其他結算方法ppt課件(編輯修改稿)
2025-06-02 06:35 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 同 :獨立保函須有對價才生效 ? 付款性質(zhì)不同 ?付款依據(jù)（受益人出具的申請人違約的書面證明） ?與合同關系（銀行保函有從屬性保函和獨立性保函之分，備用信用證無此區(qū)分） ?付款第一性問題 ?兌付方式不同 ? 融資作用不同 備用信用證可以在即期付款、延期付款、承兌、議付等四種方式中規(guī)定一種作為兌付方式 , 而銀行獨立保函的兌付方式只能是付款。 備用信用證一般要求受益人在索賠時提交即期匯票和證明申請人違約的書面文件。銀行獨立保函不要求受益人提交匯票 , 但對于表明申請人違約的證明單據(jù)的要求比備用信用證下提交的單據(jù)要嚴格 , 例如受益人除了提交證明申請人違約的文件外 ,還需提交證明自己履約的文件 . 備用信用證適用于各種用途的融資 : 申請人以其為擔保取得信貸；受益人在備用信用證名下的匯票可以議付；以備用信用證作為抵押取得打包貸款 1；另外 , 銀行可以沒有申請人而自行開立備用信用證 , 供受益人在需要時取得所需款項。而銀行獨立保函除了借款保函的目的是以銀行信用幫助申請人取得借款外 , 不具有融資功能 , 而且不能在沒有申請人 (委托人或指示方 ) 的情況下由銀行自行開立。 《國際備用信用證慣例 1998》 ISP98 （備，優(yōu)先） 《跟單信用證統(tǒng)一規(guī)則》 UCP500 （備） 《見索即償保證書統(tǒng)一規(guī)則》 URDG458 （備、獨保） 《 聯(lián)合國獨立保證和備用信用證公約 》 （備、獨保） 《 合同保證統(tǒng)一規(guī)則》 URCG325（ 保） 所在地關于擔保的法律規(guī)范（保） 注：目前還沒有一個廣泛認可的保函國際慣例。 16 備用信用證和 UCP600 第一條 UCP的適用范圍 《 跟單信用證統(tǒng)一慣例 —— 2022年修訂本，國際商會第 600號出版物 》 （簡稱“ UCP”）乃一套規(guī)則，適用于所有的其文本中明確表明受本慣例約束的跟單信用證（下稱信用證）（ 在其可適用的范圍內(nèi)，包括備用信用證。 ）除非信用證明確修改或排除，本慣例各條文對信用證所有當事人均具有約束力。 17 銀行保函或備用信用證的使用 1:分期付款 ? 在機電產(chǎn)品、成套設備、船舶和其他大型工程項目的交易中，出口方按進口方要求設計和制造產(chǎn)品，且成交金額較大，往往采用 分期付款 的方式：買方預交部分定金，其余貸款按工程進度或交貨進度分若干期支付，在貨物交付完畢時付清或基本付清。 ? 這種形式，買方在交貨前預付了部分貨款，故通常 由賣方向買方提供銀行保函或備用信用證 ，若賣方不能如期交貨或不能交貨，則由銀行負賠償責任。比如償還買方已付貨款以及利息，也可規(guī)定違約金的數(shù)目。 18 銀行保函或備用信用證的使用 2:延期付款 ? 在機電產(chǎn)品、成套設備、船舶和其他大型工程項目的交易中，若買方要求賣方予以資金融通，可采用延期付款方式。買賣雙方簽約后，買方一般要預付小額定金，也可按工程進度或交貨進度分期支付部分貨款，但大部分貨款是在交貨后若干年內(nèi)分期償還。 ? 這是賣方向買方提供的商業(yè)信貸，故通常 由買方向賣方提交銀行保函或備用信用證。 若買方不能按期支付貨款本息，則由銀行負責償還。 22 進出口商對國際結算業(yè)務的需求 第一，支付功能； 第二，信用風險保障功能； 第三，融資功能； 第四，能滿足進出口的要求； 第五，費用要相對合理。 國際保理業(yè)務 福費庭業(yè)務 23 南京愛立信倒戈事件 2022年年初，南京最大的外商投資企業(yè) —— 南京愛立信公司突然作出驚人之舉，湊足巨資提前還完了南京工商銀行、交通銀行 （人民幣）貸款，轉而再向外資銀行貸回巨額的貸款。其主要原因之一： 為了降低應收賬款，增加現(xiàn)金回流，南京愛立信公司向中資銀行提出了 無追索權保理 業(yè)務需求，但此項業(yè)務在中資銀行是個空白。于是南京愛立信與匯豐銀行上海分行、渣打銀行上海分行共簽署了，相應減少了對中資銀行的貸款需求，另又開始洽談 25億元的應收賬款項目。 24 國際保理業(yè)務 國際保付代理業(yè)務（ International factoring）簡稱國際保理，也有稱保付代收或承購應收帳款 業(yè)務，是在 賒帳 （ O
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