【正文】 /6/4 46 ?資金來源中的基本建設(shè)支出撥款（ 5欄）反映發(fā)改委安排的財(cái)政基建撥款收入。 2022/6/4 47 ?醫(yī)院、地質(zhì)勘查、民間非營利組織、企業(yè)等單位，在“在建工程”科目核算的用財(cái)政撥款安排的基本建設(shè)類項(xiàng)目，需在本表填列。年初結(jié)余應(yīng)與財(cái)政廳決算批復(fù)文件一致。 ?本表總收入（ 5欄） =收入決算表（財(cái)決 03表）的財(cái)政撥款（ 2欄） +預(yù)算外撥款（ 3+6欄）。 ?本表項(xiàng)目支出（ 12欄） =項(xiàng)目收入支出決算表（財(cái)決 06表）財(cái)政撥款支出（ 8欄） +預(yù)算外支出（ 9欄），基本建設(shè)資金支出（ 13欄）=基本建設(shè)類項(xiàng)目收入支出決算表（財(cái)決 06－2表）財(cái)政撥款支出（ 9欄） +預(yù)算外支出（ 10欄）。單位根據(jù)行政事業(yè)賬和基本建設(shè)賬的實(shí)際發(fā)生數(shù)按支出功能分類科目分 “ 類 ” 、“ 款 ” 、 “ 項(xiàng) ” 分析填列 。 ?本表加上財(cái)決 071表的項(xiàng)目支出結(jié)余（ 18欄） =項(xiàng)目收入支出決算表（財(cái)決 06表）財(cái)政撥款結(jié)余（ 14欄）。 ?單位如有預(yù)算外資金補(bǔ)助附屬單位支出或上繳上級支出的，合并填報(bào)在 “ 本年支出 —合計(jì) ”欄，即 10欄可以 ≥ 11欄 +15欄。 2022/6/4 57 十六、資產(chǎn)負(fù)債簡表 （財(cái)決 08表） 本表反映單位年初、年末的資產(chǎn)負(fù)債等情況，按單位執(zhí)行會計(jì)制度的種類分別對應(yīng)選擇填列。 ?行政單位凈資產(chǎn)下的 “ 結(jié)余 ” 應(yīng)與收入支出決算表（財(cái)決 02表）口徑一致。由國庫集中支付改革單位按支出功能分類科目分 “ 類 ” 、“ 款 ” 、 “ 項(xiàng) ” 填列。 2022/6/4 63 十九、政府性基金國庫集中支付預(yù)算執(zhí)行情況表（財(cái)決附 012表） 本表反映單位本年度實(shí)行國庫集中支付方式的政府性基金撥款指標(biāo)使用和結(jié)轉(zhuǎn)情況。由國庫集中支付改革單位按支出功能分類科目分 “ 類 ” 、“ 款 ” 、 “ 項(xiàng) ” 填列。如果因歷史原因存在負(fù)的事業(yè)基金，則當(dāng)年不得出現(xiàn)負(fù)數(shù)。 2022/6/4 70 上年 /年末結(jié)余：一般不應(yīng)為負(fù)數(shù) 。本表根據(jù)單位有關(guān)明細(xì)賬和實(shí)物臺賬分析填列，不包括基本建設(shè)賬的資產(chǎn) 。 ? 不要遺漏固定資產(chǎn)其中項(xiàng)以及 3 38行土地面積。 2022/6/4 74 二十五、基本數(shù)字表 （財(cái)決附 06表） 本表反映單位年末機(jī)構(gòu)、人員以及經(jīng)費(fèi)供給方式情況，按支出功能分類科目分 “ 類 ” 、 “ 款 ” 、 “ 項(xiàng) ” 進(jìn)行填列，所有指標(biāo)均不包括遺屬和臨時工。 ? 年末實(shí)有人數(shù) =一般預(yù)算財(cái)政撥款開支人數(shù)+一般預(yù)算財(cái)政補(bǔ)助開支人數(shù) +經(jīng)費(fèi)自理人數(shù) 2022/6/4 76 ? 一般預(yù)算財(cái)政撥款開支人數(shù)：填列單位（含實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位），在“行政運(yùn)行”、“行政單位離退休”科目用一般預(yù)算財(cái)政撥款開支基本工資的人員，以及在其他的支出功能分類科目用一般預(yù)算財(cái)政撥款開支基本工資的行政人員。（ 2）基本工資全部或部分由納入一般預(yù)算管理的行政事業(yè)性收費(fèi)開支的人員。 （ 4）行政機(jī)構(gòu)和事業(yè)單位中用財(cái)政撥款開支或補(bǔ)助開支基本工資的遺屬、臨時工作人員。 ? 其他人員：填列編制外長聘人員和原按政府勞動主管部門核定的編制內(nèi)實(shí)有工人，不包括行政工勤編制人員和事業(yè)工勤編制人員。 2022/6/4 81 二十六、機(jī)構(gòu)人員情況表 （財(cái)決附 07表） 本表反映單位年末機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員編制及實(shí)有情況。其中：政府性基金開支人數(shù)應(yīng)與財(cái)決 072表工資性支出對應(yīng)，預(yù)算外資金開支人數(shù)應(yīng)與財(cái)決 073表工資性支出對應(yīng)。 ? 單戶表的 “ 獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)數(shù) ” =1 2022/6/4 83 二十七、學(xué)生學(xué)員統(tǒng)計(jì)表 （財(cái)決附 08表） 本表反映教育機(jī)構(gòu)中經(jīng)國家批準(zhǔn)按統(tǒng)一計(jì)劃招收的各類全日制在校研究生、本?？茖W(xué)生、留學(xué)生、中等教育學(xué)生以及初等教育學(xué)生等人數(shù)，不包括干部進(jìn)修和培訓(xùn)人數(shù)。 2022/6/4 84 二十八、非稅收入征繳情況表 （財(cái)決附 09表） 本表反映單位各類非稅收入的征繳匯總情況。 2022/6/4 86 ? 應(yīng)繳國庫但實(shí)繳專戶、應(yīng)繳專戶實(shí)繳國庫要據(jù)實(shí)反映，對于核實(shí)性錯誤作說明。 2022/6/4 87 ? 應(yīng)繳未繳國庫（ 6欄） =資產(chǎn)負(fù)債表（財(cái)決08表） “ 應(yīng)繳預(yù)算款 ” 期末數(shù)；未繳財(cái)政專戶（ 11欄） =資產(chǎn)負(fù)債表（財(cái)決 08表） “ 應(yīng)繳財(cái)政專戶款 ” 期末數(shù) +預(yù)算外資金收入支出決算表（財(cái)決 07－ 3表） “ 未繳留用 ” （ 8欄）。 二是注意與往年對應(yīng)指標(biāo)的比較，對過大的變化要仔細(xì)核實(shí)，說明原因。 2022/6/4 94 三十三、科學(xué)研究情況補(bǔ)充資料表 （財(cái)決教補(bǔ) 01表） 本表中 “ 預(yù)付合同款 ” 、 “ 合同預(yù)收款 ” 、 “ 事業(yè)收入 ” 、 “ 科研成本費(fèi)用 ” 由執(zhí)行 《 科學(xué)事業(yè)單位會計(jì)制度 》的單位按照會計(jì)制度規(guī)定的口徑填列，“ 其他補(bǔ)充資料 ” 由所有開展科學(xué)研究的單位和 地震事業(yè)單位 填報(bào)。 2022/6/4 97 三十六、社會保障醫(yī)療機(jī)構(gòu)補(bǔ)充資料表 （財(cái)決社補(bǔ) 03表） 本表反映社會保障醫(yī)療機(jī)構(gòu)重要業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。單位的財(cái)政撥款收入應(yīng)按照財(cái)政廳實(shí)際撥款數(shù)填報(bào)，既不按下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)填報(bào)，也不按批復(fù)的用款計(jì)劃填報(bào)。對歷史形成的負(fù)結(jié)余，年末數(shù)應(yīng)大于年初數(shù)。詳見 《 決算編制手冊 》 。填報(bào)說明、分析報(bào)告的電子數(shù)據(jù)要一起報(bào)送。紙質(zhì)報(bào)表統(tǒng)一用 A3紙打印，按照填報(bào)說明、分析報(bào)告、決算報(bào)表的順序裝訂。 報(bào)送程序 2022/6/4 109 關(guān)于部門決算批復(fù)工作 ?必要性 ?部門決算批復(fù)是加強(qiáng)財(cái)政財(cái)務(wù)監(jiān)督，提高預(yù)算執(zhí)行水平，保證決算數(shù)據(jù)權(quán)威性和真實(shí)性的重要手段，也是法律法規(guī)的規(guī)定。 ? 各一級預(yù)算單位參考省財(cái)政廳的批復(fù)樣式，下達(dá)批復(fù)文件同時報(bào)財(cái)政廳備案。各部門應(yīng)當(dāng) 自本級政府財(cái)政部門批復(fù)本部門決算之日起 15日內(nèi)向所屬各單位批復(fù)決算 ” 。 報(bào)送程序 2022/6/4 108 省人大正式批復(fù) 2022年度省級決算后，各部門預(yù)算管理處會同國庫處在規(guī)定的時限內(nèi)向 一級預(yù)算單位批復(fù)部門決算，一級預(yù)算單位應(yīng)按規(guī)定向基層單位 批復(fù)決算 。 報(bào)送程序 2022/6/4 107 2022年 2月 10日左右 ，國庫處會同行政事業(yè)資產(chǎn)管理處、部門預(yù)算管理處對各部門和單位的決算進(jìn)行會審。詳見 《 決算編制手冊 》 。事業(yè)基金和專用基金一般不出現(xiàn)負(fù)結(jié)余。注意掌握軟件相關(guān)功能。年度終了，在清理未達(dá)賬項(xiàng)的基礎(chǔ)上，及時與財(cái)政廳進(jìn)行對賬。病人結(jié)算后的全部醫(yī)療費(fèi)用（包括病人欠費(fèi)），除病人住院伙食費(fèi)外，均應(yīng)包括在 “ 醫(yī)療收入 ” 、“ 藥品收入 ” 中的有關(guān)項(xiàng)內(nèi)。 2022/6/4 92 三十一、公共安全支出決算補(bǔ)充資料表（財(cái)決行補(bǔ) 01表） 本表反映有公檢法司等經(jīng)費(fèi)的單位人員、機(jī)構(gòu)、車輛等情況，由中央和地方有 “ 公安 ” 、 “ 國家安全 ” 、 “ 檢察 ” 、 “ 法院 ” 、“ 司法 ” 、 “ 監(jiān)獄 ” 和 “ 勞教 ” 經(jīng)費(fèi)的單位填報(bào)。 2022/6/4 88 部門決算補(bǔ)充資料表 2022/6/4 89 取消： “ 教科文事業(yè)發(fā)展情況補(bǔ)充資料表 ” 、 “ 水利建設(shè)基金水利工程基本建設(shè)支出明細(xì)表 ” 2張報(bào)表。 ? 對實(shí)行分成體制的非稅收入，單位應(yīng)根據(jù)分成比例和繳款憑證的繳款額分別填入“ 繳入本級國庫（財(cái)政專戶） ” 和 “ 繳入非本級國庫（財(cái)政專戶） ” 。 2022/6/4 85 二十九、非稅收入征繳情況明細(xì)表（財(cái)決附 091表） 本表反映單位非稅收入的征繳明細(xì)情況。但一般的學(xué)?？趶綉?yīng)相等。 ? 注意編制性質(zhì)（行政、事業(yè)）與單位性質(zhì)的對應(yīng)關(guān)系。 2022/6/4 82 ? 人員超編嚴(yán)重的單位會有核實(shí)性錯誤，如情況屬實(shí)不必改表，但要在 《 填報(bào)說明 》 中說明原因。 ? 本表如果有人數(shù)，相關(guān)經(jīng)費(fèi)支出表（財(cái)決 05表、財(cái)決 07表）應(yīng)有工資性支出，且人均支出水平應(yīng)在合理范圍內(nèi)。 2022/6/4 79 ? 經(jīng)費(fèi)自理人數(shù)：用政府性基金及預(yù)算外資金養(yǎng)人的在此反映。 2022/6/4 78 （ 2）編制部門批準(zhǔn)為財(cái)政補(bǔ)助事業(yè)編制，但實(shí)際未由財(cái)政部門開支或補(bǔ)助開支基本工資的在職人員。