國家稅務局企業(yè)電子申報推行方案(編輯修改稿)
2025-06-08 23:04 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 CA安全認證證書。（一）B/S模式是指納稅人直接登錄“河南省國家稅務局12366納稅人服務網(wǎng)”（），通過網(wǎng)上提供的輸入申報資料軟件，在線或離線填寫申報資料，把電子納稅申報數(shù)據(jù)傳送到稅務機關(guān)，完成納稅申報的方式。（二）C/S模式是指納稅人通過客戶端電子申報軟件，完成申報資料的填寫，然后登錄河南省國家稅務局12366納稅服務網(wǎng)站，把電子納稅申報數(shù)據(jù)傳送到稅務機關(guān)，完成納稅申報的方式。二、軟盤申報是指納稅人通過客戶端電子申報軟件，填寫申報資料，把納稅申報數(shù)據(jù)生成到軟盤上，然后報送到主管稅務機關(guān)辦稅服務廳進行申報的方式。第四條 企業(yè)電子申報適用于增值稅一般納稅人和小規(guī)模企業(yè)及其他繳納消費稅、所得稅（企業(yè)所得稅、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅、個人利息所得稅）的納稅人。第五條 推行電子申報，堅持納稅人自愿選擇與稅務機關(guān)積極推薦相結(jié)合的原則，確定電子申報方式。第二章 申請審批第六條 采用電子申報方式的納稅人應持有關(guān)證件資料（稅務登記證副本）到主管國稅機關(guān)領(lǐng)取并填寫《數(shù)據(jù)電文申報申請審批表》，經(jīng)主管國稅機關(guān)同意，取得電子申報資格。第七條 納稅人申請電子申報方式，須具備以下基本條件：一、配備一臺586以上的計算機和一臺打印機。二、。三、為了保證網(wǎng)上申報數(shù)據(jù)的安全、可靠，實行網(wǎng)上申報的納稅人還須向河南省數(shù)字證書認證中心取得CA安全認證證書。該CA證書可以和增值稅專用發(fā)票遠程認證的CA證書合用一套。第三章 申報納稅流程第八條 實行電子申報納稅人的納稅申報期限為各稅種的法定申報期限，但最后截止時間為法定申報期限最后一天的下午5時以前（以下簡稱規(guī)定期限）。第九條 實行網(wǎng)上申報的納稅人，應在規(guī)定期限內(nèi)登錄“河南省國家稅務局12366納稅人服務網(wǎng)”進行申報，并到主管國稅機關(guān)辦稅服務廳領(lǐng)取稅票，繳納稅款。一、對于增值稅一般納稅人申報繳納的增值稅，由稅務機關(guān)抄稅后，通過CTAIS軟件的“2003版增值稅申報（適用于一般納稅人）”模塊進行“一窗式”比對，并打印稅票。二、對于其他納稅人繳納的增值稅、消費稅、所得稅，由稅務機關(guān)通過CTAIS軟件的“申報（非緩繳）稅款”模塊打印稅票，第十條 實行軟盤申報的納稅人，應在規(guī)定期限內(nèi)，通過電子申報軟件填寫申報資料后，持軟盤到主管稅務機關(guān)辦稅服務廳進行申報，并繳納稅款。稅務機關(guān)通過CTAIS軟件相關(guān)稅種的申報模塊打印稅票。第十一條 稅款的劃解按現(xiàn)有方式進行。第十二條 為了不影響增值稅“一窗式”比對，稅務機關(guān)在增值稅法定的申報期限過后，再進行記賬。第四章 相關(guān)規(guī)定第十三條 納稅人有下列情形之一的，不再進行網(wǎng)上申報，應到主管國稅機關(guān)辦稅服務廳進行申報。一、因計算機、通訊線路故障等原因不能進行網(wǎng)上申報而將要超過規(guī)定期限的；二、經(jīng)批準辦理延期申報和超過法定申報期限的遲申報；三、主管國稅機關(guān)規(guī)定的其他情形。為了滿足采用B/S申報方式納稅人軟盤申報的需要，主管國稅機關(guān)可以在辦稅服務廳配備一臺裝有電子申報軟件的計算機，供其自助使用。第十四條 納稅人實行電子申報后，其紙質(zhì)申報資料的報送時限可放寬到月底前報送。第十五條 不具備電子申報條件的納稅人可以委托稅務代理等中介機構(gòu)代為申報。代理部門要加強自身管理，確保企業(yè)納稅申報的安全和申報成功。第五章 附 則第十六條 本規(guī)程由河南省國家稅務局負責解釋。第十七條 本規(guī)程自印發(fā)之日起執(zhí)行。 附件3：軟盤申報前臺接收數(shù)據(jù)操作流程為配合企業(yè)端電子申報納稅服務系統(tǒng)的全面推行，CTAIS系統(tǒng)也進行了全面升級，前臺電子申報數(shù)據(jù)接收的范圍從增值稅全面擴大到增值稅、消費稅、企業(yè)所得稅、外商投資企業(yè)所得稅等多稅種及其他隨主稅申報的附列資料等各類信息；同時，針對大廳前臺起用系統(tǒng)較多的現(xiàn)狀，此次升級擬將目前前臺使用的納稅評估系統(tǒng)、票表稽核系統(tǒng)、增值稅四小票檢查軟件功能與CTAIS軟件進行了整合，停止使用了納稅評估系統(tǒng)、票表稽核系統(tǒng)、增值稅四小票檢查軟件等外掛CTAIS軟件，現(xiàn)將稅務端接收操作流程及相關(guān)問題說明如下：一、 增值稅申報數(shù)據(jù)接收首先在CTAIS軟件中新增的 “申報征收（河南）_申報表附列資料錄入”模塊中接收納稅人報送的其他增值稅附列資料（詳細情況參照第五部分），然后，選擇CTAIS 軟件中以下兩個模塊中的一個接收（建議通過第二種方式）。一是“2003版增值稅納稅申報（適用于一般納稅人）”，將逐表導入2003版增值稅納稅申報表。首先在如下界面中點擊“讀入”按鈕，選擇軟盤上ZZS目錄，讀入主申報表，保存成功后，選擇“附表錄入” 按鈕，在下拉框中分別選擇“表一本期銷售情況明細”、“表二本期進項稅額明細”、“成品油購銷存情況明細表”分別錄入。二是“2003版增值稅納稅申報表統(tǒng)一采集（適用于一般納稅人）”。采集界面如下：點擊“讀入數(shù)據(jù)”按鈕，讀入申報數(shù)據(jù)，系統(tǒng)將提示“請繼續(xù)讀入附表三、四” ，（實際上我省納稅人不再報送附表三四，但是由于CTAIS系統(tǒng)原因，需要走讀入過程）二、消費稅申報數(shù)據(jù)接收 在“消費稅納稅申報”模塊，如下界面，點擊“讀入”按鈕，讀入數(shù)據(jù)。納稅人報送的其他消費稅附列資料在“申報征收（河南）_申報表附列資料錄入”接收，詳細情
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