服裝公司年產(chǎn)無縫美體內(nèi)衣360萬套新建項(xiàng)目可行性研究報(bào)告(編輯修改稿)
2025-05-31 06:02 本頁面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 消耗定額*該材料的單價(jià)；燃料和動(dòng)力按現(xiàn)時(shí)當(dāng)?shù)貎r(jià)格乘單位產(chǎn)品的燃料和動(dòng)力消耗定額確定；工資按現(xiàn)時(shí)企業(yè)職工年均工資水平和該項(xiàng)目所需職工人數(shù)換算出來后除以項(xiàng)目年產(chǎn)量而得；福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)提；折舊方法采用直線法。對(duì)生產(chǎn)成本產(chǎn)生負(fù)面影響的主要因素是原材料的價(jià)格波動(dòng)，本公司已將價(jià)格上漲因素考慮進(jìn)去，同時(shí)通過與供貨廠家訂立長(zhǎng)期供貨合同來固定價(jià)格，消除價(jià)格上漲的風(fēng)險(xiǎn)。其次是人工成本，本公司已采用工效掛鉤辦法，使勞動(dòng)生產(chǎn)率的提高可以抵消平均工資上漲幅度。年成本費(fèi)用估算表（按生產(chǎn)能力的80%的測(cè)算）折舊及相關(guān)費(fèi)用攤銷計(jì)算如下（不考慮殘值及物價(jià)變動(dòng)的影響）：機(jī)器設(shè)備年計(jì)提折舊3840/10=384萬元，房屋建筑物年計(jì)提折舊2000/40=50萬元，土地使用權(quán)年攤銷400/50=8萬元，年計(jì)提折舊384+50=434萬元年費(fèi)用攤銷8萬元年財(cái)務(wù)費(fèi)用為3600*7%=252萬元附表4年成本費(fèi)用估算表單位:萬元項(xiàng) 目第1年第2年第38年第9年第10年4569456945694569456960606060605405405405405404344344344344341001001001001008888820020020020020030030030030030025225225225225264636463646364636463產(chǎn)品單位售價(jià)與盈利預(yù)測(cè)A、銷售收入及稅金估算表：售價(jià)預(yù)測(cè)采用成本加成法，結(jié)合目前市場(chǎng)實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整，其計(jì)算過程如下：?jiǎn)挝皇蹆r(jià)=（單位生產(chǎn)成本+單位目標(biāo)利潤(rùn)）/（1銷售稅金及附加率銷售期間費(fèi)用率）=26萬元，(含稅)。 附表5銷售收入及稅金估算表單位:萬元項(xiàng) 目第1年第2年第38年第9年第10年一、單價(jià)(萬元,不含稅)2626262626二、銷售量(萬套)288288288288288三、銷售額(萬元)74887488748874887488四、增值稅銷項(xiàng)稅額12731273127312731273減：增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額955955955955955五、應(yīng)交增值稅318318318318318六、應(yīng)交城建稅 ( 7%)2222222222加、應(yīng)交教育費(fèi)附加(%)3030303030七、銷售稅金及附加合計(jì)5252525252B、獲利能力預(yù)測(cè):附表6預(yù)計(jì)利潤(rùn)表單位：萬元項(xiàng) 目第1年第2年第38年第9年第10年年產(chǎn)銷量(萬套)288288288288288一、產(chǎn)品銷售收入74887488748874887488 減：銷售稅金及附加5252525252 總成本費(fèi)用64636463646364636463二、利潤(rùn)總額973973973973973 減：所得稅(33%)321321321321321三、凈利潤(rùn)652652652652652項(xiàng)目投資評(píng)價(jià)A、預(yù)計(jì)生產(chǎn)能力的80%全部銷售時(shí)，其靜態(tài)全部投資現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)：附表7 單位：萬元項(xiàng) 目第1年初第1年第29年第10年第10年末一、現(xiàn)金流入量7488748874885420產(chǎn)品銷售收入748874887488回收固定資產(chǎn)余值1820回收流動(dòng)資金3600其他現(xiàn)金流入量二、現(xiàn)金流出量6240799463946394固定資產(chǎn)投資額6240研發(fā)及中試費(fèi)用流動(dòng)資金投資20001600經(jīng)營(yíng)成本602160216021銷售稅金及附加525252所得稅321321321其他現(xiàn)金流出量三、凈現(xiàn)金流量8240506109410945420四、累計(jì)凈現(xiàn)金流量82408746△611006520五、所得稅前現(xiàn)金流量82408425△289543109730回收固定資產(chǎn)余值200050*10+4008*10=1820萬元經(jīng)營(yíng)成本=6463384508=6021萬元△第9年的累計(jì)凈現(xiàn)金流量為8746+1094*8=6萬元△第9年所得稅前累計(jì)現(xiàn)金流量為8425+1094*8+321*8=2895萬元B、投資回收期測(cè)算： 累計(jì)凈現(xiàn)金流量 上年累計(jì)凈現(xiàn)金流量絕對(duì)值投資回收期= 1 +出現(xiàn)正值年份數(shù) 當(dāng)年凈現(xiàn)金流量 10946 =9－1+ = 1094 以上各項(xiàng)數(shù)據(jù)顯示，項(xiàng)目的財(cái)務(wù)指標(biāo)均在國(guó)家頒布的行業(yè)基準(zhǔn)值，具有較好的經(jīng)濟(jì)效益，項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值為6520萬元，投資回收期可行。收入、成本敏感性分析本項(xiàng)目建設(shè)投資為9600萬元，其中：外匯480萬美元（折合人民幣3840萬元）。企業(yè)自籌6000萬元，由銀行貸款3600萬元。投產(chǎn)后每年可實(shí)現(xiàn)銷售收入（達(dá)到生產(chǎn)能力的80%時(shí)）8784萬元，不含稅收入7488萬元。 A、收入和成本的變動(dòng)對(duì)利潤(rùn)的影響分析（1）產(chǎn)品銷售收入下降10%對(duì)利潤(rùn)的影響（a）減少產(chǎn)品銷售收入 7488*10%=749萬元（b）減少產(chǎn)品銷售稅金及附加 749*17%*%=9萬元（c）減少教育費(fèi)附加 749*%=3萬元（2）對(duì)利潤(rùn)的影響 利潤(rùn)減少74993=737萬元B、成本增加10%對(duì)利潤(rùn)的影響（1）影響數(shù)計(jì)算：（a）增加成本 6463*10%=646萬元（b）減少產(chǎn)品銷售稅金及附加 646*17%*%=8萬元（2）對(duì)利潤(rùn)的影響 利潤(rùn)減少6468=638萬元從敏感性分析，當(dāng)產(chǎn)品的銷售價(jià)格下降10%時(shí)，利潤(rùn)總額下降732萬元，當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本增加10%時(shí)，利潤(rùn)總額下降638萬元；這部分的指標(biāo)變化較大，應(yīng)引起重視。公司對(duì)完成前期工作后，對(duì)產(chǎn)品銷售收入和經(jīng)營(yíng)成本要重點(diǎn)考核和管理。經(jīng)濟(jì)指標(biāo)的測(cè)算（1）項(xiàng)目總投資為9600萬元，自有資金6000萬元，銀行貸款3600萬元，用地按20畝計(jì)算；（2）投資強(qiáng)度為9600/20=480萬元/畝；（3）建筑占地面積為20**35%=4667米2；（4）建筑總面積20*667*188%=25000米2；（5）固定資產(chǎn)投資為6240萬元；（6）年產(chǎn)值為8784萬元；不含稅收入7488萬元；（7）經(jīng)濟(jì)密度為8784/20=439萬元/畝；（8）稅收為318+52+321=691萬元；（9）單位面積稅收為691/20=；（10）年實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)總額為973萬元。（11）銷售利潤(rùn)率973/7488*100%=%；（12）年凈利潤(rùn)1233萬元；（13）年息稅前利潤(rùn)為973+252=1225萬元（14）息稅前利潤(rùn)率為1225/7488*100%=%（15）銷售凈利率為652/7488*100%=%（16）投資回收期（靜態(tài)）。主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)匯總表序號(hào)名稱單位數(shù) 值備 注1生產(chǎn)規(guī)模銷售無縫美體內(nèi)衣萬套3602全年生產(chǎn)天數(shù)天3003生產(chǎn)班數(shù)3班制包裝
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