財(cái)務(wù)狀況及盈利分析(編輯修改稿)
2024-12-08 21:22 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 % % 資本總額比上期增加 ，增長(zhǎng)率為： %。資本總額增加的原因如下：流動(dòng)負(fù)債增加 ，長(zhǎng)期負(fù)債增加 ，所有者權(quán)益增加 ；從單項(xiàng)較上期相比較而言，流動(dòng)負(fù)債大幅增加，增加 % ，長(zhǎng)期負(fù)債大幅增加，增加 % ，少數(shù)股東權(quán)益基本上沒有變化 ，所有者權(quán)益大幅增加，增加 % 。 由此可見，從企業(yè)資本整體來(lái)看，長(zhǎng)期資本、流動(dòng)資本都較上期增加，流動(dòng)資本增加的速度快于長(zhǎng)期資本，資本總額增加，流動(dòng)資本的比重增加，企業(yè)通過增資調(diào)整了資本構(gòu)成的結(jié)構(gòu)， 資金風(fēng)險(xiǎn)比上期增高，成本相比下降。 流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)與變動(dòng)分析 本期流動(dòng)負(fù)債總額為 ；其中營(yíng)業(yè)環(huán)節(jié)負(fù)債為 ，占比為 %；籌資環(huán)節(jié)負(fù)債為 ，占比為 %；收益分配環(huán)節(jié)負(fù)債為 ，占比為 %；營(yíng)業(yè)環(huán)節(jié)上的負(fù)債比重最大，表明公司的資金來(lái)源以營(yíng)業(yè)性質(zhì)為主，比較正常，運(yùn)營(yíng)成本比較低。 流動(dòng)負(fù)債結(jié)構(gòu)及變動(dòng)表 項(xiàng)目 (萬(wàn)元 ) 2020年 09月 2020年 10月 新增 (%) 2020年占比 % 2020年占比 % 短期借款 % % % 應(yīng)付票據(jù) % % % 應(yīng)付賬款 % % % 預(yù)收賬款 % % % 應(yīng)付工資 % % % 應(yīng)付福利費(fèi) % % % 應(yīng)付利潤(rùn) % % % 應(yīng)付利息 % % % 應(yīng)交 稅金 % % % 其他應(yīng)交款 % % % 其他應(yīng)付款 % % % 預(yù)提費(fèi)用 % % % 預(yù)計(jì)負(fù)債 % % % 遞延收益 % % % 一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債 % % % 其他流動(dòng)負(fù)債 % % % 流動(dòng)負(fù)債合計(jì) % % % 流動(dòng)負(fù)債總額比上期減少 ，下降率為： %。流動(dòng)負(fù)債總額減少的原因如下：應(yīng)付票據(jù)增加 ，應(yīng)付賬款增加 ，應(yīng)交稅金增加 ，其他應(yīng)付款增加 ，預(yù)提費(fèi)用增加 ； 縱觀流動(dòng)負(fù)債變化可以看出：企業(yè)營(yíng)業(yè)性負(fù)債增長(zhǎng)幅度大于流動(dòng)負(fù)債增長(zhǎng)幅度，并且也大于其它兩種負(fù)債的增長(zhǎng)幅度，說(shuō)明企業(yè)短期資金來(lái)源中營(yíng)業(yè)性質(zhì) 負(fù)債增加，對(duì)外欠款增多，資金壓力較上期增大。 長(zhǎng)期資本結(jié)構(gòu)與變動(dòng)分析 本期長(zhǎng)期資本總額為 ；其中長(zhǎng)期借款為 ，占比為 %；應(yīng)付債券為，占比為 %；長(zhǎng)期應(yīng)付款為 ，占比為 %；其他長(zhǎng)期負(fù)債為 元，占比為 %；實(shí)收資本（股本）為 ，占比為 %；資本公積為 ，占比為 %；盈余公積為 ，占比為 %；；而上期上述指標(biāo)分析別為： 長(zhǎng)期資本結(jié)構(gòu)及變動(dòng)表 項(xiàng)目 (萬(wàn)元 ) 2020年 09月 2020年 10月 新增 (%) 2020年占比 % 2020年占比 % 長(zhǎng)期借款 % % % 應(yīng)付債券 % % % 長(zhǎng)期應(yīng)付款 % % % 專項(xiàng)應(yīng)付款 % % % 其他長(zhǎng)期負(fù)債 % % % 少數(shù)股東權(quán)益 % % % 實(shí)收資本（股本） % % % 資本公積 % % % 盈余公積 % % % 未確認(rèn)投資損失 % % % 未分配利潤(rùn) % % % 長(zhǎng)期資本合計(jì) % % % 凈資產(chǎn)收益率 % % % 長(zhǎng)期資產(chǎn)適合率 % % % 長(zhǎng)期資本總額比上期增加 ，增長(zhǎng)率為： %。長(zhǎng)期資本總額增加的原因如下：應(yīng)付債券增加 ，長(zhǎng)期應(yīng)付款增加 ，其他長(zhǎng)期負(fù)債增加 ，盈余公積增加 ，共計(jì)增加長(zhǎng)期資本 ；長(zhǎng)期借款減少 ，共計(jì)減少長(zhǎng)期資本 ； 企業(yè)長(zhǎng)期資本總額較上期上升，并且主營(yíng)業(yè)務(wù)收入較上期上升，凈資產(chǎn)收益率較上期上升，說(shuō)明企業(yè)資產(chǎn)從量上、質(zhì) 上都好于上期，并且盈利增長(zhǎng)大于長(zhǎng)期資本增長(zhǎng)速度，長(zhǎng)期資本利用情況比較良好；另外企業(yè)的長(zhǎng)期資產(chǎn)的資金全部來(lái)自長(zhǎng)期資本，并且比上期增加，采取了比較保守的資本組合方式；但是由于盈利能力的增加，建議企業(yè)可以改變現(xiàn)在的資本組合，采取適當(dāng)比較適中的組合方式，進(jìn)一步增加盈利能力。 資本來(lái)源與資本運(yùn)用適應(yīng)性分析 公司的長(zhǎng)期性資本（長(zhǎng)期負(fù)債 +所有者權(quán)益）提供了 ，而公司的長(zhǎng)期性資產(chǎn) (長(zhǎng)期投資 +固定資產(chǎn) +無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn) )占用了 ，長(zhǎng)期性資本解決了長(zhǎng)期性資產(chǎn)的資金需要，并同時(shí)提供了 ，由于本期營(yíng)運(yùn)資本需求為 ，不能滿足經(jīng)營(yíng)資金的需要，導(dǎo)致企業(yè)資金緊張，支付困難，資金缺口為 ，需要通過短期借款來(lái)解決。 二、利潤(rùn)分析 利潤(rùn)總額情況 2020年 10月，華威保健利潤(rùn)總額為 ；較上期的 %；營(yíng)業(yè)利潤(rùn)為 ，占比為 %；投資收益為 ，占比為 %；補(bǔ)貼收入為占比為%；營(yíng)業(yè)外收入為占比為 %；營(yíng)業(yè)外支出為 ，占比為 %；本期企業(yè)盈利主要靠自身的經(jīng)營(yíng)，利潤(rùn)的可靠性高，盈余質(zhì)量較好，但同時(shí)也反映企業(yè)的盈利手段單一；而上期上述指標(biāo)分析別為： % 、 % 、 % 、 % 、 % 。 利潤(rùn)總額結(jié)構(gòu)及變
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