服裝公司年產無縫美體內衣360萬套新建項目可行性研究報告(編輯修改稿)
2025-05-31 06:02 本頁面
【文章內容簡介】 消耗定額*該材料的單價；燃料和動力按現時當地價格乘單位產品的燃料和動力消耗定額確定；工資按現時企業(yè)職工年均工資水平和該項目所需職工人數換算出來后除以項目年產量而得；福利費按工資總額的14%計提；折舊方法采用直線法。對生產成本產生負面影響的主要因素是原材料的價格波動，本公司已將價格上漲因素考慮進去，同時通過與供貨廠家訂立長期供貨合同來固定價格，消除價格上漲的風險。其次是人工成本，本公司已采用工效掛鉤辦法，使勞動生產率的提高可以抵消平均工資上漲幅度。年成本費用估算表（按生產能力的80%的測算）折舊及相關費用攤銷計算如下（不考慮殘值及物價變動的影響）：機器設備年計提折舊3840/10=384萬元，房屋建筑物年計提折舊2000/40=50萬元，土地使用權年攤銷400/50=8萬元，年計提折舊384+50=434萬元年費用攤銷8萬元年財務費用為3600*7%=252萬元附表4年成本費用估算表單位:萬元項 目第1年第2年第38年第9年第10年4569456945694569456960606060605405405405405404344344344344341001001001001008888820020020020020030030030030030025225225225225264636463646364636463產品單位售價與盈利預測A、銷售收入及稅金估算表：售價預測采用成本加成法，結合目前市場實際情況進行調整，其計算過程如下：單位售價=（單位生產成本+單位目標利潤）/（1銷售稅金及附加率銷售期間費用率）=26萬元，(含稅)。 附表5銷售收入及稅金估算表單位:萬元項 目第1年第2年第38年第9年第10年一、單價(萬元,不含稅)2626262626二、銷售量(萬套)288288288288288三、銷售額(萬元)74887488748874887488四、增值稅銷項稅額12731273127312731273減：增值稅進項稅額955955955955955五、應交增值稅318318318318318六、應交城建稅 ( 7%)2222222222加、應交教育費附加(%)3030303030七、銷售稅金及附加合計5252525252B、獲利能力預測:附表6預計利潤表單位：萬元項 目第1年第2年第38年第9年第10年年產銷量(萬套)288288288288288一、產品銷售收入74887488748874887488 減：銷售稅金及附加5252525252 總成本費用64636463646364636463二、利潤總額973973973973973 減：所得稅(33%)321321321321321三、凈利潤652652652652652項目投資評價A、預計生產能力的80%全部銷售時，其靜態(tài)全部投資現金流量預測：附表7 單位：萬元項 目第1年初第1年第29年第10年第10年末一、現金流入量7488748874885420產品銷售收入748874887488回收固定資產余值1820回收流動資金3600其他現金流入量二、現金流出量6240799463946394固定資產投資額6240研發(fā)及中試費用流動資金投資20001600經營成本602160216021銷售稅金及附加525252所得稅321321321其他現金流出量三、凈現金流量8240506109410945420四、累計凈現金流量82408746△611006520五、所得稅前現金流量82408425△289543109730回收固定資產余值200050*10+4008*10=1820萬元經營成本=6463384508=6021萬元△第9年的累計凈現金流量為8746+1094*8=6萬元△第9年所得稅前累計現金流量為8425+1094*8+321*8=2895萬元B、投資回收期測算： 累計凈現金流量 上年累計凈現金流量絕對值投資回收期= 1 +出現正值年份數 當年凈現金流量 10946 =9－1+ = 1094 以上各項數據顯示，項目的財務指標均在國家頒布的行業(yè)基準值，具有較好的經濟效益，項目財務凈現值為6520萬元，投資回收期可行。收入、成本敏感性分析本項目建設投資為9600萬元，其中：外匯480萬美元（折合人民幣3840萬元）。企業(yè)自籌6000萬元，由銀行貸款3600萬元。投產后每年可實現銷售收入（達到生產能力的80%時）8784萬元，不含稅收入7488萬元。 A、收入和成本的變動對利潤的影響分析（1）產品銷售收入下降10%對利潤的影響（a）減少產品銷售收入 7488*10%=749萬元（b）減少產品銷售稅金及附加 749*17%*%=9萬元（c）減少教育費附加 749*%=3萬元（2）對利潤的影響 利潤減少74993=737萬元B、成本增加10%對利潤的影響（1）影響數計算：（a）增加成本 6463*10%=646萬元（b）減少產品銷售稅金及附加 646*17%*%=8萬元（2）對利潤的影響 利潤減少6468=638萬元從敏感性分析，當產品的銷售價格下降10%時，利潤總額下降732萬元，當經營成本增加10%時，利潤總額下降638萬元；這部分的指標變化較大，應引起重視。公司對完成前期工作后，對產品銷售收入和經營成本要重點考核和管理。經濟指標的測算（1）項目總投資為9600萬元，自有資金6000萬元，銀行貸款3600萬元，用地按20畝計算；（2）投資強度為9600/20=480萬元/畝；（3）建筑占地面積為20**35%=4667米2；（4）建筑總面積20*667*188%=25000米2；（5）固定資產投資為6240萬元；（6）年產值為8784萬元；不含稅收入7488萬元；（7）經濟密度為8784/20=439萬元/畝；（8）稅收為318+52+321=691萬元；（9）單位面積稅收為691/20=；（10）年實現利潤總額為973萬元。（11）銷售利潤率973/7488*100%=%；（12）年凈利潤1233萬元；（13）年息稅前利潤為973+252=1225萬元（14）息稅前利潤率為1225/7488*100%=%（15）銷售凈利率為652/7488*100%=%（16）投資回收期（靜態(tài)）。主要技術經濟指標匯總表序號名稱單位數 值備 注1生產規(guī)模銷售無縫美體內衣萬套3602全年生產天數天3003生產班數3班制包裝
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