信用證課堂用ppt課件(編輯修改稿)
2025-06-05 22:14 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 件下（信用證到期日和最后交單日為非銀行營(yíng)業(yè)日）可以順延至其重新開業(yè)后的第一個(gè)銀行工作日（ UCP60029） 審單議付 ? 審單包括 議付審單 —— 議付行 付款審單 —— 開證行 ? 審單的原則： 單據(jù)與信用證條款和條件、 UCP所適用的規(guī)定、國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù) ISBP相一致（單證一致、單單一致） ? 審單的標(biāo)準(zhǔn)（ UCP60014）： —— 僅以單據(jù)為基礎(chǔ)，以確定單據(jù)在表面上看來是否構(gòu)成相符提示 —— 在收到提示單據(jù)的翌日起五個(gè)銀行工作日內(nèi)審核單據(jù) —— 不審核 L/C未規(guī)定的單據(jù) ? 審單的程序 —— 接單 —— 審單 （ 1）整理排列 順序： 信用證正本及修改書、匯票、商 業(yè)發(fā)票、全套正本提單、保險(xiǎn)單、其他單據(jù) （ 2）填寫記錄表 （ 3） 審單 ： 縱向?qū)徍?（以信用證為核心） 橫向?qū)徍?（以發(fā)票為中心） ? 議付（背面批注） 主要單據(jù)的審核要點(diǎn) 匯票： ? 匯票上的金額大小寫必須保持一致 ? 匯票上的貨幣名稱須與商業(yè)發(fā)票、信用證保持一致 ? 匯票金額不得超過信用證規(guī)定的金額，如果信用證有關(guān)貨物的數(shù)量和金額有 “ 大約 ” 兩字，可理解為增減不得超過 10%，同時(shí)應(yīng)注意與貨物的增減量相對(duì)應(yīng) ? 匯票上的付款期限必須與信用證中的規(guī)定一致 ? 出票人、收款人、付款人都必須符合信用證的規(guī)定，出票人應(yīng)是信用證受益人，若信用證中未規(guī)定收款人和付款人，則應(yīng)認(rèn)為收款人是議付行，付款人是開證行 ? 抬頭人必須符合信用證規(guī)定，簽發(fā)人必須是信用證的受益人 ? 有關(guān)商品的描述必須與信用證的要求保持一致 ? 商品數(shù)量要符合信用證規(guī)定 ? 發(fā)票金額不能超過信用證規(guī)定的金額 ? 發(fā)票中的單價(jià)和價(jià)格條件須符合信用證規(guī)定 ? 發(fā)票的正副本份數(shù)須與信用證中要求一致 ? 信用證中要求出口方在發(fā)票中所作的聲明文句，發(fā)票中須如實(shí)反映，不得遺漏 商業(yè)發(fā)票： 運(yùn)輸單據(jù)： ? 單據(jù)類型須與信用證中的要求一致 ? 裝運(yùn)地、轉(zhuǎn)運(yùn)地及目的地須符合信用證規(guī)定 ? 裝運(yùn)日期和出單日期須符合信用證規(guī)定 ? 商品名稱可使用貨物的統(tǒng)稱，但不得與發(fā)票上貨物說明的寫法不一 ? 收貨人與被通知人的名稱與地址須嚴(yán)格與信用證規(guī)定一致 ? 運(yùn)費(fèi)預(yù)付或到付必須正確說明，且必須與信用證及發(fā)票中的價(jià)格條件一致 ? 運(yùn)輸單據(jù)的正副本份數(shù)須符合信用證規(guī)定 ? 包裝件數(shù)和 Shipping Mark與其他單據(jù)一致 ? 除非是記名運(yùn)輸單據(jù)，一般應(yīng)有倍數(shù)，背書應(yīng)符合信用證規(guī)定 ? 所有運(yùn)輸單據(jù)正本都必須有承運(yùn)人或其他代理人的印章及簽發(fā)日期章 保險(xiǎn)單據(jù)： ? 保險(xiǎn)險(xiǎn)別、金額須與信用證規(guī)定一致 ? 投保及索賠貨幣應(yīng)與信用證規(guī)定的幣別一致 ? 保費(fèi)和費(fèi)率應(yīng)與信用證要求一致 ? 保險(xiǎn)單上注明的包裝、件數(shù)、 Shipping Mark、運(yùn)輸工具、起運(yùn)地、目的地及轉(zhuǎn)運(yùn)地應(yīng)與發(fā)票和其他單據(jù)一致，符合信用證規(guī)定 ? 保險(xiǎn)期限須包括全部運(yùn)輸過程 ? 保險(xiǎn)單的正副本份數(shù)須符合信用證規(guī)定 ? 保險(xiǎn)單的簽發(fā)日期不得遲于運(yùn)輸單的簽發(fā)日期 ? 除非信用證另有規(guī)定，保險(xiǎn)單一般應(yīng)該是可轉(zhuǎn)讓的，以受益人為投保人，并由投保人背書 審單中常見的不符點(diǎn) （單據(jù)與信用證之間） 匯票： ? 錯(cuò)打或遺漏信用證號(hào)碼及開證日期 ? 匯票金額超過信用證金額 ? 匯票付款期限與信用證要求不一致 ? 出票人漏簽字、蓋章 ? 付款行或付款人與信用證要求不一致 ? 遺漏信用證中所要求的利息條款 商業(yè)發(fā)票： ? 出票人不是信用證的受益人（名稱書寫不一致） ? 進(jìn)口方的名稱與信用證的開證申請(qǐng)人不一致 ? 貨物描述與來證不符 ? 貨物數(shù)量不是在規(guī)定或允許增減的范圍內(nèi) ? 發(fā)票金額超過信用證金額或允許的范圍 ? 貿(mào)易條件不符 ? 提交發(fā)票的份數(shù)不足 ? 在信用證禁止分運(yùn)的情況下，發(fā)票作成分批 ? 在信用證未授權(quán)的情況下，發(fā)票貨物描述中有“ 二手貨 ” 、 “ 已用過 ” 、 “ 重新制造 ” 等字樣 保險(xiǎn)單： ? 提交保險(xiǎn)單據(jù)的類型與信用證要求不符 ? 保險(xiǎn)幣別與信用證不符 ? 保險(xiǎn)金額不足 ? 貨物描述與信用證描述有矛盾 ? 裝運(yùn)港、卸貨港與信用證不一致 ? 保險(xiǎn)險(xiǎn)別不符 ? 保單漏背書 ? 提交的保單份數(shù)不足 ? 保險(xiǎn)單的出具日期晚于提單簽發(fā)日期 提單： ? 收貨人名稱、通知人名稱與信用證要求不符 ? 裝貨港、卸貨港與信用證不符 ? 在信用證不允許轉(zhuǎn)運(yùn)的情況下轉(zhuǎn)船 ? 貨物描述與信用證不符 ? 提交不清潔單據(jù) ? 沒有 “ 已裝船 ” 字樣 ? 有 “ 已裝船 ” 字樣，但沒有日期和船公司的簽章 ? 裝船日期晚于信用證規(guī)定的日期 ? 在信用證要求的情況下，未加注 “ 運(yùn)費(fèi)已付 ” 字樣 ? 注有 “ 貨裝甲板 ” 字樣 ? 沒有提交全套正本單據(jù) 審單中常見的不符點(diǎn) （單據(jù)與單據(jù)之間） ? 匯票和商業(yè)發(fā)票金額不一致 ? 除匯票外，各單據(jù)之間的包裝件數(shù)、種類、Shipping Mark號(hào)碼等相互不一致 ? 在保單中，保險(xiǎn)金額小于發(fā)票中 CIF金額 ? 發(fā)票與提單之間的運(yùn)費(fèi)互不一致 ? 保單和提單之間的船名、裝運(yùn)港、卸貨港及轉(zhuǎn)船港互不一致 信用證下單據(jù)開立時(shí)間順序 信 用 證 開 證 日 商業(yè)發(fā)票 匯票 提單 保險(xiǎn)單據(jù) 檢驗(yàn)證書 信 用 證 有 效 期 信 用 證 交 單 期 可早于 開證日期 應(yīng)早于 提單日期 應(yīng)早于最 遲裝船日期 一般為 議付日期 議付行對(duì)單證不符的處理 ? 退單給受益人要求修改
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