【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 般不需填報(bào)此項(xiàng)。 2022/6/4 44 十二、行政事業(yè)類(lèi)資產(chǎn)負(fù)債表 （財(cái)決 08表） ? 財(cái)政部關(guān)于印發(fā) 《 行政事業(yè)單位工資和津貼補(bǔ)貼有關(guān)會(huì)計(jì)核算辦法 》 的通知（財(cái)庫(kù) [2022]48號(hào)）新增科目： ? 應(yīng)付工資（離退休費(fèi)）：反映單位應(yīng)發(fā)未發(fā)的工資或離退休費(fèi)，根據(jù)單位會(huì)計(jì)賬中 “ 應(yīng)付工資（離退休費(fèi)） ”貸方余額填列。其中，工資是指行政單位按國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放給在職人員的職務(wù)工資、級(jí)別工資、年終一次性獎(jiǎng)金，事業(yè)單位按國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放給在職人員的崗位工資、薪級(jí)工資、績(jī)效工資，以及經(jīng)國(guó)務(wù)院或人事部、財(cái)政部批準(zhǔn)設(shè)立的津貼補(bǔ)貼。離退休費(fèi)是指按國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定發(fā)放給離退休人員的離休、退休費(fèi)及經(jīng)國(guó)務(wù)院或人事部、財(cái)政部批準(zhǔn)設(shè)立的津貼補(bǔ)貼。 2022年 1—6月數(shù)據(jù)還在原科目填列，不在此反映。 2022/6/4 45 十二、行政事業(yè)類(lèi)資產(chǎn)負(fù)債表 （財(cái)決 08表） ? 應(yīng)付地方（部門(mén)）津貼補(bǔ)貼：反映單位應(yīng)發(fā)未發(fā)的由各地區(qū)各部門(mén)各單位出臺(tái)的津貼補(bǔ)貼，根據(jù)單位會(huì)計(jì)賬中 “ 應(yīng)付地方（部門(mén)）津貼補(bǔ)貼 ” 貸方余額填列。 2022年 1—6月數(shù)據(jù)還在原科目填列，不在此反映。 ? 應(yīng)付其他個(gè)人收入：反映單位應(yīng)發(fā)未發(fā)的除應(yīng)付工資（離退休費(fèi)）和應(yīng)付地方（部門(mén)）津貼補(bǔ)貼以外的其他收入，包括誤餐費(fèi)、夜餐費(fèi)，出差人員伙食費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)，出國(guó)人員伙食費(fèi)、公雜費(fèi)、個(gè)人國(guó)外零用費(fèi)，發(fā)放給個(gè)人的一次性獎(jiǎng)勵(lì)等，根據(jù)單位會(huì)計(jì)賬中 “ 應(yīng)付其他個(gè)人收入 ” 貸方余額填列。 2022年 1—6月數(shù)據(jù)還在原科目填列，不在此反映。 2022/6/4 46 十三、納入預(yù)算管理的政府性基金 （資金、附加）收支分項(xiàng)目明細(xì)表 （財(cái)決附 01表） ? 本表反映單位本年度納入預(yù)算管理的政府性基金全部收支的實(shí)際執(zhí)行情況。注意：本表包括用于基本建設(shè)的政府性基金收支情況。在全套部門(mén)決算報(bào)表中，這部分基金收支情況僅在本表與財(cái)決011表中反映。 ? 基本建設(shè)支出：反映納入國(guó)家基本建設(shè)投資計(jì)劃，用于基本建設(shè)投資的實(shí)際支出。注意：不是從行政事業(yè)賬目撥付至建設(shè)單位賬目的支出。 2022/6/4 47 十三、納入預(yù)算管理的政府性基金 （資金、附加）收支分項(xiàng)目明細(xì)表 （財(cái)決附 01表） ? 挖潛改造支出：反映用于企業(yè)挖潛改造方面的支出。本欄類(lèi)屬于項(xiàng)目支出的其他類(lèi)項(xiàng)目支出。 ? 經(jīng)費(fèi)支出：反映用于機(jī)構(gòu)和人員方面的經(jīng)費(fèi)。本欄下 “ 人員經(jīng)費(fèi) ” 類(lèi)屬于基本支出的人員支出、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出， “ 公用經(jīng)費(fèi) ” 類(lèi)屬于基本支出的公用支出。 ? 其他支出：反映不屬于上述用途的其他各項(xiàng)支出。本欄按實(shí)際支出性質(zhì)分別類(lèi)屬于項(xiàng)目支出的行政事業(yè)類(lèi)項(xiàng)目支出和其他類(lèi)項(xiàng)目支出。 2022/6/4 48 十四、財(cái)政性資金國(guó)庫(kù)集中支付撥款備查表（財(cái)決附 02表） ? 反映單位本年度財(cái)政性資金采用國(guó)庫(kù)集中支付方式的財(cái)政性資金撥款 (含基本建設(shè)撥款 )與預(yù)算指標(biāo)的關(guān)系情況，由國(guó)庫(kù)集中支付改革單位按預(yù)算科目分 “ 類(lèi) ” 、 “ 款 ” 、 “ 項(xiàng) ” 填報(bào)。 ? 待核批結(jié)轉(zhuǎn)（預(yù)算指標(biāo)）：填列本年度未執(zhí)行完的預(yù)算指標(biāo)。分別按結(jié)轉(zhuǎn)指標(biāo)的形成時(shí)間和預(yù)算管理類(lèi)型進(jìn)行填列。 ? 參考： 鄂財(cái)庫(kù)發(fā) [2022]26號(hào) 《 湖北省財(cái)政廳關(guān)于印發(fā)省直單位財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革年終預(yù)算結(jié)余資金管理暫行規(guī)定的通知 》 2022/6/4 49 十五、事業(yè)單位事業(yè)基金增減變動(dòng)情況表（財(cái)決附 03表） ? 本表反映事業(yè)單位本年度事業(yè)基金的增減變動(dòng)情況，由事業(yè)單位填報(bào)。 ? 上年結(jié)余、年末結(jié)余：反映事業(yè)單位擁有的非限定用途的凈資產(chǎn)，一般不為負(fù)數(shù)，如果為負(fù)數(shù)需附文字說(shuō)明具體情況。 2022/6/4 50 十六、事業(yè)單位專(zhuān)用基金增減變動(dòng)情況表（財(cái)決附 04表） ? 本表反映事業(yè)單位本年度專(zhuān)用基金的增減變動(dòng)情況，由事業(yè)單位填報(bào)。 2022/6/4 51 十七、固定資產(chǎn)情況表 （財(cái)決附 05表） ? 本表反映單位本年度固定資產(chǎn)價(jià)值、實(shí)物量、危房面積、單位供暖面積和單位房產(chǎn)開(kāi)支費(fèi)用等情況。本表根據(jù)單位有關(guān)明細(xì)賬戶(hù)和實(shí)物臺(tái)賬分析填列，固定資產(chǎn)價(jià)值按原值填列。 ? 實(shí)物量指標(biāo)應(yīng)與面積或金額指標(biāo)相匹配，其中一個(gè)指標(biāo)不為零時(shí)，另一個(gè)指標(biāo)也不為零，反之亦然。并且這類(lèi)指標(biāo)的單位價(jià)值應(yīng)在一個(gè)合理的范圍內(nèi)。 2022/6/4 52 十七、固定資產(chǎn)情況表 （財(cái)決附 05表） ? 本年新增 ：固定資產(chǎn)單位價(jià)值參考范圍：房屋建筑物一般每平方米 50至 20220元；小轎車(chē)一般每輛 2萬(wàn)至 100萬(wàn)元；中型客車(chē)（旅行車(chē)）一般每輛 2萬(wàn)至 100萬(wàn)元；大客車(chē)一般每輛 5萬(wàn)至200萬(wàn)元；貨車(chē)一般每輛 1萬(wàn)至 100萬(wàn)元；其他車(chē)輛一般每輛 100萬(wàn)元。 ? 本表與上年的變化幅度應(yīng)在合理的范圍內(nèi)。 ? 注意： “ 補(bǔ)充指標(biāo) ” 部分與經(jīng)費(fèi)支出表相關(guān)指標(biāo)的對(duì)應(yīng)關(guān)系。 2022/6/4 53 十八、基本數(shù)字表 (按科目劃分 ) （財(cái)決附 06表） ? 本表反映單位年末人員、機(jī)構(gòu)情況。財(cái)政預(yù)算撥款（補(bǔ)助）開(kāi)支人員僅反映一般預(yù)算財(cái)政撥款開(kāi)支人員，不含政府性基金開(kāi)支人員。本表按預(yù)算科目分 “ 類(lèi) ” 、“ 款 ” 、 “ 項(xiàng) ” 進(jìn)行填列，所有指標(biāo)均不含臨時(shí)工。 ? 表中合計(jì)行的數(shù)據(jù)為單位年末各類(lèi)機(jī)構(gòu)和人員的實(shí)際數(shù)量。若一個(gè)單位的人員用兩個(gè)以上預(yù)算科目的經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，則其機(jī)構(gòu)和人員不得重復(fù)填列，機(jī)構(gòu)數(shù)應(yīng)填列在主要經(jīng)費(fèi)項(xiàng)下，人員按不同經(jīng)費(fèi)拆開(kāi)填列，使合計(jì)行等于單位實(shí)際機(jī)構(gòu)和人員數(shù)。 ? 年末機(jī)構(gòu)數(shù)：反映單位年末獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)的數(shù)量。 ? 與 2022年相比，本表不再反映用于工資實(shí)際支出數(shù)及人均工資水平。 2022/6/4 54 十八、基本數(shù)字表 (按科目劃分 ) （財(cái)決附 06表） ? 在職人員：指單位的全部在職干部。離崗待退人員中，干部屬于在職人員，工人屬于其他人員。 ? 其他人員：指單位 “ 在職人員 ” 、 “ 離休人員 ” 、 “ 退休人員 ” 以外的人員。包括工人和長(zhǎng)期聘用人員。 ? 財(cái)政預(yù)算撥款（補(bǔ)助）開(kāi)支人數(shù)：指行政事業(yè)單位用財(cái)政預(yù)算撥款（補(bǔ)助）開(kāi)支單位人員基本工資的職工人數(shù)，即財(cái)政供養(yǎng)人員數(shù)。 ? 自收自支單位人數(shù)：指單位非財(cái)政供養(yǎng)人員數(shù)?；鸺邦A(yù)算外資金供養(yǎng)人員在此反映。 ? 年末學(xué)生人數(shù)：指經(jīng)國(guó)家批準(zhǔn)按統(tǒng)一計(jì)劃招收的各類(lèi)全日制在校研究生、本專(zhuān)科學(xué)生、中專(zhuān)生、干部進(jìn)修和培訓(xùn)人數(shù)，以及在校中小學(xué)學(xué)生人數(shù)。其中，干部進(jìn)修和培訓(xùn)指3個(gè)月以上的中長(zhǎng)期培訓(xùn)，培訓(xùn)人數(shù)按年度累計(jì)人次計(jì)算。 2022/6/4 55 十八、基本數(shù)字表 (按科目劃分 ) （財(cái)決附 06表） ? 財(cái)政預(yù)算撥款（補(bǔ)助）開(kāi)支人數(shù)（即財(cái)政供養(yǎng)人數(shù)）包括以下 2類(lèi)：行政機(jī)構(gòu)和事業(yè)單位中用財(cái)政一般預(yù)算撥款開(kāi)支或補(bǔ)助開(kāi)支基本工資的人員；基本工資全部或部分由納入一般預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi)開(kāi)支的人員。 ? 財(cái)政預(yù)算撥款（補(bǔ)助）開(kāi)支人數(shù)（即財(cái)政供養(yǎng)人數(shù)）不包括以下 5類(lèi)：原未列入財(cái)政供養(yǎng)人員范圍，由于經(jīng)費(fèi)管理和撥付方式轉(zhuǎn)變，用納入預(yù)算管理的政府性基金開(kāi)支的人員；機(jī)構(gòu)編制部門(mén)批準(zhǔn)為全額撥款或差額補(bǔ)助的事業(yè)單位，但實(shí)際未由財(cái)政部門(mén)開(kāi)支或補(bǔ)助基本工資的在職人員；機(jī)構(gòu)編制部門(mén)批準(zhǔn)為自收自支事業(yè)單位，通過(guò)尚未納入預(yù)算管理的行政性收費(fèi)解決基本工資的人員；行政機(jī)構(gòu)和事業(yè)單位中用財(cái)政撥款開(kāi)支或補(bǔ)助開(kāi)支基本工資的遺屬、臨時(shí)工作人員；民政優(yōu)撫對(duì)象、村干部、下崗職工、城鎮(zhèn)居民最低生活保障對(duì)象等財(cái)政進(jìn)行適當(dāng)補(bǔ)助人員。 2022/6/4 56 十八、基本數(shù)字表 (按科目劃分 ) （財(cái)決附 06表） ? 21類(lèi) “ 行政管理費(fèi) ” 和 24類(lèi) “ 公檢法司支出 ” 科目對(duì)應(yīng)財(cái)政預(yù)算撥款開(kāi)支人數(shù)，其他科目（除 18類(lèi)外）對(duì)應(yīng)財(cái)政預(yù)算補(bǔ)助開(kāi)支人數(shù)。 ? 18類(lèi) “ 行政事業(yè)單位離退休支出 ” 對(duì)應(yīng)的人員，根據(jù)單位不同的經(jīng)費(fèi)渠道分別填列，屬于行政部分的（ 1801款、 1802款）對(duì)應(yīng)財(cái)政預(yù)算撥款開(kāi)支人數(shù)，屬于事業(yè)部分的（ 1803款）對(duì)應(yīng)財(cái)政預(yù)算補(bǔ)助開(kāi)支人數(shù)。 ? 本表應(yīng)與行政事業(yè)類(lèi)基本支出決算明細(xì)表（財(cái)決 05表）有對(duì)應(yīng)關(guān)系，不能出現(xiàn) “ 有人無(wú)經(jīng)費(fèi) ” 或者 “ 有經(jīng)費(fèi)無(wú)人 ” 的情況。要注意人均工資（財(cái)決 05表與財(cái)決 06－ 1表的基本工資、津貼、獎(jiǎng)金之和除以在職人數(shù)）總額與分科目的人均工資指標(biāo)是否合理。 2022/6/4 57 十九、基本數(shù)字表 (按部門(mén)劃分 ) （財(cái)決附 061表） ? 本表反映單位年末人員、機(jī)構(gòu)情況?？趶酵?cái)決附 06表。 ? 本表依據(jù)預(yù)算科目并按其對(duì)應(yīng)的部門(mén)分別填列。 21類(lèi)、 24類(lèi)、1801款、 1802款對(duì)應(yīng) “ 行政部分 ” ，其他科目對(duì)應(yīng) “ 事業(yè)部分 ” 。有支出預(yù)算科目而找不到對(duì)應(yīng)部門(mén)的填列在本類(lèi)部門(mén)（如工業(yè)交通等部門(mén)）的 “ 其他 ” 項(xiàng)下。 ? 實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的事業(yè)單位，該部分人員由養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)統(tǒng)一在 “ 十、其他部門(mén) ” 的 “ 勞動(dòng)保障 ” 項(xiàng)下反映。 ? 教師、科研人員按經(jīng)費(fèi)渠道填報(bào)，如由教育經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的教師填報(bào)到教育部門(mén)，由行政經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的教師填報(bào)到主管部門(mén)。 ? 行政部分對(duì)應(yīng)的 “ 自收自支單位人數(shù) ” 一般應(yīng)為零，若有數(shù)字需作出說(shuō)明。 ? 本表通過(guò)在決算軟件的財(cái)決附 06表中選擇對(duì)應(yīng)部門(mén)實(shí)現(xiàn)自動(dòng)運(yùn)算。 2022/6/4 58 十九、基本數(shù)字表 (按部門(mén)劃分 ) （財(cái)決附 061表） 2022/6/4 59 二十、人員和機(jī)構(gòu)情況表 （財(cái)決附 07表） ? 本表反映單位的人員和機(jī)構(gòu)的整體情況。注意不要發(fā)生漏填漏報(bào)現(xiàn)象。 ? 財(cái)政補(bǔ)助編制：根據(jù)編制管理部門(mén)的批復(fù)文件確定的財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)單位編制或由財(cái)政撥款的全額或差額事業(yè)編制。 ? 經(jīng)費(fèi)自理編制：根據(jù)編制管理部門(mén)的批復(fù)文件確定的經(jīng)費(fèi)自理事業(yè)編制或自收自支的事業(yè)單位的編制。 ? 另列編制：包括人事編制部門(mén)核定的工勤編制、工會(huì)編制。 ? 長(zhǎng)休人員：指單位長(zhǎng)期病休連續(xù)滿(mǎn)六個(gè)月（按國(guó)家有關(guān)規(guī)定享受勞保待遇）人員。 ? 長(zhǎng)期聘用人員：指編制外的長(zhǎng)期聘用人員，不同于臨時(shí)工。 2022/6/4 60 二十、人員和機(jī)構(gòu)情況表 （財(cái)決附 07表） ? 年末財(cái)政供養(yǎng)人數(shù)：指行政單位中用財(cái)政預(yù)算撥款開(kāi)支的人員數(shù)和當(dāng)年有經(jīng)常性財(cái)政補(bǔ)助收入的事業(yè)單位的職工人數(shù)，口徑同財(cái)決附 06表 “ 財(cái)政預(yù)算撥款（補(bǔ)助）開(kāi)支人數(shù) ” 。 ? 獨(dú)立編制機(jī)構(gòu)數(shù)：指納入決算編報(bào)范圍的經(jīng)各級(jí)政府編制管理部門(mén)批準(zhǔn)的單位數(shù)，包括國(guó)家行政機(jī)關(guān)、黨派團(tuán)體、公檢法司部門(mén)等行政單位、國(guó)有事業(yè)單位，以及由國(guó)家預(yù)算給予經(jīng)常性補(bǔ)助的集體所有制單位等。本指標(biāo)不受財(cái)務(wù)核算單位的限制。 ? 獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)數(shù)：指納入決算編報(bào)范圍的經(jīng)各級(jí)政府編制管理部門(mén)批準(zhǔn)且財(cái)務(wù)上實(shí)行獨(dú)立核算的單位數(shù)。注意與上年數(shù)的銜接。 2022/6/4 61 二十、人員和機(jī)構(gòu)情況表 （財(cái)決附 07表） ? 補(bǔ)充資料：反映單位 2022年 7月 1日以后實(shí)際發(fā)放給職工的工資（離退休費(fèi)）、地方（部門(mén)）津貼補(bǔ)貼及其他個(gè)人收入。按單位會(huì)計(jì)賬中 “ 應(yīng)付工資（離退休費(fèi)） ” 、 “ 應(yīng)付地方（部門(mén)