【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 類(lèi)型，可分為個(gè)人存款和對(duì)公存款；按存款期限，可分為活期存款和定期存款；按存款幣種，可分為人民幣存款和外幣存款） ? 借款業(yè)務(wù) （同業(yè)拆借、債券回購(gòu)、向中央銀行借款、金融債券） 資產(chǎn)業(yè)務(wù) ? 貸款業(yè)務(wù)： 個(gè)人貸款 （ 個(gè)人住房貸款 、 個(gè)人消費(fèi)貸款 、個(gè)人信用卡透支 、 個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款等 ） 和 公司貸款 （ 流動(dòng)資金貸款 、 固定資產(chǎn)貸款 、 并購(gòu)貸款 、 房地產(chǎn)貸款 、銀團(tuán)貸款 、 貿(mào)易融資 、 票據(jù)貼現(xiàn) ） ? 債券投資業(yè)務(wù) ? 債券投資的目標(biāo)：平衡流動(dòng)性和盈利性 ， 降低資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn) 、 提高資本充足率 。 ? 債券投資對(duì)象：國(guó)債 、 地方政府債券 、 金融債券 、 中央銀行票據(jù) 、 資產(chǎn)支持證券 、 企業(yè)債券和公司債券 。 ? 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù) （ 庫(kù)存現(xiàn)金 、 存放中央銀行款項(xiàng) 、 存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng) ） 中間業(yè)務(wù) ? 中間業(yè)務(wù) 是指不構(gòu)成商業(yè)銀行表內(nèi)資產(chǎn)、表內(nèi)負(fù)債，形成銀行非利息收入的業(yè)務(wù)。 ? 中間業(yè)務(wù)的特點(diǎn) ： ? （ 1）不運(yùn)用或不直接運(yùn)用銀行的自有資金； ? （ 2）不承擔(dān)或不直接承擔(dān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)； ? （ 3）以接受客戶(hù)委托為前提，為客戶(hù)辦理業(yè)務(wù)； ? （ 4）以收取服務(wù)費(fèi)（手續(xù)費(fèi)、管理費(fèi)）、賺取價(jià)差等方式獲得收益； ? （ 5）種類(lèi)多、范圍廣。 中間業(yè)務(wù) ? 交易業(yè)務(wù) ? 清算業(yè)務(wù) ? 支付結(jié)算業(yè)務(wù) ? 銀行卡業(yè)務(wù) ? 代理業(yè)務(wù) ? 托管業(yè)務(wù) ? 擔(dān)保業(yè)務(wù) ? 承諾業(yè)務(wù) ? 理財(cái)業(yè)務(wù) ? 電子銀行業(yè)務(wù) 第 4章 銀行管理 ? 公司治理 ? 資本管理 ? 風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 內(nèi)部控制 ? 合規(guī)管理 ? 金融創(chuàng)新 公司治理 ? 銀行公司治理 是指在所有權(quán)與控制權(quán)分離的情況下 ，銀行投資者為了實(shí)現(xiàn)對(duì)銀行控制并獲得良好回報(bào) ， 針對(duì)銀行運(yùn)作所設(shè)計(jì)的各種激勵(lì)約束機(jī)制以及制度安排的總和 。 ? 公司治理的主體 ? 利益相關(guān)者 ? 信息披露 公司治理的主體 ? 1. 股東和股東大會(huì)： 股東大會(huì)確定銀行整體風(fēng)險(xiǎn)的控制原則。 ? 2. 董事和董事會(huì) ? 3. 高級(jí)管理層 ? 4. 監(jiān)事和監(jiān)事會(huì) 資本管理 ? 銀行資本的概念與作用 ? 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 ? 我國(guó)監(jiān)管資本的構(gòu)成 ? 銀監(jiān)會(huì)的資本干預(yù)措施 ? 提高資本充足率的方法 銀行資本的概念與作用 ? 1. 銀行資本的概念 ? (1)會(huì)計(jì)資本：也稱(chēng)為賬目資本，是指銀行資產(chǎn)負(fù)債中資產(chǎn)減去負(fù)債后的余額，即所有者權(quán)益。我國(guó)商業(yè)銀行的會(huì)計(jì)資本包括實(shí)收資本、資本公積、盈余公積、一般準(zhǔn)備、未分配利潤(rùn) (累計(jì)虧損 )和外幣報(bào)表折算差額六個(gè)部分。 ? (2)監(jiān)管資本：是指銀行監(jiān)管當(dāng)局為了滿足監(jiān)管要求、促進(jìn)銀行審慎經(jīng)營(yíng)、維持金融體系穩(wěn)定而規(guī)定的銀行必須持有的資本。 ? (3)經(jīng)濟(jì)資本：是指銀行內(nèi)部管理人員根據(jù)銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的、銀行需要保有的最低資本量。它用于衡量和防御銀行實(shí)際承擔(dān)的損失超出預(yù)計(jì)損失的那部分損失，是防止銀行倒閉的最后防線。由于它直接與銀行所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)掛鉤，因此，也稱(chēng)為風(fēng)險(xiǎn)資本。 ? 2. 銀行資本的作用： (1)滿足銀行正常經(jīng)營(yíng)對(duì)長(zhǎng)期資金的需要 ； (2)吸收損失； (3)限制銀行業(yè)務(wù)過(guò)度擴(kuò)張和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn) 。(4)維持市場(chǎng)信心；(5)為銀行管理尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理提供最根本的驅(qū)動(dòng)力。 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 ? 巴塞爾銀行委員會(huì) 成立于 1974年底，已成為事實(shí)上的銀行監(jiān)管的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)制定者。 1988年 7月，巴塞爾委員會(huì)通過(guò)了 《 關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的協(xié)定 》 (簡(jiǎn)稱(chēng) 《 巴塞爾資本協(xié)議 》 )，規(guī)定銀行必須根據(jù)自己的實(shí)際信用風(fēng)險(xiǎn)水平持有一定數(shù)量的資本。 ? 《 巴塞爾資本協(xié)議 》 主要有四部分內(nèi)容： 一是確定了資本的構(gòu)成，即銀行的資本分為核心資本和附屬資本兩大類(lèi)，且附屬資本規(guī)模不得超過(guò)核心資本的 100%。二是根據(jù)資產(chǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)的大小，將資產(chǎn)分為 0、 20%、 50%和 100%四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次。三是通過(guò)設(shè)定一些轉(zhuǎn)換系數(shù)，將表外授信業(yè)務(wù)也納入資本監(jiān)管。四是規(guī)定銀行的資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于8%，其中核心資產(chǎn)與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)總資產(chǎn)之比不得低于 4%。 ? 巴塞爾委員會(huì)于 2022年 6月正式發(fā)表了 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 ， 即 《 統(tǒng)一資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際協(xié)議：修訂框架 》 。 ? 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 在信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，新增了對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求 。在 最低資本要求 的基礎(chǔ)上，提出了 監(jiān)管部門(mén)監(jiān)督檢查和 市場(chǎng)約束 的新規(guī)定，形成了資本監(jiān)管的 “ 三大支柱 ” 。 我國(guó)監(jiān)管資本的構(gòu)成 ? 1. 核心資本： (1)實(shí)收資本； (2)資本公積； (3)盈余公積； (4)未分配利潤(rùn)； (5)少數(shù)股權(quán) ? 2. 附屬資本： (1)重估儲(chǔ)備，指商業(yè)銀行經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)，對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行重估時(shí)，固定資產(chǎn)公允價(jià)值與賬面價(jià)值之間的正差額部分； (2)一般準(zhǔn)備； (3)優(yōu)先股； (4)可轉(zhuǎn)換債券； (5)混合資本債券，指商業(yè)銀行發(fā)行的帶有一定股本性質(zhì)，又帶有一定債務(wù)性質(zhì)的資本工具； (6)長(zhǎng)期次級(jí)債務(wù)，指原始期限最少在 5年以上的次級(jí)債務(wù)。 ? 3. 扣除項(xiàng)： (1)商譽(yù) 。(2)商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)的資本投資 。(3)商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)的資本投資。 ? 在計(jì)算核心資本充足率時(shí)，應(yīng)從核心資本中扣除以下項(xiàng)目： (1)商譽(yù) 。(2)商業(yè)銀行對(duì)未并表金融機(jī)構(gòu)資本投資的 50%。(3)商業(yè)銀行對(duì)非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)資本投資的 50%。 銀監(jiān)會(huì)的資本干預(yù)措施 ? 1. 對(duì)資本充足銀行的干預(yù)措施： (1)要求商業(yè)銀行完善風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)章制度 。(2)要求商業(yè)銀行提高風(fēng)險(xiǎn)控制能力 。(3)要求商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)資本充足率的分析及預(yù)測(cè) 。(4)要求商業(yè)銀行制定切實(shí)可行的資本維持計(jì)劃，并限制商業(yè)銀行介入部分高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。 ? 2. 對(duì)資本不足銀行的干預(yù)措施： (1)下發(fā)監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)； (2)要求商業(yè)銀行在接到銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管意見(jiàn)書(shū)的兩個(gè)月內(nèi)，制定切實(shí)可行的資本補(bǔ)充計(jì)劃 。(3)要求商業(yè)銀行限制資產(chǎn)增長(zhǎng)速度 。(4)要求商業(yè)銀行降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的規(guī)模 。(5)要求商業(yè)銀行限制固定資產(chǎn)購(gòu)置 。(6)嚴(yán)格審批或限制商業(yè)銀行增設(shè)新機(jī)構(gòu)、開(kāi)辦新業(yè)務(wù)。 ? 3. 對(duì)資本嚴(yán)重不足銀行的干預(yù)措施： (1)要求商業(yè)銀行調(diào)整高級(jí)管理人員 。(2)依法對(duì)商業(yè)銀行實(shí)行接管或者促成機(jī)構(gòu)重組，直至予以撤銷(xiāo)。 提高資本充足率的方法 ? 1. 分子對(duì)策 ? 包括增加核心資本和附屬資本。核心資本的來(lái)源包括發(fā)行普通股、提高留存利潤(rùn)等方式。留存利潤(rùn)是銀行增加核心資本的重要方式。商業(yè)銀行增加附屬資本的方法，主要是發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券和長(zhǎng)期次級(jí)債券。 ? 2. 分母對(duì)策 ? 商業(yè)銀行提高資本充足率的分母對(duì)策，主要