匯仁集團全面預算提案(編輯修改稿)
2025-05-29 04:56 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 程總裁辦公會議審議預算計劃財務管理中心匯總平衡預算初審，各部門編制年度工作計劃及預算總裁辦公會議下達年度經(jīng)營目標通過否，重新制訂財務管理和資金結(jié)算中心進行預算控制下達各部門執(zhí)行第二十條 季度預算調(diào)整的提交審核批準流程否，重新制訂各部門編制t調(diào)整預算財務管理中心初審調(diào)整預算總裁辦公會議審議調(diào)整預算下達各部門執(zhí)行通過下達各部門執(zhí)行財務管理和資金結(jié)算中心進行預算控制第二十一條 月度預算提交審核批準流程財務管理中心匯總結(jié)算中心平衡預算財務部部長審批月度預算各部門編制資金預算通過否，重新制訂下達各部門執(zhí)行財務管理和資金結(jié)算中心進行預算控制下達各部門執(zhí)行第二十二條 月度預算內(nèi)支出控制流程分為費用性支出和采購性支出一般費用支出：經(jīng)辦人根據(jù)預算填制用款申請部門負責人審批財務管理中心控制費用預算審核付款手續(xù)資金結(jié)算中心審核資金預算出納付款采購資金支出部門負責人審批經(jīng)辦人根據(jù)預算填制用款申請資金結(jié)算中心控制資金預算審核付款手續(xù)出納付款第二十三條 預算外支出控制流程 一、 嚴格控制預算外開支，確有必要的預算外開支遵循先申批再開支的原則，需要作出詳細預算二、 無預算而自行開支的費用不予報銷 三、四、五、六、七、八、九、十、十一、 十二、十三、經(jīng)辦人用款申請單經(jīng)辦部門負責人審批結(jié)算中心平衡資金出納付款總裁審批（授權限額以上及資本性支出）財務管理中心審核財務部經(jīng)理審批第二十四條 資本性支出控制流程（包括年度資本性支出計劃和季度資本性支出補充計劃）同樣遵循先預算后開支的原則結(jié)算中心平衡資金出納付款總裁審批資本運營中心審核經(jīng)辦部門負責人審批經(jīng)辦人用款申請第五章 預算的控制與分析第二十五條 預算的控制預算依據(jù)部門（責任單元）進行控制，同時對有單獨立項的項目按項目進行控制。第二十六條 預算的差異分析預算的執(zhí)行過程中，各預算單位要及時檢查、追蹤預算的執(zhí)行情況，每月的預算執(zhí)行完畢后，由財務管理中心填寫預算執(zhí)行情況反饋。提交給各部門。在季度末XX日內(nèi)，由財務管理中心填寫差異分析表格，揭示差異并反饋給相關部門，各部門提交差異分析報告，交總裁辦公會議審議。各種差異分析表格格式見附錄6第六章 預算的考核與激勵第二十七條 預算的考核預算的考核包括兩個方面：一是對企業(yè)整體預算管理系統(tǒng)進行考核評價，即考核企業(yè)的經(jīng)營業(yè)績；二是對預算執(zhí)行者進行考核評價。通過對預算執(zhí)行者績效的考核評估，將個人績效與公司戰(zhàn)略目標結(jié)合在一起，最終達到提高企業(yè)績效，實現(xiàn)公司戰(zhàn)略的目的。預算的考評是一個認可預算執(zhí)行效果的過程，應遵循以下原則：目標原則: 以預算目標為基準，按預算完成情況評價預算執(zhí)行者的業(yè)績激勵原則：預算目標是對預算執(zhí)行者業(yè)績評價的主要依據(jù)，考評必須與激勵制度相配合時效原則：預算考評是動態(tài)考評，每期預算執(zhí)行完畢應立即進行例外原則：對一些阻礙預算執(zhí)行的重大因素，如產(chǎn)業(yè)環(huán)境的變化、市場的變化、重大意外災害等，考評時應該作為特殊情況處理分級原則：預算考評要結(jié)合組織結(jié)構(gòu)的層級、責任中心的劃分和預算目標的分解進行預算的激勵需要和績效考核結(jié)合在一起第七章 附則第二十八條 本預算制度由公司財務管理部財務管理中心起草，總裁辦公會議討論通過，總裁批準后實施。本預算制度的解釋權在財務管理部財務管理中心本預算制度自發(fā)布之日起執(zhí)行附錄1：全面預算管理體系表格目錄和填制方法附錄2：全面預算管理體系表格附錄3：匯仁集團年度預算編制日程表職能部門職能工作內(nèi)容編制管理時間總裁辦公會議根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略，提出本年度整體經(jīng)營規(guī)劃召開預算工作會議， 與各部門主管研討確定經(jīng)營目標， 決定經(jīng)營方針?！彾ㄘ攧展芾聿控攧展芾碇行淖鳛轭A算常設部門，記錄總裁辦公會議的預算編制政策根據(jù)總裁辦公會議決定， 編輯并下發(fā)預算編制方針， 督促各部門編制預算 銷售部編制銷售預算，包括銷售收入和費用預算各業(yè)務單元編制銷售收入預算A1表 費用預算A21表預算管理員編制部門領導初審總部領導審核銷售部總部匯總A1表， 匯總A21表并加入總部費用相關管理員匯總總部領導審核各銷售總部提交收入預算A1表， 費用預算A21表給財務管理部，
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