【文章內容簡介】 入的基本要求 數據輸入形式 ： 會計核算軟件的數據輸入采用鍵盤手工輸入、軟盤導入和網絡傳輸、從另一模塊中取得等幾種形式。 輸入的數據主要有三大類 初始數據 記賬憑證數據 原始憑證數據在會計賬套正式啟用之前，會計核算軟件必須進行初始化設置。會計核算軟件必須具備以下初始化功能：（1）輸入會計核算所必需的期初數據及有關資料，包括總分類會計科目和明細分類會計科目名稱、編號、年初數、累計發(fā)生額及有關數量指標等。1）保證業(yè)務的連續(xù)性－即手工賬(余額）過渡到會計核算軟件（作為期初數）2）單位性質不同，核算類型不同，有不同的會計科目，尤其有各自的的明細分類科目（如制造業(yè)有“原材料”，銷售型企業(yè)沒有）3）補充：會計核算軟件中采用的總分類會計科目名稱、編碼方法，必須符合國家統(tǒng)一會計制度的規(guī)定。（2）輸入需要在本期進行對賬的未達賬項 銀行已收而企業(yè)未收（如企業(yè)委托銀行向某位收款） 銀行已付而企業(yè)未付 企業(yè)已收而銀行未收 企業(yè)已付而銀行未付（3） 選擇會計核算方法：會計核算軟件應提供輸入窗口，讓用戶選擇適合自己單位的固定資產折舊方法、存貨計價方法、成本核算方法。（因企業(yè)性質不同，經濟業(yè)務不同）注意：如果更改核算方法，由于會影響核算結果，所以在計算機內應當有相應的記錄，即有痕修改。（4） 定義自動轉賬憑證。包括會計制度允許的自動沖回憑證等。 有一類憑證，它們每月有規(guī)律地重復出現(xiàn)，可以把此類憑證的摘要、借貸方科目、金額取數方法或金額計算公式定義好并在計算機內保存，即“自動轉賬憑證”。每月使用時，用戶只需點擊已定義好的自動轉賬憑證，則 不可產生機制憑證。這樣就不必每月重復輸入此類憑證。步驟：自定義轉賬憑證：總賬－期末－轉賬定義－自定義轉賬－增加 生成自動轉賬憑證：總賬－期末－轉賬生成（5） 用戶設置：包括操作崗位的設置，輸入操作人員的姓名、操作權限、操作密碼等。（避免與業(yè)務無關的人員或防止無權限的人員對系統(tǒng)進行非法操作）（6） 必須提供必要的方法對輸入的初始數據進行正確性校驗。－即軟件應當有這個功能：對初始數據進行正確性校驗。注意：初始化工作結束并確認后有關功能應當隨之關閉，以防止用戶繞過正常財務處理程序直接對會計數據進行修改。（講到初始化時：初始化結束進入日常業(yè)務處理之后，一般不能再更改初始化參數或余額P189） 課堂練習：（1） 在計算機環(huán)境下，賬務處理分為輸入、處理、輸出三個環(huán)節(jié)，從輸入憑證到輸出賬表，機內所有處理工作基本都由計算機自動完成，其中最關鍵的環(huán)節(jié)是( A ) A．數據輸入 B．數據管理 C．數據傳遞 D．數據輸出(2) 需要在本期進行銀行對賬，初始化時應輸入期初的(B )。 A．往來單位 B．未達賬項 C．往來款項數據 D．部門(3) 多選：輸入會計核算所必需的期初數據及有關資料，包括總分類會計科目和明細分類會計科目的（ABD ） A 年初數 B累計發(fā)生額 C 屬性 D編號作業(yè)：使用會計核算軟件，在輸入初始數據時有哪些基本要求？（2） 對記賬憑證輸入的基本要求 記賬憑證的編號可以手工輸入，也可以由會計核算軟件自動產生。會計軟件應當對記賬憑證編號的連續(xù)性進行控制。（3） 對記賬憑證的控制功能 按照數據加工的流程劃分： 輸入控制 加工控制 輸出控制 輸入控制的目的：1） 保證未經批準的業(yè)務不能進入計算機；2） 保證經批準的業(yè)務沒有遺漏、沒有被添加，重復或不適當的更換；3） 對不正確的業(yè)務進行剔除、改正等。 記賬憑證輸入控制的提示功能應包括：1） 編號重復，應提示并拒絕保存；2） 輸入會計科目編號時，應提示所對應的會計科目名稱；3） 借貸金額不平衡，或沒有金額，應提示并拒絕保存；4） 輸入的會計科目中有借無貸或者有貸無借，應提示并拒絕保存。5） 收款憑證的借方或付款憑證的貸方科目不是“庫存現(xiàn)金” 或“銀行存款”，應提示并拒絕保存。6） 提供對尚未記賬的記賬憑證進行修改和審核的功能；已經審核的，不能再修改；（取消審核后方可修改）已經記賬的，不能撤銷審核。（應當采用紅字憑證沖銷法或者補充憑證法進行更正。）7） 對同一張憑證，對輸入、修改功能與審核功能的使用權限進行控制。（即輸入或修改，與審核不能為同一人）（四）對原始憑證輸入的基本要求同時輸入1）原始憑證的匯總金額＝記賬憑證的金額；如不相等，軟件應當提示并拒絕通過；2）審核記賬憑證，對所附原始憑證審核3）審核過的記賬憑證，與其相對應的原始憑證不能直接修改。 前期輸入 其他業(yè)務模塊根據原始憑證生成記賬憑證后，再傳輸到賬務處理模塊。（如工資模塊） 注意：修改流程：先到其他業(yè)務模塊修改原始憑證，再修改記賬憑證。不可在賬務處理模塊中直接修改記賬憑證。（5） 小結：憑證修改 未審核：直接修改 已審核未記賬：取消審核再修改； 已記賬未結賬：紅字沖銷法或補充憑證法，紅字可用負號表示； 已結賬（取消結賬或下月沖銷）（6） 作業(yè)：記賬憑證輸入控制的提示功能包括哪些內容？ 會計數據處理功能的基本要求（1） 教學回顧：對記賬憑證的控制功能；會計電算化法規(guī)制度對會計核算軟件從會計數據輸入、輸出、處理三個方面提出具體的要求，前面已經學習了輸入的要求，接下來是關于輸出的內容。（二）會計數據輸出形式（三）屏幕查詢的基本要求 會計科目：查詢各級會計科目的名稱、編號、年初余額、期初余額、累計發(fā)生額、本期發(fā)生額和當前余額等。（名稱、編號可以在基礎設置－財務里查到，其他可以在賬薄查詢－余額表查到，后面會學到相關操作）； 憑證：查詢已記賬或未記賬的憑證； 查賬：查詢本期和以往各期的總賬、日記賬、明細賬； 查“證、賬、表”“表反映財務狀況、企業(yè)經營狀況 查詢本期和以往各期的會計報表查“兩個結算” 查詢往來賬款項目的結算情況；對外有多少應收賬款，某公司欠多少錢支票 匯票等，什么時候到期等等 查詢到期票據的結算情況；（四）打印輸出的基本要求 應當能打出出憑證、賬薄、報表； 在總賬和明細賬的直接記賬依據完全相同的情況下，總分類賬可以用總分類賬本期發(fā)生額、余額對照表替代?？傎~的登賬依據三種：記賬憑證，科目匯總表，匯總記賬憑證明細賬的登賬依據三種：原始憑證，匯總原始憑證，記賬憑證（即總賬不一定要都打印出來，有屏幕查詢功能。比如總賬和明細平行登記，記賬依據相同－－審核無誤的記賬憑證，這種情況下，總賬可以用本期發(fā)生額、余額對照表替代。詳細的內容可以通過屏幕查詢查看。重點內容，多出判斷題）保證會計賬薄清晰，打印賬薄的的表格線條可以適合減少。（即只打有效的數據，后面空白線條可以不打出來。） 對于業(yè)務量較少的賬戶，會計軟件可以提供會計賬薄的滿頁打印輸出功能。（比方原材料有兩三行，固定資產有一兩行，每個賬戶都打一張紙，浪費紙張。可以打在一張紙上，節(jié)約資源）５、注意：１）根據未結賬數據生成的，則應當在打印輸出的會計賬薄、會計報表上做一個特殊標記，以示區(qū)別；２）根據機內會計憑證和據以登記的相應賬薄生成的各種機內會計報表數據，會計核算軟件不能提供直接修改的功能。（即系統(tǒng)生成的憑證，如其他業(yè)務模塊傳入的，并非自己手工錄入的憑證，由此生成的報表數據，不能直接修改）３）會計年度終了進行結賬時，會計核算軟件應當提供在數據磁帶、可裝卸磁盤等存儲介質上的強制備份功能。作業(yè)1）會計核算軟件應當提供哪些屏幕查詢功能？2）對會計核算軟件打印的要求主要包括哪些內容？四、會計數據處理功能的基本要求（一）對會計核算軟件記賬功能的基本要求會計核算軟件應當提供根據審核通過的機內記賬憑證及所附原始憑證登記賬薄的功能。 總賬； 明細賬； 總賬與明細賬同時、分別、相同模塊、不同模塊登記；（判斷題） 直接記賬、成批記賬； 計算發(fā)生額、余額（2） 應當提供自動進行銀行對賬功能，并自動生成銀行存款余額調節(jié)表針對未達賬項（3） 結賬功能 結賬前：（1） 結賬之前必須完成必要的攤、提、結轉工作，并依次將這些憑證審核記賬。P200；（系統(tǒng)自動）檢查會計憑證是否已登記入賬（尤其是自動生成的機制轉賬憑證）；如果本期還有尚未記賬的憑證，則不允許結賬。（2） 上月未結賬，則本月不能記賬，但憑證可以錄入、審核。 （3）上期未結賬，本期不能結賬。（思考：上月未記賬，本能能否結賬？ 不能，因第一點“本月未記賬，不能結賬”而上期未結賬，本期不能結賬）（4） 如果賬務處理模塊之外的其他核算模塊沒有結賬，則賬務處理模塊不能結賬。（5） 總賬與明細賬核對，如不一致，總分類賬不能結賬。 本月未記賬 不能 上月未結賬 結賬 總賬與明細賬不一致 其他模塊未結賬 結賬先后：總賬與明細賬同時；或先結明細后結總 結賬后： （1）結賬后，不能再輸入已結賬會計期間的會計憑證。（判斷題） （2）結賬后，產生的報表和打印的賬冊才是完整的。結賬前打印的賬冊，編制的報表不一定能反映該月的全部業(yè)務。 每期只能結賬一次，結賬之前應當做好數據備份。（四）生成報表的功能 應提供自動編制報表的功能。通用軟件還應該提供自定義功能，包括格式、項目，公式等。（5） 安全保密功能 目的：防止對數據的未授權訪問、復制、篡改和刪除 手段：加密、身份檢驗等恢復：如被非法修改，系統(tǒng)能夠利用標準程序和備份數據恢復運行。 （6） 作業(yè)（單選）電算化賬務處理系統(tǒng)中，每月只能應用一次的功能是( B )。 A、記賬 B、結賬 C、查賬 D、審核憑證 （多選）下列關于會計電算化結賬的表述中，正確的是（ BC ) A、可以同時對兩個會計期間進行結賬 B、結賬后，不能輸入已結賬期間記賬憑證 C、結賬后，系統(tǒng)默認會計期間自動轉為下一期 D、結賬時無法選擇要結賬的會計期間 （多選）結賬前要進行的檢查包括（ABCD ）A 檢查本月業(yè)務是否全部記賬，有未記賬憑證不能結賬B 月末結轉必須全部生成并已記賬，否則本月不能結賬C 檢查上月是否已結賬，如果上月未結賬，則本月不能結D 核對總賬與明細賬、主體賬與輔助賬、總賬系統(tǒng)與其他子系統(tǒng)的數據是否已經一致，如果不一致，則不能結賬第3節(jié) 會計電算化崗位及其權限設置的基本要求（一）一、教學回顧：會計核算軟件的基本要求第4點:會計核算軟件必須提供人員崗位及操作權限設置的功能.。P73 （作業(yè)講解）二、會計電算化