【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 a、財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)主管財(cái)務(wù)部門往來會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)下頁錄入銷售發(fā)票選取預(yù)核銷客戶的相關(guān)應(yīng)收單據(jù)□b、按照客戶應(yīng)收帳款余額及先后次序，與收款自動(dòng)核銷（適用于結(jié)算按照余額進(jìn)行的客戶）□c、手工選取應(yīng)收單據(jù)與收款單據(jù)并建立鉤稽關(guān)系，進(jìn)行核銷（適用于結(jié)算按照合同或發(fā)票一一對(duì)應(yīng)的客戶）□d、要求進(jìn)行應(yīng)收帳款帳齡分析的用戶，至少在每月末進(jìn)行當(dāng)月應(yīng)收單據(jù)與收款單據(jù)的核銷□f、其它核銷內(nèi)容涉及：預(yù)收沖應(yīng)收、應(yīng)收沖應(yīng)付、應(yīng)收款轉(zhuǎn)銷、預(yù)收款轉(zhuǎn)銷、預(yù)收沖預(yù)付、收款沖付款（需要了解）□標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程圖：財(cái)務(wù)部門往來會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門往來會(huì)計(jì)發(fā)票結(jié)束已審核的發(fā)票應(yīng)收款憑證財(cái)務(wù)部門往來會(huì)計(jì)開始錄入銷售發(fā)票財(cái)務(wù)部門會(huì)計(jì)主管（財(cái)務(wù)部分）業(yè)務(wù)處理說明：業(yè)務(wù)描述應(yīng)付款管理系統(tǒng)，通過發(fā)票、其它應(yīng)付單、付款單等單據(jù)的錄入，對(duì)企業(yè)的往來賬款進(jìn)行綜合管理，及時(shí)、準(zhǔn)確地提供供應(yīng)商的往來賬款余額資料，提供各種分析報(bào)表，如賬齡分析表，付款分析、合同付款情況等，通過各種分析報(bào)表，幫助您合理地進(jìn)行資金的調(diào)配，提高資金的利用效率。同時(shí)系統(tǒng)還提供了各種預(yù)警、控制功能，如到期債務(wù)列表的列示以及合同到期款項(xiàng)列表，幫助您及時(shí)支付到期賬款，以保證良好的信譽(yù)。序號(hào)業(yè)務(wù)說明選擇責(zé)任部門責(zé)任人應(yīng)付款業(yè)務(wù)流程：□a、錄入采購發(fā)票（或者采購系統(tǒng)與應(yīng)付系統(tǒng)同時(shí)使用時(shí)，發(fā)票需由采購系統(tǒng)錄入，在應(yīng)付系統(tǒng)錄入的發(fā)票將不能傳遞至采購系統(tǒng)）□b、錄入其他應(yīng)付單（其他應(yīng)付單是指沒有單據(jù)體內(nèi)容，即沒有存貨信息的資料，主要用于記錄一些零星的應(yīng)付賬款）□c、對(duì)錄入的發(fā)票信息進(jìn)行審核□d、對(duì)已經(jīng)審核的發(fā)票生成應(yīng)付賬款憑證□付款（預(yù)付款）業(yè)務(wù)流程：□a、根據(jù)手工傳遞的付款單據(jù)在應(yīng)付款管理中錄入付款單□b、審核付款單（預(yù)付款），并付款□c、生成憑證□應(yīng)付款核銷業(yè)務(wù)流程：□a、選取預(yù)核銷供應(yīng)商□b、按照供應(yīng)商應(yīng)付帳款余額及先后次序，與付款自動(dòng)核銷（適用于結(jié)算按照余額進(jìn)行的供應(yīng)商）□c、手工選取應(yīng)付單據(jù)與付款單據(jù)并建立鉤稽關(guān)系，進(jìn)行核銷（適用與結(jié)算按照合同或發(fā)票一一對(duì)應(yīng)的供應(yīng)商）□d、要求進(jìn)行應(yīng)付帳款帳齡分析的用戶，至少在每月末進(jìn)行當(dāng)月應(yīng)付單據(jù)與付款單據(jù)的核銷□標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程圖（一） 應(yīng)付款業(yè)務(wù)流程圖：是轉(zhuǎn)下頁否材料結(jié)算往來會(huì)計(jì)開始材料結(jié)算往來會(huì)計(jì)發(fā)票登記發(fā)票/其他應(yīng)付單是否合格采購單位業(yè)務(wù)員應(yīng)付帳款憑證材料結(jié)算往來會(huì)計(jì)材料結(jié)算往來會(huì)計(jì)承上頁已審核的發(fā)票結(jié)束（二） 付款業(yè)務(wù)流程圖：開始轉(zhuǎn)下頁財(cái)務(wù)部審核付款單采購單位部門經(jīng)理材料結(jié)算科往來會(huì)計(jì)應(yīng)付帳款憑證材料結(jié)算往來會(huì)計(jì)材料結(jié)算往來會(huì)計(jì)承上頁已審核的發(fā)票結(jié)束（三） 應(yīng)付款核銷業(yè)務(wù)流程圖：材料結(jié)算往來會(huì)計(jì)開始材料結(jié)算科往來會(huì)計(jì)結(jié)束材料結(jié)算科往來會(huì)計(jì)是否人工核銷已核銷單據(jù)是（財(cái)務(wù)部分）業(yè)務(wù)處理說明：業(yè)務(wù)描述現(xiàn)金流量表是以現(xiàn)金為基礎(chǔ)編制的財(cái)務(wù)狀況變動(dòng)表?，F(xiàn)金流量表反映企業(yè)一定期間內(nèi)現(xiàn)金的流入和流出，表明企業(yè)獲得現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物的能力?，F(xiàn)金流量表模塊可以處理所有期間的數(shù)據(jù)，只要賬套中有的憑證，不論憑證是否過賬、是否審核，也不論會(huì)計(jì)期間是否結(jié)賬，模塊均可以對(duì)憑證進(jìn)行拆分處理，編制報(bào)表?？梢砸荒瓿鲆淮螆?bào)表，也可以一個(gè)月出一次報(bào)表，甚至每天都可以出一張現(xiàn)金流量表，總之在任意時(shí)間都可以編制報(bào)表，十分方便快捷序號(hào)業(yè)務(wù)說明選擇責(zé)任部門責(zé)任人選取欲編制流量表的賬套，并設(shè)置方案□提取欲編制流量表的時(shí)間范圍內(nèi)合符條件的憑證?，F(xiàn)金流量表的時(shí)間選取可以是一天、一月、一年或任意時(shí)段□用T型賬戶對(duì)相應(yīng)憑證進(jìn)行現(xiàn)金流向的設(shè)置，可得現(xiàn)金流量表主表□對(duì)憑證進(jìn)行附表項(xiàng)目的設(shè)置，可得現(xiàn)金流量表附表□標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程圖：財(cái)務(wù)部門總賬會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門總賬會(huì)計(jì)財(cái)務(wù)部門總賬會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)下頁欲編制流量表的帳套現(xiàn)金流量表報(bào)表方案開始相關(guān)憑證現(xiàn)金流量表主表及附表現(xiàn)金流量表主表承上頁結(jié)束財(cái)務(wù)部門總賬會(huì)計(jì)（供應(yīng)鏈部分）業(yè)務(wù)處理說明：業(yè)務(wù)描述采購管理系統(tǒng)，是通過采購申請(qǐng)、采購訂貨、倉庫收料、采購?fù)素洝①徹洶l(fā)票處理、供應(yīng)商管理、價(jià)格及供貨信息管理、訂單管理等功能綜合運(yùn)用的管理系統(tǒng)，可以對(duì)采購物流和資金流的全過程進(jìn)行有效的雙向控制和跟蹤，實(shí)現(xiàn)了完善的企業(yè)物資供應(yīng)信息管理。采購管理系統(tǒng)可以獨(dú)立執(zhí)行采購操作；也可以與供應(yīng)鏈其他子系統(tǒng)、應(yīng)付款管理系統(tǒng)等其他系統(tǒng)結(jié)合運(yùn)用，將能提供更完整、全面的企業(yè)物流業(yè)務(wù)流程管理和財(cái)務(wù)管理信息。序號(hào)業(yè)務(wù)說明選擇責(zé)任部門責(zé)任人1采購申請(qǐng)單是各業(yè)務(wù)部門或計(jì)劃部門根據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃、材料需求計(jì)劃、庫存管理需要、銷售訂貨、或零星需求等實(shí)際情況，向采購部門提請(qǐng)購貨申請(qǐng)、并可批準(zhǔn)采購的業(yè)務(wù)單據(jù)?！?采購訂單是購銷雙方共同簽署的、以確認(rèn)采購活動(dòng)的標(biāo)志，在K/3系統(tǒng)中處于采購管理的核心地位。 采購訂單反映的業(yè)務(wù)資料是企業(yè)正式確認(rèn)的、具有經(jīng)濟(jì)合法地位的文件，通過它可以直接向供應(yīng)商訂貨并可查詢采購訂單的收料情況和訂單執(zhí)行狀況，是訂貨業(yè)務(wù)工作中非常重要的管理方式?！?收料通知單是采購部門在物料到達(dá)企業(yè)后，登記由誰驗(yàn)收、由哪個(gè)倉庫入庫等情況的詳細(xì)單據(jù)，便于物料的跟蹤與查詢?！?外購入庫單，又稱收貨單、驗(yàn)收入庫單等，是確認(rèn)貨物入庫的書面證明。外購入庫單是體現(xiàn)庫存業(yè)務(wù)的重要單據(jù)，供應(yīng)鏈系統(tǒng)的最大特色是以獨(dú)立于企業(yè)物流的有形的單據(jù)流轉(zhuǎn)代替業(yè)務(wù)中無形的存貨流轉(zhuǎn)軌跡，從而將整個(gè)物流業(yè)務(wù)流程統(tǒng)一為一個(gè)有機(jī)整體。外購入庫單也是財(cái)務(wù)人員據(jù)以記賬、核算成本的重要原始憑證?！?采購發(fā)票是供應(yīng)商開給購貨單位，據(jù)以付款、記賬、納稅的依據(jù)。采購發(fā)票具有業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)雙重性質(zhì)，是K/3供應(yīng)鏈系統(tǒng)的核心單據(jù)之一。采購發(fā)票是供需鏈的重要信息中心之一，是聯(lián)系財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)的重要橋梁。采購發(fā)票也是財(cái)務(wù)人員據(jù)以記賬、核算成本的重要原始憑證□6費(fèi)用發(fā)票是運(yùn)輸單位開給購貨單位、加工單位開給來料單位等，據(jù)以付款、記賬、納稅的依據(jù)。通過費(fèi)用發(fā)票與采購發(fā)票的鉤稽可以將費(fèi)用自動(dòng)分?jǐn)偟剿少徎蚣庸げ牧系某杀局??！鯓?biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程圖：采購申請(qǐng)費(fèi)用發(fā)票收料通知單采購訂單外購入庫單采購發(fā)票 企業(yè)業(yè)務(wù)流程圖收料通知單采購訂單采購申請(qǐng)采購發(fā)票外購入庫單費(fèi)用發(fā)票說明：本流程圖是企業(yè)參照標(biāo)準(zhǔn)流程圖整理的本企業(yè)的流程流程確認(rèn)　　　　　　　　　　　公司（簽字）日期：　　　年 月 日此文檔需由本業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字；（供應(yīng)鏈部分）業(yè)務(wù)處理說明：業(yè)務(wù)描述銷售管理系統(tǒng)，是通過銷售報(bào)價(jià)、銷售訂貨、倉庫發(fā)貨、銷售退貨、銷售發(fā)票處理、客戶管理、價(jià)格及折扣管理、訂單管理、信用管理等功能綜合運(yùn)用的管理系統(tǒng)，銷售全過程進(jìn)行有效控制和跟蹤，實(shí)現(xiàn)完善的企業(yè)銷售信息管理。 銷售管理系統(tǒng)可以獨(dú)立執(zhí)行銷售操作；也可以與采購管理系統(tǒng)、倉存管理系統(tǒng)、應(yīng)收款管理系統(tǒng)、存貨核算管理系統(tǒng)等其他系統(tǒng)結(jié)合運(yùn)用，將能提供更完整、全面的企業(yè)物流業(yè)務(wù)流程管理和財(cái)務(wù)管理信息。序號(hào)業(yè)務(wù)說明選擇責(zé)任部門責(zé)任人1銷售報(bào)價(jià)單是銷售部門根據(jù)企業(yè)銷售政策、產(chǎn)品成本、目標(biāo)利潤(rùn)率、以往價(jià)格資料等，向客戶提出的產(chǎn)品報(bào)價(jià)?！?銷售訂單是購銷雙方共同簽署的、以確認(rèn)購銷活動(dòng)的標(biāo)志。 銷售訂單是銷售管理系統(tǒng)的重要單據(jù)。銷售訂單反映的業(yè)務(wù)資料是企業(yè)正式確認(rèn)的、具有經(jīng)濟(jì)合法地位的文件，通過它可以直接向客戶銷貨并可查詢銷售訂單的發(fā)貨情況和訂單執(zhí)行狀況，是銷售業(yè)務(wù)中非常重要的管理方式、從而在銷售系統(tǒng)中處于核心地位；同時(shí)在整個(gè)供需鏈系統(tǒng)中也處于非常重要的地位。□3發(fā)貨通知單是銷售部門在確定銷售訂貨成立、向倉庫部門發(fā)出的發(fā)貨通知，從而方便物料的跟蹤與查詢。發(fā)貨通知單是銷售訂單的重要執(zhí)行單據(jù)，其可以處理與銷售訂單直接關(guān)聯(lián)的執(zhí)行情況，還可以處理銷售出庫單與銷售訂單間接關(guān)聯(lián)的執(zhí)行情況，能起到承上啟下的業(yè)務(wù)管理作用?！?銷售出庫單，又稱發(fā)貨庫單，是確認(rèn)產(chǎn)品出庫的書面證明，是處理包括日常銷售、委托代銷、分期收款等各種形式的銷售出庫業(yè)務(wù)的單據(jù)。銷售出庫單是體現(xiàn)庫存業(yè)務(wù)的重要單據(jù)。銷售出庫單也是財(cái)務(wù)人員據(jù)以記賬、核算成本的重要原始憑證?！?銷售發(fā)票是銷貨單位開給購貨單位，據(jù)以付款、記賬、納稅的依據(jù)。銷售發(fā)票是聯(lián)系財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)的重要橋梁。發(fā)票是財(cái)務(wù)管理的重要內(nèi)容，是財(cái)務(wù)人員據(jù)以記賬、核算成本、收入的重要原始憑證?！?銷售費(fèi)用發(fā)票主要用來處理銷售過程中發(fā)生的或者代墊的費(fèi)用，如運(yùn)輸費(fèi)用等。□ 標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程圖：費(fèi)用發(fā)票發(fā)貨通知單銷售訂單銷售報(bào)價(jià)單銷售出庫單銷售發(fā)票企業(yè)業(yè)務(wù)流程圖費(fèi)用發(fā)票發(fā)貨通知單銷售訂單銷售報(bào)價(jià)單銷售發(fā)票銷售出庫單 說明：本流程圖是企業(yè)參照標(biāo)準(zhǔn)流程圖整理的本企業(yè)的流程流程確認(rèn)　　　　　　　　　　　公司（簽字）日期：　　　年 月 日此文檔需由本業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字；（供應(yīng)鏈部分）業(yè)務(wù)處理說明：業(yè)務(wù)描述倉存管理系統(tǒng)，通過入庫業(yè)務(wù)（包括外購入庫、產(chǎn)品入庫、委外加工入庫、其他入庫）、出庫業(yè)務(wù)（包括銷售出庫、領(lǐng)料單、委外加工出庫、其他出庫、受托加工領(lǐng)料）、倉存調(diào)撥、庫存調(diào)整（包括盤盈入庫、盤虧毀損）、虛倉單據(jù)（包括虛倉入庫、虛倉出庫、虛倉調(diào)撥、受托加工產(chǎn)品入庫）等功能，結(jié)合批次管理、物料對(duì)應(yīng)、庫存盤點(diǎn)、質(zhì)檢管理、即時(shí)庫存管理等功能綜合運(yùn)用的管理系統(tǒng)，對(duì)倉存業(yè)務(wù)的物流和成本管理全過程進(jìn)行有效控制和跟蹤，實(shí)現(xiàn)完善的企業(yè)倉儲(chǔ)信息管理。該系統(tǒng)可以獨(dú)立執(zhí)行庫存操作；與采購管理系統(tǒng)、銷售管理系統(tǒng)、存貨核算系統(tǒng)、成本管理系統(tǒng)的單據(jù)和憑證等結(jié)合使用，將能提供更完整、全面的企業(yè)物流業(yè)務(wù)流程管理和財(cái)務(wù)管理信息。序號(hào)業(yè)務(wù)說明選擇責(zé)任部門責(zé)任人1外購入庫單，又稱收貨單、驗(yàn)收入庫單等，是確認(rèn)貨物入庫的書面證明?！?產(chǎn)品入庫單是處理完工產(chǎn)品入庫的單據(jù),產(chǎn)品入庫單也是財(cái)務(wù)人員據(jù)以記賬、核算成本的重要原始憑證。3委外加工入庫單是處理委外加工產(chǎn)品入庫的單據(jù),委外加工入庫單也是財(cái)務(wù)人員據(jù)以記賬、核算成本的重要原始憑證，□4其他入庫單是處理其他類型的產(chǎn)品入庫的單據(jù),其他入庫單也是財(cái)務(wù)人員據(jù)以記賬、核算成本的重要原始憑證□5銷售出庫單，又稱發(fā)貨庫單，是確認(rèn)產(chǎn)品出庫的書面證明，是處理包括日常銷售、委托代銷、分期收款等各種形式的銷售出庫業(yè)務(wù)的單據(jù)?！?生產(chǎn)領(lǐng)料單，是確認(rèn)貨物出庫的書面證明，也是財(cái)務(wù)人員據(jù)以記賬、核算成本的重要原始憑證?！?委外加工出庫單是確認(rèn)貨物出庫的書面證明，用于處理委外加工原材料的出庫?！?其他出庫單，是確認(rèn)除以上三種出庫類型外其它出庫業(yè)務(wù)的書面證明?！?調(diào)撥單，是確認(rèn)貨物在倉庫之間流動(dòng)的書面證明，是財(cái)務(wù)人員據(jù)以記賬、核算成本的重要原始憑證?！?0盤點(diǎn)報(bào)告單，是確認(rèn)貨物在倉庫中盤盈、盤虧的書面證明，是財(cái)務(wù)人員據(jù)以記賬、核算成本的重要原始憑證?！?1庫存盤點(diǎn)是處理與庫存數(shù)據(jù)相關(guān)的日常操作和信息管理的綜合功能模塊，主要包括備份盤點(diǎn)數(shù)據(jù)、打印盤點(diǎn)表、輸入盤點(diǎn)數(shù)據(jù)、編制盤點(diǎn)報(bào)告表等處理功能，實(shí)現(xiàn)對(duì)盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的備份、打印、輸出、錄入、生成盤盈盤虧單據(jù)等，它是對(duì)賬存數(shù)據(jù)和實(shí)際庫存數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)的重要工具，是保證企業(yè)賬實(shí)相符的重要手段?！?2虛倉管理是指與贈(zèng)品倉和代管倉的倉存業(yè)務(wù)相關(guān)的單據(jù)的新增及其它相關(guān)處理，包括虛倉入庫、虛倉出庫、虛倉調(diào)撥等單據(jù)及序時(shí)簿相關(guān)功能和業(yè)務(wù)的處理以及虛倉業(yè)務(wù)報(bào)表的處理?！?標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程圖其他入庫外購入庫產(chǎn)品入庫委外加工入庫驗(yàn)收入庫 其他出庫銷售出庫生產(chǎn)領(lǐng)料委外加工出庫領(lǐng)料發(fā)貨 調(diào)撥單倉庫調(diào)撥虛倉入庫單虛倉管理虛倉出庫單虛倉調(diào)撥單 盤盈入庫盤虧出庫庫存調(diào)整企業(yè)業(yè)務(wù)流程圖其他入庫外購入庫產(chǎn)品入庫委外加工入庫驗(yàn)收入庫 其他出庫銷售出庫生產(chǎn)領(lǐng)料委外加工出庫領(lǐng)料發(fā)貨調(diào)撥單倉庫調(diào)撥虛倉入庫單虛倉管理虛倉出庫單虛倉調(diào)撥單 盤盈入庫盤虧出庫