業(yè)務(wù)任務(wù)要求ppt課件(編輯修改稿)
2025-06-01 18:41 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 30 000 30 10日 上交上月稅款 借：應(yīng)交稅費(fèi) ——應(yīng)交所得稅 57 250 ——應(yīng)交增值稅（已交稅款） 189 340 ——應(yīng)交城建稅 13 ——應(yīng)交教育費(fèi)附加 5 ——應(yīng)交個(gè)人所得稅 2 貸：銀行存款 ——工商銀行 267 業(yè)務(wù) 3134 31 13日 委托加工鋁配件收回 （業(yè)務(wù) 84統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn)） （ 1）支付加工款： 借：委托加工物資 ——鋁配件 24 應(yīng)交稅費(fèi) ——應(yīng)交增值稅（進(jìn)行稅額） 4 銀行存款 ——工商銀行 貸：其他貨幣資金 ——銀行本票 30 000 （收款 +轉(zhuǎn)賬） （ 2）鋁片驗(yàn)收入庫：此處不結(jié)轉(zhuǎn)，業(yè)務(wù) 84統(tǒng)一結(jié)轉(zhuǎn) 注：上月發(fā)出時(shí)做分錄 借：委托加工物資 ——鋁配件 33 貸：原材料 ——鋁材類 ——鋁錠 33 32 13日 以匯票采購 瓶膽入庫 借：材料采購 ——瓶膽類 ——大號 286 000 ——中號 73 800 ——小號 61 000 應(yīng)交稅費(fèi) ——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 71 536 貸：應(yīng)付票據(jù) ——商業(yè)承兌匯票 ——上海瓶膽總廠 492 336 33 14日 承付期滿付款 支付 運(yùn)費(fèi) 借：材料采購 ——鋁材類 ——鋁錠 109 440 (108 360 + 1080) 應(yīng)交稅費(fèi) ——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 18 （ + 120） 貸：銀行存款 ——工商銀行 127 34 14日 支付排水費(fèi) 借：管理費(fèi)用 貸：銀行存款 ——工商銀行 工資核算過程的說明 月中發(fā)工資、交款 月末計(jì)提分配 實(shí)發(fā)工資：業(yè)務(wù) 2+17+35 借：應(yīng)付職工薪酬 206 管理費(fèi)用 375 財(cái)務(wù)費(fèi)用 貸：銀行存款 206 代扣款（員工應(yīng)承擔(dān)部分）： 借：應(yīng)付職工薪酬 46 貸：其他應(yīng)付款 ——養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi) 19 ——應(yīng)付住房公積金 16 ——應(yīng)付醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi) 4 ——應(yīng)付失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi) 2 ——應(yīng)付工會(huì)會(huì)費(fèi) 1 應(yīng)交稅費(fèi) ——應(yīng)交個(gè)人所得稅 1 379 上交（員工 +企業(yè)）： 借： 其它應(yīng)付款 ——工會(huì)會(huì)費(fèi) 1 貸：銀行存款 ——工商銀行 1 借： 其它應(yīng)付款 ——應(yīng)付工會(huì)會(huì)費(fèi) 5 046 貸：銀行存款 ——工商銀行 5 046 借： 其它應(yīng)付款 ——住房公積金 33 貸：銀行存款 ——工商銀行 33 下略（社會(huì)保險(xiǎn)上交） 借：生產(chǎn)成本 ——制殼 ——鋁殼 47
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