論會(huì)計(jì)師事務(wù)所從事h股企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)試點(diǎn)工作方案(編輯修改稿)
2025-05-30 02:13 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 執(zhí)業(yè)證書復(fù)印件。（三）在H股審計(jì)試點(diǎn)工作實(shí)施前從事H股企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)執(zhí)業(yè)經(jīng)歷的情況說(shuō)明及相關(guān)業(yè)務(wù)合同復(fù)印件，或者預(yù)期能夠承接H股企業(yè)審計(jì)業(yè)務(wù)的說(shuō)明。（四）會(huì)計(jì)師事務(wù)所上年度財(cái)務(wù)報(bào)表、審計(jì)業(yè)務(wù)收費(fèi)情況表（附表2）、證券業(yè)務(wù)情況表（附表3）以及由其他具有證券、期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的本會(huì)計(jì)師事務(wù)所上年度財(cái)務(wù)報(bào)表的審計(jì)報(bào)告。審計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)特別說(shuō)明符合基本要求第（二）項(xiàng)的情況。（五）通過(guò)財(cái)政會(huì)計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)（....）和證監(jiān)會(huì)會(huì)計(jì)師事務(wù)所與資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)監(jiān)管系統(tǒng)（.assdata. .）打印的股東/合伙人情況表和注冊(cè)會(huì)計(jì)師情況表。（六）會(huì)計(jì)師事務(wù)所治理結(jié)構(gòu)、質(zhì)量控制制度、內(nèi)部管理制度及執(zhí)行情況說(shuō)明。（七）香港成員所的商業(yè)登記證明復(fù)印件、執(zhí)業(yè)證書復(fù)印件以及成員所相關(guān)協(xié)議復(fù)印件。（八）會(huì)計(jì)師事務(wù)所高級(jí)管理人員的身份證復(fù)印件。（九）運(yùn)用信息化手段實(shí)施質(zhì)量控制和內(nèi)部管理的情況說(shuō)明。（十）職業(yè)保險(xiǎn)保單復(fù)印件（或其他證明文件）或職業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基金相關(guān)說(shuō)明。（十一）會(huì)計(jì)師事務(wù)所管理公司營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件以及在管理公司范圍內(nèi)實(shí)現(xiàn)品牌、業(yè)務(wù)管理、資源調(diào)度、質(zhì)量控制、教育培訓(xùn)和信息技術(shù)平臺(tái)實(shí)質(zhì)性統(tǒng)一的情況說(shuō)明。（十二）委員會(huì)辦公室要求提交的其他材料。涉及本辦法第三條中合并事項(xiàng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，除提交上述材料外，還需提交以下材料：合并協(xié)議復(fù)印件；在公開媒體發(fā)布的合并公告復(fù)印件；被合并方經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表；交回證券期貨從業(yè)資格證書和（或）會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)證書的說(shuō)明。因辦理工商手續(xù)、業(yè)務(wù)銜接等客觀原因確實(shí)難以在2009年10月31日之前交回被合并方的證券期貨從業(yè)資格證書和（或）會(huì)計(jì)師事務(wù)所執(zhí)業(yè)資格證書的，應(yīng)當(dāng)出具經(jīng)合并雙方會(huì)計(jì)師事務(wù)所及其主任會(huì)計(jì)師簽章的承諾書，明確承諾在辦理完畢相關(guān)工商、業(yè)務(wù)手續(xù)后立即交回相應(yīng)證書。延期交回證書的截止時(shí)間不得遲于2009年12月31日。申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)對(duì)申請(qǐng)材料內(nèi)容的真實(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。對(duì)隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，取消其申請(qǐng)資格。六、工作程序委員會(huì)辦公室收到申請(qǐng)材料后，根據(jù)本方案要求進(jìn)行初審。初審?fù)ㄟ^(guò)后，通過(guò)財(cái)政會(huì)計(jì)行業(yè)管理系統(tǒng)網(wǎng)站和證監(jiān)會(huì)網(wǎng)站進(jìn)行公示。委員會(huì)辦公室應(yīng)當(dāng)對(duì)初審公示的會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行實(shí)地考察，并形成書面報(bào)告上報(bào)委員會(huì)。委員會(huì)應(yīng)當(dāng)召開全體會(huì)議對(duì)初審公示和實(shí)地考察情況進(jìn)行綜合審核評(píng)議。審核評(píng)議后，委員會(huì)應(yīng)當(dāng)將
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