dic創(chuàng)業(yè)策劃范本(編輯修改稿)
2025-06-09 07:08 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 派董事參與公司的重大決策，但是不能干預(yù)公司的日常經(jīng)營管理，投資方可以向公司委派一名財(cái)務(wù)監(jiān)督員，監(jiān)督公司資金運(yùn)用情況。也可委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所行使監(jiān)督工作。公司每月向投資方提供現(xiàn)金流量表、資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表。:在項(xiàng)目壽命期內(nèi)，由每年發(fā)生的凈現(xiàn)金流量按照12%的基準(zhǔn)折現(xiàn)率，根據(jù)得NPV=(萬元）由于NPV遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于零，所以該投資方案可行根據(jù)現(xiàn)金流量表計(jì)算內(nèi)部收益率如下： nNPV（IRR）= ∑（CICO）t（1+IRR）t =0 t=1可得IRR=%因?yàn)镮RR=%12%，所以在經(jīng)濟(jì)效果上是可以接受的，并且在10年內(nèi),，市場(chǎng)前景非?？捎^。 通過凈現(xiàn)金流量、折現(xiàn)率、投資額等數(shù)據(jù)用差值法計(jì)算，投資回收期為10個(gè)月，投資方案可行。公司能保持較高的利潤增長，擬從凈利潤中提取合理比例的資金作為股東回報(bào)。由于公司經(jīng)營初期以擴(kuò)大發(fā)展為主，故公司第一、二年不分紅，第三年以后每年分紅為凈利潤的30%。六、財(cái)務(wù)分析與預(yù)測(cè)a) 固定資產(chǎn)：生產(chǎn)設(shè)備按期末殘值5％，分?jǐn)?0年折完，%。b) 所得稅：從2008年1月1日起開始實(shí)施的新企業(yè)所得稅法規(guī)定稅率為25%c) 積壓的成貨將采用促銷、贈(zèng)送等形式，給一些新客戶，不計(jì)入流動(dòng)負(fù)債。d) 應(yīng)收賬款：預(yù)期收賬期為半個(gè)月，％。e) 可分配股東利潤： 按該年可分配利潤的30％算。f) 壞賬率： 初步預(yù)測(cè)并設(shè)定本行業(yè)的壞賬率為2%。g）銀行貸款利率：年利率為8%。首先，公司有專員嚴(yán)格監(jiān)督財(cái)務(wù)運(yùn)行狀況。其次，每年度請(qǐng)會(huì)計(jì)師審計(jì)公司的各項(xiàng)賬目。再次，公司會(huì)將每年的預(yù)算計(jì)劃書與執(zhí)行情況納入到部門與個(gè)人的考核之中。最后，公司將采取有效措施嚴(yán)把財(cái)務(wù)支出與財(cái)產(chǎn)入庫這兩關(guān)，避免公司出現(xiàn)財(cái)務(wù)混亂的局面。 在公司成立初期，公司的財(cái)務(wù)開支會(huì)很大，所以員工要本著節(jié)約的思想，努力達(dá)到少花錢多辦事的境界。聘請(qǐng)專業(yè)人才對(duì)公司的財(cái)務(wù)進(jìn)行管理，每周向公司高層匯報(bào)公司的財(cái)務(wù)情況。為保證公司的財(cái)務(wù)制度良好運(yùn)行，公司的高層將親自主持財(cái)務(wù)監(jiān)督這項(xiàng)工作。公司在進(jìn)行商業(yè)計(jì)劃前，要把分店的租金、裝潢費(fèi)用、基礎(chǔ)設(shè)施的建造投入，以及公司剛開始的收入與支出等等的情況加以考慮，預(yù)測(cè)一些可能出現(xiàn)的情況，并針對(duì)這些情況提出解決的途徑。u 公司擁有足夠的運(yùn)轉(zhuǎn)資金，或者公司能夠迅速的籌集大量的資金。u 對(duì)于公司而言，前期要擁有穩(wěn)定的市場(chǎng)，公司的月收入相對(duì)支出正常，符合預(yù)定的計(jì)劃波動(dòng)。u 公司的各項(xiàng)業(yè)務(wù)開展比較順利，尤其公司的內(nèi)部穩(wěn)定。加盟連鎖店部分 分店?duì)I業(yè)前投資預(yù)算 （店面建設(shè)期為半個(gè)月）序列投資項(xiàng)目數(shù)量金額(元)規(guī)格(m)（長*寬*高）經(jīng)營面50平方米一租金（三個(gè)月）45000二營業(yè)設(shè)施1收銀臺(tái)12100 * *2空調(diào)3100003貨架 單面62000 **貨架 雙面64000**4儲(chǔ)物柜臺(tái)42500* *5制作臺(tái)121200 * *三裝潢裝飾30000四流動(dòng)資金50000五其他費(fèi)用3000***總計(jì)149800分店單店未來四年的損益預(yù)估表 單位：萬元項(xiàng)目行次第一年第二年第三年第四年一、主營業(yè)務(wù)收入1減：主營業(yè)務(wù)成本2營業(yè)費(fèi)用3主營業(yè)務(wù)稅金及附加4二、營業(yè)利潤5減：管理費(fèi)用6三、經(jīng)營利潤7減：營業(yè)外支出8四、利潤總額9減：所得稅10五、凈利潤11注：營業(yè)費(fèi)用包括日常人員工資福利以及店面維護(hù)等費(fèi)用；管理費(fèi)用包括店內(nèi)水電費(fèi)、店面租賃費(fèi)以及一些其他額外花銷。營業(yè)外支出包括員工聚餐、集體娛樂等開支。分店未來四年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量預(yù)估表經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量第一年第二年第三年第四年銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金現(xiàn)金流入小計(jì)購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金支付的各種稅費(fèi)支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn)金流出小計(jì)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 公司部分公司將根據(jù)收集的數(shù)據(jù)進(jìn)行盈虧平衡分析，預(yù)算出公司將在何時(shí)達(dá)到盈虧平衡點(diǎn)。這里是1年內(nèi)的收支情況保守估計(jì)總計(jì)表。根據(jù)數(shù)據(jù)與實(shí)際的操作情況，我們預(yù)計(jì)公司會(huì)在十個(gè)月之內(nèi)達(dá)到收支平衡。 盈虧平衡表（萬元）（第一年） 單位：萬元服務(wù)收入固定的費(fèi)用公司辦公費(fèi)用人員工資技術(shù)開發(fā)支出費(fèi)用公司的投資開支公司投資回報(bào)收入其他收入其他支出費(fèi)用總計(jì)公司制定出未來四年的損益預(yù)估表 單位：萬元項(xiàng)目金額（萬元）第一年第二年第三年第四年直營店和加盟店總數(shù)1040100180一、營業(yè)收入和收益 其中: 營業(yè)收入 營業(yè)外收入營業(yè)收入和收益總計(jì)二、營業(yè)費(fèi)用和損失 其中: 營業(yè)成本60 營業(yè)稅金 營業(yè)費(fèi)用10204060 管理費(fèi)用20508080 營業(yè)外支出10203550營業(yè)費(fèi)用與損失合計(jì)三、利潤總額 減：所得稅四、凈利潤 減：公積金應(yīng)付利潤公益金30六、未分配利潤 未來四年的現(xiàn)金流量預(yù)估表 單位：萬元項(xiàng)目第一年第二年第三年第四年一．經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 公司銷售額收到的稅費(fèi)返還收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金現(xiàn) 金 流 入 小 計(jì)購買商品接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 公司購買成本支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金20+10+2房租+營業(yè)外支出現(xiàn) 金 流 出 小 計(jì)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量收回投資所收到
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