業(yè)務任務要求ppt課件(編輯修改稿)
2025-06-01 18:41 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 30 000 30 10日 上交上月稅款 借：應交稅費 ——應交所得稅 57 250 ——應交增值稅（已交稅款） 189 340 ——應交城建稅 13 ——應交教育費附加 5 ——應交個人所得稅 2 貸：銀行存款 ——工商銀行 267 業(yè)務 3134 31 13日 委托加工鋁配件收回 （業(yè)務 84統(tǒng)一結轉） （ 1）支付加工款： 借：委托加工物資 ——鋁配件 24 應交稅費 ——應交增值稅（進行稅額） 4 銀行存款 ——工商銀行 貸：其他貨幣資金 ——銀行本票 30 000 （收款 +轉賬） （ 2）鋁片驗收入庫：此處不結轉，業(yè)務 84統(tǒng)一結轉 注：上月發(fā)出時做分錄 借：委托加工物資 ——鋁配件 33 貸：原材料 ——鋁材類 ——鋁錠 33 32 13日 以匯票采購 瓶膽入庫 借：材料采購 ——瓶膽類 ——大號 286 000 ——中號 73 800 ——小號 61 000 應交稅費 ——應交增值稅（進項稅額） 71 536 貸：應付票據(jù) ——商業(yè)承兌匯票 ——上海瓶膽總廠 492 336 33 14日 承付期滿付款 支付 運費 借：材料采購 ——鋁材類 ——鋁錠 109 440 (108 360 + 1080) 應交稅費 ——應交增值稅（進項稅額） 18 （ + 120） 貸：銀行存款 ——工商銀行 127 34 14日 支付排水費 借：管理費用 貸：銀行存款 ——工商銀行 工資核算過程的說明 月中發(fā)工資、交款 月末計提分配 實發(fā)工資：業(yè)務 2+17+35 借：應付職工薪酬 206 管理費用 375 財務費用 貸：銀行存款 206 代扣款（員工應承擔部分）： 借：應付職工薪酬 46 貸：其他應付款 ——養(yǎng)老保險費 19 ——應付住房公積金 16 ——應付醫(yī)療保險費 4 ——應付失業(yè)保險費 2 ——應付工會會費 1 應交稅費 ——應交個人所得稅 1 379 上交（員工 +企業(yè)）： 借： 其它應付款 ——工會會費 1 貸：銀行存款 ——工商銀行 1 借： 其它應付款 ——應付工會會費 5 046 貸：銀行存款 ——工商銀行 5 046 借： 其它應付款 ——住房公積金 33 貸：銀行存款 ——工商銀行 33 下略（社會保險上交） 借：生產(chǎn)成本 ——制殼 ——鋁殼 47
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