【文章內(nèi)容簡介】 4 41 九、項(xiàng)目收入支出決算表 （財(cái)決 06表） 本表反映單位本年度項(xiàng)目資金收入、支出和結(jié)余情況。 本表可自動(dòng)生成 。 2022/6/4 42 ?資金來源中的上年結(jié)轉(zhuǎn)（ 2欄） =收入支出決算表（財(cái)決 02表）項(xiàng)目支出上年結(jié)余（ 3欄） ?資金來源中的財(cái)政撥款、預(yù)算外、其他資金（ 6欄）分別 ≤ 收入決算表（財(cái)決 03表）財(cái)政撥款（ 2欄）、預(yù)算外（ 3欄 +6欄）、其他資金（ 4欄 +5欄 6欄 +8欄 9欄） ?用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額（ 11欄） ≤ 收入支出決算表（財(cái)決 02表）用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額（ 12欄） 2022/6/4 43 十、行政事業(yè)類項(xiàng)目收入支出決算表 （財(cái)決 061表） 本表反映單位本年度行政事業(yè)類項(xiàng)目收支余情況。根據(jù)單位行政事業(yè)賬項(xiàng)目資金收支明細(xì)賬的實(shí)際發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分 “ 類 ” 、 “ 款 ” 、 “ 項(xiàng) ” 并分項(xiàng)目逐一填列。 本表按預(yù)算項(xiàng)目逐一填列。 2022/6/4 44 ?支出數(shù)（ 區(qū)分資金來源 ） ?結(jié)余分配：項(xiàng)目支出一般不進(jìn)行結(jié)余分配。 ?年末結(jié)余過大會(huì)有核實(shí)性錯(cuò)誤，不必改表，但要在 《 填報(bào)說明 》 中說明原因。 ?年末結(jié)余中的凈結(jié)余我省一律不填。 ?單位由行政事業(yè)賬轉(zhuǎn)入基本建設(shè)賬的財(cái)政撥款，不在本表反映。 2022/6/4 45 十一、基本建設(shè)類項(xiàng)目收入支出決算表 （財(cái)決 062表） 本表反映單位本年度用非償還性資金安排的基本建設(shè)類項(xiàng)目收支余情況，根據(jù)單位基本建設(shè)賬收支明細(xì)賬的實(shí)際發(fā)生數(shù)，按支出功能分類科目分“ 類 ” 、 “ 款 ” 、 “ 項(xiàng) ” 并分項(xiàng)目逐一填列。 本表按預(yù)算項(xiàng)目逐一填列。 2022/6/4 46 ?資金來源中的基本建設(shè)支出撥款（ 5欄）反映發(fā)改委安排的財(cái)政基建撥款收入。 ?本表（ 3欄 +5欄） ≥ 支出決算明細(xì)表（財(cái)決 05表）基本建設(shè)支出（ 52欄），支出決算明細(xì)表（財(cái)決 05表）基本建設(shè)支出（ 52欄） +其他資本性支出（ 62欄） ≥ 財(cái)政撥款支出（ 9欄） ≥ 支出決算明細(xì)表（財(cái)決 05表）基本建設(shè)支出（ 52欄），并且注意上述指標(biāo)對比的合理性。 ?結(jié)余分配：反映年末交回的基本建設(shè)結(jié)余資金和留成收入。 ?年末結(jié)余過大會(huì)有核實(shí)性錯(cuò)誤，不必改表，但要在《 填報(bào)說明 》 中說明原因。 2022/6/4 47 ?醫(yī)院、地質(zhì)勘查、民間非營利組織、企業(yè)等單位，在“在建工程”科目核算的用財(cái)政撥款安排的基本建設(shè)類項(xiàng)目，需在本表填列。 2022/6/4 48 十二、財(cái)政性資金收入支出決算表 （財(cái)決 07表） 本表反映單位本年度從 本級(jí)財(cái)政部門 取得的一般預(yù)算撥款、政府性基金撥款和預(yù)算外資金撥款等財(cái)政性資金的收入、支出和結(jié)余情況。 本表為自動(dòng)生成表。 2022/6/4 49 ?本表及三張子表的年初結(jié)余、年末結(jié)余嚴(yán)格不能出現(xiàn)負(fù)結(jié)余。年初結(jié)余應(yīng)與財(cái)政廳決算批復(fù)文件一致。 ?本表及三張子表的收入總額及明細(xì)科目應(yīng)嚴(yán)格與財(cái)政部門的財(cái)政撥款對賬單一致。不要遺漏基本建設(shè)專戶撥款。注意：財(cái)政預(yù)撥經(jīng)費(fèi)和借款不是當(dāng)年財(cái)政撥款收入。 ?本表總收入（ 5欄） =收入決算表（財(cái)決 03表）的財(cái)政撥款（ 2欄） +預(yù)算外撥款（ 3+6欄）。 2022/6/4 50 ?基本建設(shè)資金收入（ 6欄）填列執(zhí)行 《 國有建設(shè)單位會(huì)計(jì)制度 》 的單位本年度基本建設(shè)賬實(shí)際收到用于基本建設(shè)類項(xiàng)目的財(cái)政性資金，各級(jí)發(fā)改委安排的基本建設(shè)撥款也在此反映。 ?本表不存在基建上年結(jié)余（ 4欄） +本年基建收入（ 6欄） 本年基建支出（ 13欄） =基建年末結(jié)余（ 19欄）的關(guān)系，因?yàn)?“ 用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額 ” （ 14欄）與 “ 結(jié)余分配 ” （ 15欄）未區(qū)分基建資金與非基建資金，但如果財(cái)決 062表 “ 用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額 ”（ 14欄）與 “ 結(jié)余分配 ” 均為 0，則上述關(guān)系成立。 2022/6/4 51 ?本表總支出（ 7欄）和基本支出（ 8欄）分別≤ 支出決算表（財(cái)決 04表）總支出（ 1欄）與基本支出（ 2欄），基本支出的其中項(xiàng)（ 9至11欄） ≤ 基本支出決算明細(xì)表（財(cái)決 05－ 1表）對應(yīng)項(xiàng)目。 ?本表項(xiàng)目支出（ 12欄） =項(xiàng)目收入支出決算表（財(cái)決 06表）財(cái)政撥款支出（ 8欄） +預(yù)算外支出（ 9欄），基本建設(shè)資金支出（ 13欄）=基本建設(shè)類項(xiàng)目收入支出決算表（財(cái)決 06－2表）財(cái)政撥款支出（ 9欄） +預(yù)算外支出（ 10欄）。 2022/6/4 52 十三、一般預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表 （財(cái)決 071表） 本表反映單位本年度從 本級(jí)財(cái)政部門 取得一般預(yù)算財(cái)政撥款的收入、支出和結(jié)余等情況。單位根據(jù)行政事業(yè)賬和基本建設(shè)賬的實(shí)際發(fā)生數(shù)按支出功能分類科目分 “ 類 ” 、 “ 款 ” 、“ 項(xiàng) ” 分析填列。 2022/6/4 53 十四、政府性基金收入支出決算表 （財(cái)決 072表） 本表反映單位本年度從 本級(jí)財(cái)政部門 取得納入預(yù)算管理的政府性基金撥款的收入、支出和結(jié)余等情況。單位根據(jù)行政事業(yè)賬和基本建設(shè)賬的實(shí)際發(fā)生數(shù)按支出功能分類科目分 “ 類 ” 、“ 款 ” 、 “ 項(xiàng) ” 分析填列 。 2022/6/4 54 ?本表加上財(cái)決 071表的上年項(xiàng)目結(jié)余（ 3欄） =項(xiàng)目收入支出決算表（財(cái)決 06表）財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)（ 3欄）。 ?本表加上財(cái)決 071表的基本建設(shè)資金收入（ 6欄）=基本建設(shè)類項(xiàng)目收入支出決算表（財(cái)決 06－ 2表）財(cái)政撥款收入（ 4欄）。 ?本表加上財(cái)決 071表的項(xiàng)目支出（ 12欄） =項(xiàng)目收入支出決算表（財(cái)決 06表）財(cái)政撥款支出（ 8欄）。 ?本表加上財(cái)決 071表的項(xiàng)目支出結(jié)余（ 18欄） =項(xiàng)目收入支出決算表（財(cái)決 06表）財(cái)政撥款結(jié)余（ 14欄）。 2022/6/4 55 十五、預(yù)算外資金收入支出決算表 （財(cái)決 073表） 本表反映單位本年度從本級(jí)財(cái)政部門取得的預(yù)算外財(cái)政專戶撥款的收入、支出和結(jié)余等情況。單位根據(jù)行政事業(yè)賬和基本建設(shè)賬的實(shí)際發(fā)生數(shù)按支出功能分類科目分 “ 類 ” 、 “ 款 ” 、 “ 項(xiàng) ” 分析填列。 2022/6/4 56 ?未繳留用收入（ 8欄）如有數(shù)，必須出具財(cái)政部門批文。 ?單位如有預(yù)算外資金補(bǔ)助附屬單位支出或上繳上級(jí)支出的，合并填報(bào)在 “ 本年支出 —合計(jì) ”欄，即 10欄可以 ≥ 11欄 +15欄。但一般情況下10欄 =11欄 +15欄。 ?基本建設(shè)資金收入（ 7欄 +9欄） =基本建設(shè)類項(xiàng)目收入支出決算表（財(cái)決 06－ 2表）預(yù)算外資金收入（ 6欄）。 ?項(xiàng)目支出（ 15欄） =項(xiàng)目收入支出決算表（財(cái)決 06表）預(yù)算外資金支出（ 9欄）。 2022/6/4 57 十六、資產(chǎn)負(fù)債簡表 （財(cái)決 08表） 本表反映單位年初、年末的資產(chǎn)負(fù)債等情況，按單位執(zhí)行會(huì)計(jì)制度的種類分別對應(yīng)選擇填列。（行政單位、事業(yè)單位、企業(yè)、民間非營利組織） ※ 指標(biāo)填報(bào)口徑請參見 《 會(huì)計(jì)科目與部門決算報(bào)表對應(yīng)關(guān)系表 》 。 2022/6/4 58 ?刪除地勘工作收入、支出及表下附注。 ?基本建設(shè)資金來源 /占用：未分賬核算可不填。 ?行政單位凈資產(chǎn)下的 “ 結(jié)余 ” 應(yīng)與收入支出決算表（財(cái)決 02表）口徑一致。 ?事業(yè)單位年末基本支出結(jié)余和項(xiàng)目支出結(jié)余 反映在“其他凈資產(chǎn)”中。 ?省直單位“財(cái)政應(yīng)返還額度”一般為 0。 2022/6/4 59 十七、財(cái)政性資金國庫集中支付預(yù)算執(zhí)行情況表（財(cái)決附 01表） 本表反映單位本年度實(shí)行國庫集中支付方式的財(cái)政性資金預(yù)算指標(biāo)使用和結(jié)轉(zhuǎn)情況。由國庫集中支付改革單位按支出功能分類科目分 “ 類 ” 、“ 款 ” 、 “ 項(xiàng) ” 填列。 2022/6/4 60 ?本年可使用預(yù)算指標(biāo) ?本年已使用預(yù)算指標(biāo) ?待核批結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)算指標(biāo) 2022/6/4 61 十八、一般預(yù)算財(cái)政撥款國庫集中支付預(yù)算執(zhí)行情況表（財(cái)決附 011表） 本表反映單位本年度實(shí)行國庫集中支付方式的一般預(yù)算財(cái)政撥款指標(biāo)使用和結(jié)轉(zhuǎn)情況。由國庫