【文章內容簡介】 類型，可分為個人存款和對公存款；按存款期限，可分為活期存款和定期存款；按存款幣種，可分為人民幣存款和外幣存款） ? 借款業(yè)務 （同業(yè)拆借、債券回購、向中央銀行借款、金融債券） 資產業(yè)務 ? 貸款業(yè)務： 個人貸款 （ 個人住房貸款 、 個人消費貸款 、個人信用卡透支 、 個人經(jīng)營貸款等 ） 和 公司貸款 （ 流動資金貸款 、 固定資產貸款 、 并購貸款 、 房地產貸款 、銀團貸款 、 貿易融資 、 票據(jù)貼現(xiàn) ） ? 債券投資業(yè)務 ? 債券投資的目標：平衡流動性和盈利性 ， 降低資產組合的風險 、 提高資本充足率 。 ? 債券投資對象：國債 、 地方政府債券 、 金融債券 、 中央銀行票據(jù) 、 資產支持證券 、 企業(yè)債券和公司債券 。 ? 現(xiàn)金資產業(yè)務 （ 庫存現(xiàn)金 、 存放中央銀行款項 、 存放同業(yè)及其他金融機構款項 ） 中間業(yè)務 ? 中間業(yè)務 是指不構成商業(yè)銀行表內資產、表內負債，形成銀行非利息收入的業(yè)務。 ? 中間業(yè)務的特點 ： ? （ 1）不運用或不直接運用銀行的自有資金； ? （ 2）不承擔或不直接承擔市場風險； ? （ 3）以接受客戶委托為前提，為客戶辦理業(yè)務； ? （ 4）以收取服務費（手續(xù)費、管理費）、賺取價差等方式獲得收益； ? （ 5）種類多、范圍廣。 中間業(yè)務 ? 交易業(yè)務 ? 清算業(yè)務 ? 支付結算業(yè)務 ? 銀行卡業(yè)務 ? 代理業(yè)務 ? 托管業(yè)務 ? 擔保業(yè)務 ? 承諾業(yè)務 ? 理財業(yè)務 ? 電子銀行業(yè)務 第 4章 銀行管理 ? 公司治理 ? 資本管理 ? 風險管理 ? 內部控制 ? 合規(guī)管理 ? 金融創(chuàng)新 公司治理 ? 銀行公司治理 是指在所有權與控制權分離的情況下 ，銀行投資者為了實現(xiàn)對銀行控制并獲得良好回報 ， 針對銀行運作所設計的各種激勵約束機制以及制度安排的總和 。 ? 公司治理的主體 ? 利益相關者 ? 信息披露 公司治理的主體 ? 1. 股東和股東大會： 股東大會確定銀行整體風險的控制原則。 ? 2. 董事和董事會 ? 3. 高級管理層 ? 4. 監(jiān)事和監(jiān)事會 資本管理 ? 銀行資本的概念與作用 ? 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 ? 我國監(jiān)管資本的構成 ? 銀監(jiān)會的資本干預措施 ? 提高資本充足率的方法 銀行資本的概念與作用 ? 1. 銀行資本的概念 ? (1)會計資本：也稱為賬目資本，是指銀行資產負債中資產減去負債后的余額，即所有者權益。我國商業(yè)銀行的會計資本包括實收資本、資本公積、盈余公積、一般準備、未分配利潤 (累計虧損 )和外幣報表折算差額六個部分。 ? (2)監(jiān)管資本：是指銀行監(jiān)管當局為了滿足監(jiān)管要求、促進銀行審慎經(jīng)營、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。 ? (3)經(jīng)濟資本：是指銀行內部管理人員根據(jù)銀行所承擔的風險計算的、銀行需要保有的最低資本量。它用于衡量和防御銀行實際承擔的損失超出預計損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線。由于它直接與銀行所承擔的風險掛鉤，因此，也稱為風險資本。 ? 2. 銀行資本的作用： (1)滿足銀行正常經(jīng)營對長期資金的需要 ； (2)吸收損失； (3)限制銀行業(yè)務過度擴張和承擔風險 。(4)維持市場信心；(5)為銀行管理尤其是風險管理提供最根本的驅動力。 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 ? 巴塞爾銀行委員會 成立于 1974年底，已成為事實上的銀行監(jiān)管的國際標準制定者。 1988年 7月，巴塞爾委員會通過了 《 關于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的協(xié)定 》 (簡稱 《 巴塞爾資本協(xié)議 》 )，規(guī)定銀行必須根據(jù)自己的實際信用風險水平持有一定數(shù)量的資本。 ? 《 巴塞爾資本協(xié)議 》 主要有四部分內容： 一是確定了資本的構成，即銀行的資本分為核心資本和附屬資本兩大類，且附屬資本規(guī)模不得超過核心資本的 100%。二是根據(jù)資產信用風險的大小，將資產分為 0、 20%、 50%和 100%四個風險檔次。三是通過設定一些轉換系數(shù)，將表外授信業(yè)務也納入資本監(jiān)管。四是規(guī)定銀行的資本與風險加權總資產之比不得低于8%，其中核心資產與風險加權總資產之比不得低于 4%。 ? 巴塞爾委員會于 2022年 6月正式發(fā)表了 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 ， 即 《 統(tǒng)一資本計量和資本標準的國際協(xié)議：修訂框架 》 。 ? 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 在信用風險和市場風險的基礎上，新增了對操作風險的資本要求 。在 最低資本要求 的基礎上，提出了 監(jiān)管部門監(jiān)督檢查和 市場約束 的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的 “ 三大支柱 ” 。 我國監(jiān)管資本的構成 ? 1. 核心資本： (1)實收資本； (2)資本公積； (3)盈余公積； (4)未分配利潤； (5)少數(shù)股權 ? 2. 附屬資本： (1)重估儲備，指商業(yè)銀行經(jīng)國家有關部門批準，對固定資產進行重估時，固定資產公允價值與賬面價值之間的正差額部分； (2)一般準備； (3)優(yōu)先股； (4)可轉換債券； (5)混合資本債券，指商業(yè)銀行發(fā)行的帶有一定股本性質，又帶有一定債務性質的資本工具； (6)長期次級債務，指原始期限最少在 5年以上的次級債務。 ? 3. 扣除項： (1)商譽 。(2)商業(yè)銀行對未并表金融機構的資本投資 。(3)商業(yè)銀行對非自用不動產和企業(yè)的資本投資。 ? 在計算核心資本充足率時，應從核心資本中扣除以下項目： (1)商譽 。(2)商業(yè)銀行對未并表金融機構資本投資的 50%。(3)商業(yè)銀行對非自用不動產和企業(yè)資本投資的 50%。 銀監(jiān)會的資本干預措施 ? 1. 對資本充足銀行的干預措施： (1)要求商業(yè)銀行完善風險管理規(guī)章制度 。(2)要求商業(yè)銀行提高風險控制能力 。(3)要求商業(yè)銀行加強對資本充足率的分析及預測 。(4)要求商業(yè)銀行制定切實可行的資本維持計劃，并限制商業(yè)銀行介入部分高風險業(yè)務。 ? 2. 對資本不足銀行的干預措施： (1)下發(fā)監(jiān)管意見書； (2)要求商業(yè)銀行在接到銀監(jiān)會監(jiān)管意見書的兩個月內，制定切實可行的資本補充計劃 。(3)要求商業(yè)銀行限制資產增長速度 。(4)要求商業(yè)銀行降低風險資產的規(guī)模 。(5)要求商業(yè)銀行限制固定資產購置 。(6)嚴格審批或限制商業(yè)銀行增設新機構、開辦新業(yè)務。 ? 3. 對資本嚴重不足銀行的干預措施： (1)要求商業(yè)銀行調整高級管理人員 。(2)依法對商業(yè)銀行實行接管或者促成機構重組，直至予以撤銷。 提高資本充足率的方法 ? 1. 分子對策 ? 包括增加核心資本和附屬資本。核心資本的來源包括發(fā)行普通股、提高留存利潤等方式。留存利潤是銀行增加核心資本的重要方式。商業(yè)銀行增加附屬資本的方法，主要是發(fā)行可轉換債券、混合資本債券和長期次級債券。 ? 2. 分母對策 ? 商業(yè)銀行提高資本充足率的分母對策，主要