【文章內(nèi)容簡介】 式講解。 （ 1）直接從被審計單位財務(wù)服務(wù)器進行數(shù)據(jù)采集 前提條件：已知財務(wù)使用的財務(wù)軟件名稱和詳細版本，取數(shù)工具在財務(wù)服務(wù)器上運行。 操作步驟： A．將帶有取數(shù)工具的移動硬盤或 U 盤插在服務(wù)器上運行，根據(jù)提示選擇“否”，然后手動選擇財務(wù)軟件的名稱及相關(guān)的版本，這里我們選擇用友 U8 （ SQLSERVER） 模板。 用友審計作業(yè)系統(tǒng)（審易） — 8 ，數(shù)據(jù)庫類別我們選擇“ MS SQLServer 賬套”， 點擊“讀取賬套”按鈕，通過讀取 U8 的系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫而列示出 U8 的賬套編號和名稱；點擊“讀取年度”按鈕，列示出所選賬套的年度信息。如圖所示： 用友審計作業(yè)系統(tǒng)（審易） — 9 注意：勾選界面下方的“本機是服務(wù)器”選項?？梢圆惠斎胗脩裘兔艽a。 “ MS SQLServe_數(shù)據(jù)庫”，點擊“讀取”按鈕，列示出 U8的賬套數(shù)據(jù)庫名稱，比如： UFDATA_999_2020 表示的就是 999 賬套， 2020 年度的數(shù)據(jù)庫。 用友審計作業(yè)系統(tǒng)（審易） — 10 注意：勾選界面下方的 “本機是服務(wù)器”選項。 選擇所需賬套、所需年度后，點擊“開始采集”按鈕，就可以從 SQLSERVER 數(shù)據(jù)庫中采集數(shù)據(jù)了。 在財務(wù)客戶端上采集數(shù)據(jù) 前提條件：被審計單位財務(wù)服務(wù)器與取數(shù)工具所在電腦在同一局域網(wǎng)內(nèi)； 操作步驟： ，數(shù)據(jù)庫類別選擇【 MS SQLServer 賬套】 用友審計作業(yè)系統(tǒng)（審易） — 11 或者【 MS SQLServe_數(shù)據(jù)庫】 “選擇服務(wù)器”選擇財務(wù)服務(wù)器所在 IP 地址，并填寫財務(wù)軟件所連數(shù)據(jù)的用戶名和密碼。在讀取賬套或數(shù)據(jù)庫信息前，可以點擊左下角的“測試連接”按鈕，測試當前電腦與財務(wù) 服務(wù)器的連接狀態(tài)。 ，點擊“讀取”按鈕，選擇要采集的賬套和年度，或者選擇要采集的數(shù)據(jù)庫名，點擊“開始采集”即可。 注：這種方式與直接在服務(wù)器上采集的區(qū)別有兩點： 需要填寫數(shù)據(jù)庫服務(wù)器的 IP地址； 不用勾選界面下方的“本機是服務(wù)器”選項 。 用友審計作業(yè)系統(tǒng)（審易） — 12 財務(wù)備份數(shù)據(jù)的采集 前提條件：有財務(wù)給提供的備份文件。 操作步驟： ，數(shù)據(jù)庫類別選擇“ MS SQLServe_備份”； “選擇文件”按鈕，選擇被審計單位給提供的數(shù) 據(jù)備份，比如： 用友審計作業(yè)系統(tǒng)（審易） — 13 “還原”按鈕，就可以把這個數(shù)據(jù)庫的備份還原到 SQLSERVER 數(shù)據(jù)庫中去。 ，點擊“開始采集”按鈕，我們就可以從本地的 SQLSERVER 數(shù)據(jù)庫中采集數(shù)據(jù)了，生成一個后綴名為 aud 的文件。 數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換 數(shù)據(jù)采集工作完成后，審計人員需要將采集取得的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換為審易軟件的數(shù)據(jù)格式，以方便審計作業(yè)。 （ 1）在數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換前要新建項目或者打開已經(jīng)建立好的項目，如進入“模板測試2020010120202031”。 （ 2）點擊主菜單“數(shù)據(jù)準備”→“數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換” ，彈出下面窗口： （ 3） 點擊“選擇文件”彈出“請選擇數(shù)據(jù)文件”窗口，在此選擇采集文件路徑，找到采集文件，數(shù)據(jù)包文件的后綴為 AUD。如下圖所示： 用友審計作業(yè)系統(tǒng)（審易） — 14 選擇文件后，點擊“打開”按鈕，返回到“數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換”窗口。 在上圖的審易項目處，默認為當前打開的項目，如果要向其他已經(jīng)存在項目中轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)，則點擊“選擇項目”選擇需要轉(zhuǎn)數(shù)的項目，然后點“確定”。返回到“數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換”窗口，在此窗口中點擊“選擇單位”列后的“ ”彈出“選擇單位”窗口。 用友審計作業(yè)系統(tǒng)（審易） — 15 基礎(chǔ)信息填寫完畢后，點擊“開始轉(zhuǎn)換”，系統(tǒng)開始轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)，轉(zhuǎn)換過程相關(guān)信息在“ 提示信息”欄中會顯示。如下圖。 數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換成功后，關(guān)閉數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換系統(tǒng)，便可以進行審計查賬并進行分析操作了。 4． 審計查賬 科目余額表 （ 1）點擊“賬表查詢”→“科目余額表”，窗口如下： 用友審計作業(yè)系統(tǒng)（審易） — 16 （ 2）打開科目余額表時默認的是列出全部一級科目當前賬套第一個月度的余額表，通過點擊“科目”按鈕選擇科目，通過“月份”選擇月份，可以列示出所選科目，所選月份的余額表。并且可以設(shè)置要顯示科目的級次。 在科目余額表中，可以實現(xiàn)某科目的余額表至明細賬，明細賬至其相關(guān)憑證三級跳轉(zhuǎn)查詢功能，明細賬的展現(xiàn)窗口如下： 輔助賬 審易中提供了輔助賬檢查平臺，包括按科目、按項目反映的輔助核算內(nèi)容。 用友審計作業(yè)系統(tǒng)（審易） — 17 輔助賬按項目 （ 1）選擇菜單“輔助賬” → “輔助賬按項目”。窗口如下圖： （ 2）可以通過選擇“賬套”來切換賬套，還可以通過選擇月份來過濾數(shù)據(jù)。 輔助賬按科目 （ 1）選擇菜單“輔助賬” → “輔助賬按項目”。窗口如下圖： （ 2）可以通過選擇“賬套”來切換賬套，還可以通過選擇月份來過濾數(shù)據(jù)。 用友審計作業(yè)系統(tǒng)（審易） — 18 5． 分析工具 科目趨勢分析 通過趨勢分析可展示選定科目在年度期間內(nèi)的數(shù)據(jù)變化情況，根據(jù)會計科目的類別，選 擇數(shù)據(jù)的分析選項（“余額”、“發(fā)生額”或是“累計發(fā)生額”）。趨勢分析結(jié)果以曲線圖和數(shù)據(jù)顯示。 具體操作 ： （ 1）選擇“賬表檢查”→“科目趨勢分析”； （ 2） 在“賬套”的下拉菜單中選擇賬套， 單擊“科目選取”，選擇擬分析的會計科目 ，單擊月份再設(shè)置分析的起始月份 。以選取“產(chǎn)品銷售收入”為例，對其 所選月份 的貸方發(fā)生額走勢進行分析。選定該科目后，需對該科目的擬分析數(shù)據(jù)內(nèi)容進行設(shè)定（“貸方”、“發(fā)生額”），設(shè)定完畢，點擊“分析”即出現(xiàn)下圖以圖形展示的該科目各月份數(shù)據(jù)變動情況。 用友審計作業(yè)系統(tǒng)（審易） — 19 （ 3）分析結(jié)果分為“圖形顯示”與“數(shù)據(jù)顯示”兩個頁簽，圖形展示默認為“曲線圖”，在圖形上單擊右鍵可更改圖形類型（“柱形圖”、“餅圖”）。點擊“數(shù)據(jù)顯示”，即可將各月份的數(shù)據(jù)增長率計算并列示出來。 （ 4）此外，還可對多科目數(shù)據(jù)變化情況進行聯(lián)動分析，即用戶可選取多個會 計科目進行聯(lián)動分析。以“產(chǎn)品銷售收入”、“應(yīng)收賬款”為例，設(shè)置 科目方向及數(shù)據(jù)內(nèi)容。設(shè)定 用友審計作業(yè)系統(tǒng)（審易） — 20 完畢，點擊“分析”按鈕，如下圖所示： （ 5） 另外還可以對所選科目進行“環(huán)比分析”，操作與上述分析類似。 科目結(jié)構(gòu)分析 科目結(jié)構(gòu)分析可分析展示選定科目 在指定某月份明細項目構(gòu)成情況，其為橫向分析，用戶可根據(jù)會計科目的類別，選擇數(shù)據(jù)的分析選項（“余額”、“發(fā)生額”或是“累計發(fā)生額”）。分析結(jié)果以餅圖和數(shù)據(jù)顯示 。 具體操作 ： （ 1）選擇“賬表檢查”→“科目結(jié)構(gòu)分析”，出現(xiàn)下圖窗口。 用友審計作業(yè)系統(tǒng)（審易） — 21 （ 2）單擊“科目選取”，選擇擬分析的會計科目。以選取“管理費用”為例，對其全年的累計發(fā)生額明細構(gòu)成情況進行分析，選定該科目（設(shè)科目方向為“借方”，數(shù)據(jù)內(nèi)容為“發(fā)生額”），并將分析月份選擇為 1 月份到 12 月份，點擊“分析”按鈕。如下圖所示： （ 3）分析結(jié)果分為 “圖形顯示”與“數(shù) 據(jù)顯示”兩個頁簽 。點擊“數(shù)據(jù)顯示”頁簽， 用友審計作業(yè)系統(tǒng)（審易） — 22 可將各明細科目的金額及所占總體百分比列示出來。 科目對比分析 根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理原理，一般而言，某會計科目常與另一會計科目的變動存在規(guī)律性，比如存在變動的趨同性，我們稱兩個科目存在關(guān)聯(lián)性，比如產(chǎn)品銷售收入與應(yīng)收賬款存在關(guān)聯(lián)?？颇繉Ρ确治黾从米麝P(guān)聯(lián)科目間的比率情況進行分析。 具體操作 ： （ 1）點擊“賬表檢查”→“科目對比分析”，進入窗口。 用友審計作業(yè)系統(tǒng)（審易） — 23 （ 2）比如分子科目為 產(chǎn)品銷售收入 ，分母科目為 應(yīng)收賬款 ，規(guī)定好借貸方向后，點擊“ 發(fā)生額分析 ”，就會出現(xiàn)各月份的比例 情況。 用友審計作業(yè)系統(tǒng)（審易） — 24 同時，可以選中下圖中變藍的區(qū)域（ 1 月 — 12 月產(chǎn)品銷售收入 /應(yīng)收賬款 %），單擊鼠標右鍵，發(fā)送至圖形，選擇“線圖”，查看個月比例的趨勢情況。 同樣可以在窗口中對選中的區(qū)域，點擊右鍵快捷菜單進行進一步的分析操作，如“排序、區(qū)域求和、分類匯總、輸出打印、復(fù)制”等，還可以“另存中間庫、發(fā)送至底稿、另存臨時底稿”等記錄分析工作。 用友審計作業(yè)系統(tǒng)（審易） — 25 對方科目分析 對選定科 目的對方科目構(gòu)成情況進行分析，根據(jù)對方科目的構(gòu)成情況， 可分析出與選定科目相關(guān)的賬務(wù)處理結(jié)果，并進一步可分析出經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)生情況。 具體操作： （ 1） 打開項目，選擇“ 賬表檢查 ” → “對方科目分析”，顯示 如下圖： （ 2）點擊“選擇本方科目”按鈕選擇擬進行對方科目分析的會計科目。 擬對“ 應(yīng)收賬款 ”的對應(yīng)科目進行分析，則本方科目選擇“ 應(yīng)收賬款”，本方借貸選擇“借方”，之后點擊“分析”按鈕，顯示如下圖：