類遞交匯總表，費控經(jīng)理審核；F. 上述匯總表應包括書面文件及同版本的Excel格式電子文檔。⑦ 機械竣工決算機械竣工決算是指工程驗收前，以實物數(shù)量和貨幣單位，綜合反映建設工程項目的實際造價和