【文章內(nèi)容簡介】 貨交易保證金 （ 7）繼承、贈與款項 （ 8）保險理賠、保費退還等款項 （ 9）納稅退還 （ 10）農(nóng)、副、礦產(chǎn)品銷售收入 （ 11）其他合法款項 （三）證明文件 包括： 身份證、內(nèi)地通行證、武警身份證件、護(hù)照 等。 （四）注意事項 ，每筆超過 5萬元 的，應(yīng)向其開戶銀行提供 付款依據(jù) 。 八、異地銀行結(jié)算賬戶 （一）異地銀行結(jié)算賬戶的概念 異地銀行結(jié)算賬戶是指存款人符合法定條件，根據(jù)需要在異地開立相應(yīng)的銀行結(jié)算賬戶。 存款人有下列情形之一的，可根據(jù)需要在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶： 基本存款賬戶的。 一般存款賬戶 的。 支出需要開立 專用存款賬戶 的。 臨時存款賬戶 的。 個人銀行結(jié)算賬戶 的。 （二）證明文件 經(jīng)營地和注冊地不在同一行政區(qū)域的存款人，在異地開立 基本存款戶的，應(yīng)出具注冊地中國人民銀行分支行的 未開立基本存款戶的證明 。 異地借款的存款人在異地開立 一般存款賬戶 的，應(yīng)出具在異地取得貸款的借款合同。 因經(jīng)營需要在異地辦理 收入?yún)R繳和業(yè)務(wù)支出 的存款人，在異地開立專用存款賬戶的，應(yīng)出具 隸屬單位的證明 。 賬戶 開戶原因 數(shù)量限制 現(xiàn)金 存取有關(guān)規(guī)定 基本戶 （前提） 企業(yè)成立 后 的第一個賬戶 日?；顒? 1個 可存，可取 一般戶 借款 等 可存， 不可取 專用戶 特定用途 ① 卡 只能從基本戶轉(zhuǎn)入，不可存取 ②財 … 不可取 ③基建 … 經(jīng)批準(zhǔn)，可取現(xiàn) ④糧、棉、油收購 … 規(guī)定內(nèi)可取 ⑤收入?yún)R繳 只收不付 業(yè)務(wù)支出 只付不收 臨時戶 臨時機(jī)構(gòu) 異地的臨時活動 注冊驗資 只收不付 （ ≤ 2年） 結(jié)算 現(xiàn)金結(jié)算 支付結(jié)算 票據(jù)結(jié)算 非票據(jù)結(jié)算 支票 匯票 本票 銀行匯票 商業(yè)匯票 商業(yè)承兌匯票 銀行承兌匯票 托收承付 委托收款 信用卡 匯兌 一、票據(jù)概述 （一）票據(jù)的概念和種類 票據(jù) 是指 《 中華人民共和國票據(jù)法 》 所規(guī)定的由出票人依法簽發(fā)的、 約定自己 或者 委托付款人 在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的有價證券。（狹義） 在我國， 票據(jù)包括 銀行匯票、商業(yè)匯票、銀行本票和支票 。（多選） 第四節(jié) 票據(jù)結(jié)算 X 發(fā)票 （二）票據(jù)的特征 設(shè)權(quán) 證券 票據(jù)權(quán)利的發(fā)生必須首先作成票據(jù)。票據(jù)的簽發(fā)，不是為了證明已經(jīng)存在的權(quán)利，而是為了創(chuàng)設(shè)一種權(quán)利。 無票據(jù)即無票據(jù)權(quán)利 。 要式 證券 票據(jù)必須 具備法定格式才能有效 。除票據(jù)法另有規(guī)定者外，不具備法定格式的，不發(fā)生票據(jù)的效力。票據(jù)格式表現(xiàn)為票據(jù)的必須記載的事項、票據(jù)用紙、書寫方法、書寫用具及墨水顏色等。法定的必須記載的事項不齊備而又被票據(jù)法所不容許的，票據(jù)無效；票據(jù)用紙、書寫等不符合規(guī)定，票據(jù)無效。 文義 證券 票據(jù)是一切權(quán)利與義務(wù)，必須嚴(yán)格依照 票據(jù)上記載的文義而定 。不得以票據(jù)以外的任何事由變更其效力。例如，票據(jù)上記載的發(fā)票日與實際發(fā)票日不一致時，以票據(jù)上記載的為準(zhǔn)。 無因 證券 無因證券是指 證券效力與作成證券的原因完全分離 ，證券權(quán)利的存在和行使，不以作為證券的原因為要件。票據(jù)的持票人行使票據(jù)權(quán)利時，不必證明其取得票據(jù)的原因，以及票據(jù)權(quán)利發(fā)生的原因。這些原因存在與否、有效與否，與票據(jù)權(quán)利原則上互不影響。票據(jù)的持票人僅依票據(jù)上所載文義就可以請求給付一定金額的貨幣。 流通 證券 票據(jù)的 轉(zhuǎn)讓 可以依背書和交付的簡單程序進(jìn)行，而 不必通知債務(wù)人 。 繳回 證券 票據(jù)債權(quán)人受領(lǐng)了票據(jù)金額后，必須將 票據(jù)交還債務(wù)人 ，轉(zhuǎn)移票據(jù)所有權(quán)，使票據(jù)關(guān)系消滅。 票據(jù)的當(dāng)事人 基本當(dāng)事人 是在票據(jù)作成和交付時就業(yè)已存在的當(dāng)事人，是構(gòu)成票據(jù)法律關(guān)系的必要主體。包括 出票人、付款人和收款人 . 非基本當(dāng)事人 是在票據(jù)作成并交付后，通過一定的票據(jù)行為加入票據(jù)關(guān)系而享有一定權(quán)利、義務(wù)的當(dāng)事人，包括 承兌人、背書人、被背書人、保證人 等。 （ 1）出票人 依法定方式簽發(fā)票據(jù)并將票據(jù)交付給收款人的人； （ 2）收款人 票據(jù)到期后有權(quán)收取票據(jù)所載金額的人，又稱票據(jù)權(quán)利人； （ 3）付款人 由出票人委托付款或自行承擔(dān)付款責(zé)任的人； （ 4）承兌人 接受匯票出票人的付款委托同意承擔(dān)支付票款義務(wù)的人； （ 5）背書人 在轉(zhuǎn)讓票據(jù)時，在票據(jù)背面簽字或蓋章并將該票據(jù)交付給受讓人的票據(jù)收款人或持有人； （ 6）被背書人 被記名受讓票據(jù)或接受票據(jù)轉(zhuǎn)讓的人； （ 7）保證人 為票據(jù)債務(wù)提供擔(dān)保的人，由票據(jù)債務(wù)人以外的他人擔(dān)當(dāng)。 除基本當(dāng)事人外，非基本當(dāng)事人是否存在，取決于相應(yīng)票據(jù)行為是否發(fā)生 票據(jù)行為 票據(jù)行為 能夠產(chǎn)生票據(jù)權(quán)利與義務(wù)關(guān)系的法律行為。 《 中華人民共和國票據(jù)法 》 規(guī)定的票據(jù)行為則是指票據(jù)當(dāng)事人以發(fā)生票據(jù)債務(wù)為目的的、以在票據(jù)上簽名或蓋章為權(quán)利義務(wù) 成立要件 的法律行為，包括出票、背書、承兌和保證四種。 出票人簽發(fā)票據(jù)并將其交付給收款人的行為； 持票人為將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給他人或者將一定的票據(jù)權(quán)利授予他人行使，而在票據(jù)背面或者粘單上記載有關(guān)事項并簽章的行為； 匯票付款人承諾在匯票到期日支付匯票金額并簽章的行為； 保證人對合法取得票據(jù)的持票人所享有的票據(jù)權(quán)利承擔(dān)保證責(zé)任。被保證的票據(jù)，保證人應(yīng)當(dāng)與被保證人對持票人承擔(dān)連帶責(zé)任。保證人為兩個以上的，保證人之間承擔(dān)連帶責(zé)任，票據(jù)到期后得不到付款的，持票人有權(quán)向保證人請求付款，保證人應(yīng)當(dāng)足額付款。保證人清償票據(jù)債務(wù)后，可以行使持票人對被保證人及其前手的追索權(quán)。 票據(jù)債務(wù)人以外的人 ,為擔(dān)保特定債務(wù)人履行票據(jù)債務(wù)而在票據(jù)上記載有關(guān)事項并簽章的行為。 （代為清償） 票據(jù)權(quán)利與義務(wù) 。 是指票據(jù)持票人向票據(jù)債務(wù)人請求支付票據(jù)金額的權(quán)利，包括付款請求權(quán)和追索權(quán)。 （ 1） 付款請求權(quán) （第一、主要）， 是指持票人向匯票的承兌人、本票的出票人、支票的付款人出示票據(jù)要求付款的權(quán)利。 行使付款請求權(quán)的持票人可以是票據(jù)記載的收款人或最后的被背書人。 （ 2） 票據(jù)追索權(quán) （第二、償還請求權(quán)）， 是指票據(jù)當(dāng)事人行使付款請求權(quán)遭到拒絕或其他法定原因存在時，向其前手請求償還票據(jù)金額及其他法定費用的權(quán)利。 行使追索權(quán)的當(dāng)事人除票據(jù)收款人和最后被背書人外，還可能是代為清償票據(jù)債務(wù)的保證人、背書人。 。 是指票據(jù)債務(wù)人向持票人支付票據(jù)金額的責(zé)任。它是基于債務(wù)人特定的票據(jù)行為（如出票、背書、承兌等）而應(yīng)承擔(dān)的義務(wù)，主要包括 付款義務(wù) 和 償還義務(wù)。 實務(wù)中，票據(jù)債務(wù)人承擔(dān)票據(jù)義務(wù)一般有四種情況： 一是 匯票承兌人 因承兌而應(yīng)承擔(dān)付款義務(wù)； 二是 本票出票人 因出票而承擔(dān)自己付款的義務(wù)； 三是 支票付款人 在與出票人有資金關(guān)系時承擔(dān)付款義務(wù)； 四是匯票、本票、支票的 背書人 ，匯票、支票的 出票人、保證人 ，在票據(jù)不獲承兌或不獲付款時的付款清償義務(wù)。 票據(jù)簽章 票據(jù)簽章是指票據(jù)當(dāng)事人在票據(jù)上簽名、蓋章或者簽名加蓋章的行為。票據(jù)簽章是票據(jù) 行為生效的重要條件 ，