【文章內(nèi)容簡介】 有銀行認證中心頒發(fā)的證書（存儲在IC卡或USBKey中），享有賬戶查詢、辦理代扣代繳業(yè)務，辦理匯款業(yè)務、對子公司的賬戶進行實時監(jiān)控，在集團公司內(nèi)部及相關(guān)企業(yè)間進行資金調(diào)撥。大批量賬戶查詢、異步批量查詢、定頻率轉(zhuǎn)賬、批量收款等消耗資源較大的服務。　?。ǘ┢髽I(yè)網(wǎng)上銀行申請流程　　　　持單位介紹信、營業(yè)執(zhí)照副本及其復印件向當?shù)劂y行申請，簽訂《網(wǎng)上銀行企業(yè)客戶服務協(xié)議》，并填寫書面的《網(wǎng)上銀行企業(yè)客戶申請表》?！　　　∪〉每蛻糇R別號后，到賬戶的開戶柜臺辦理賬戶的簽約登記手續(xù)，并填寫《網(wǎng)上銀行企業(yè)客戶賬戶登記表》，該手續(xù)在取得客戶識別號時即可辦理?！　　　】蛻羯暾埑晒蟠稳眨梢缘卿涖y行網(wǎng)站點擊“網(wǎng)上銀行”——“證書下載”，輸入客戶識別號與初始登錄密碼（默認為營業(yè)執(zhí)照號碼的后六位），自行下載客戶端證書?！　≠~戶簽約并成功下載證書后，就可以登錄網(wǎng)上銀行辦理交易了?！　?銀行存款管理　　　　一、貸款籌資業(yè)務的辦理　?。ㄒ唬┏黾{須知的貸款基礎(chǔ)知識　　貸款種類　?。?）按照貸款要求償還的期限長短劃分為短期貸款、中期貸款和長期貸款。　?。?）按貸款信用程度劃分為信用貸款、擔保貸款和票據(jù)貼現(xiàn)?！　。ǘ┵J款卡　　貸款卡由借款人持有，在全國通用。一個借款人只可申領(lǐng)一張貸款卡，貸款卡的編碼是唯一的?！　　　≠J款卡（正面）　　　　貸款卡（反面）　　　　通常情況下，各地申辦貸款卡需要提供的基本資料相同，不過具體申請時，要以當?shù)厝嗣胥y行要求的資料為準。企業(yè)應準備好有關(guān)文件材料，連同填妥的報告書送人民銀行有關(guān)部門審驗。一般需要提供的資料有：　?。?）有效的企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照或營業(yè)執(zhí)照副本、非獨立核算營業(yè)執(zhí)照、事業(yè)單位法人證書、中華人民共和國外資企業(yè)批準證書和中華人民共和國中外合資（或合作）經(jīng)營企業(yè)批準證書（三資企業(yè)提供）。其他借款人有效證件復印件，并出示原件?！　。?）有效的組織機構(gòu)代碼證正本復印件，并出示副本原件?！　。?）有效的國稅登記證、地稅登記證正本復印件，并出示副本原件?！　。?）有效的基本賬戶開戶許可證復印件，并出示原件。　?。?）法定代表人（負責人）、總經(jīng)理、財務負責人等高級管理人員的身份證件、學歷證明材料復印件；經(jīng)辦人身份證件復印件?！　。?）企業(yè)最新注冊資本驗資報告或國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記證或有關(guān)注冊資本來源的證明材料復印件，并出示原件?！　。?）企業(yè)資本構(gòu)成情況表中各出資單位代碼證復印件和各出資自然人的身份證件復印件?！　。?）企業(yè)對外投資情況證明材料[如被投資單位驗資報告、（未驗資的）被投資單位公司章程等]，以及各被投資單位的組織機構(gòu)代碼證復印件?！　。?）上級公司（集團公司/母公司）的組織機構(gòu)代碼證復印件或貸款卡（編碼）?！　。?0）法定代表人家族企業(yè)各成員身份證件復印件以及家族企業(yè)各成員單位的營業(yè)執(zhí)照復印件或貸款卡（編碼）?！　。?1）上年度及最新的季度或半年度資產(chǎn)負債表、利潤表及現(xiàn)金流量表（如是集團公司還需分別提供本部報表和合并報表）。各報表頁須蓋企業(yè)公章和財務負責人、制表人印章?！　。?2）若委托他人申請貸款卡（編碼），還另需提交具有法律效力的委托授權(quán)書?！　　　。?）貸款卡年審。貸款卡實行集中年審制度，應注意必須在每年的3月到6月持貸款卡和所需材料到中國人民銀行辦理貸款卡年審手續(xù)?！　。?）貸款卡的變更?！　≡趯嶋H工作中，出現(xiàn)下列情形之一的，應該及時向中國人民銀行申請辦理貸款卡變更手續(xù)：　?、俳杩钊嗣Q變更；　?、诮杩钊朔ǘù砣恕⒇撠熑嘶虼砣烁鼡Q；　?、劢杩钊俗再Y本變更；　　④借款人住所變更；　?、萁杩钊私M織形式變更?！　。?）貸款卡的密碼修改及掛失?！　。ㄈ┥贽k銀行貸款的流程　　　　　　　　　　　　　　　　二、其他業(yè)務的處理　?。ㄒ唬┢谀~　　一是銀行存款日記賬與銀行存款收、付款憑證互相核對，做到賬證相符?！　《倾y行存款日記賬與銀行存款總賬互相核對，做到賬賬相符。　　三是銀行存款日記賬與銀行開出的銀行存款對賬單互相核對，做到賬實相符?！　。ǘ┩ㄟ^網(wǎng)上銀行查詢余額、電子對賬　　、明細查詢　　　　建設(shè)銀行電子對賬包括“對賬單查詢”、“副本賬查詢”、“對賬單回簽”、“對賬結(jié)果查詢”四項功能?！　、賹~單查詢：按月查詢尚未完成對賬工作的對賬單?！　、诟北举~查詢：按月份查詢、下載客戶明細賬的副本賬頁信息，副本賬頁是記載賬戶明細賬，用于對賬對象逐筆勾對賬務的對賬載體?！　、圪~單回簽：按月將客戶的賬戶往來與銀行方副本賬核對結(jié)果信息通知銀行?！　、軐~結(jié)果查詢：查詢某段時間范圍內(nèi)未回簽、回簽已平、回簽未平等對賬結(jié)果，并可對回簽未平賬務進行再次回簽。　　　　　　　　　　　　　　　?。ㄈ┿y行存款余額調(diào)節(jié)表　　未達賬項主要有以下4種情況：　　一是銀行已收，企業(yè)未收　　二是銀行已付，企業(yè)未付　　三是企業(yè)已收，銀行未收　　四是企業(yè)已付，銀行未付　　　?。?）編制范圍的要求：　　要求一個銀行賬戶編制一張調(diào)節(jié)表，沒有未達賬款也一樣要編制?！　。?）編制方法：　　 （3）查找未達賬項的方法　　　　　　基本公式：　　=IF（B6= ,IF（ISNA（VLOOKUP（B6,$I$6:$I$200,1,FALSE））,√））　　【例31】用Excel自動查找未達賬項以完成銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制　?。ㄋ模├ⅰ　°y行存款、借款利息的計息時間　　　　企業(yè)的存款賬戶，按季計算利息，計息日為每季末20日；　　借款利息，分不同情況有按月結(jié)息、按季結(jié)息、按年結(jié)息，需要根據(jù)簽訂的貸款合同規(guī)定來進行。按月結(jié)息的，每月20日為結(jié)息日；按季計息的計息日為每季末20日；按年結(jié)息的，每年9月20日為結(jié)息日。單位撤銷賬戶，于結(jié)清賬戶時隨時結(jié)計利息。　　　　計息時期“算頭不算尾”：存款從存入之日起，算至支付的前一日止；貸款從借入之日起，算至歸還的前一日止，均按實際存款或貸款天數(shù)計算利息。如3月3日存入的銀行存款，到3月20日計息時，從3日起算至19日?！　χ鸸P計息的存、貸款，其計息時期，滿月的按月計算。有整月又有零頭天數(shù)的，可以全部化為天數(shù)計算；滿月的無論大小月，均按30天計算；零頭天數(shù)，按實際天數(shù)計算。如2月1日發(fā)放的按季結(jié)息的貸款，在3月20日結(jié)息時，利息按49（30+19）天計算?！　?【例32】長城藥業(yè)有限責任公司（以下簡稱長城公司）成立于2001年，主要生產(chǎn)普藥。該公司于2006年開始建設(shè)新廠，建筑面積8000平方米。經(jīng)過新建改造，該企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營能力大幅提高，經(jīng)國家、省和市三級藥監(jiān)部門審核批準，一次性通過了ＧＭＰ認證，獲準生產(chǎn)國藥準字藥品16個品種，主營片劑和膠囊兩大類產(chǎn)品，年生產(chǎn)能力達到20億片（粒）。該企業(yè)經(jīng)營年限長，上下游客戶資源豐富，許多大型醫(yī)藥銷售集團是其長年合作客戶，生產(chǎn)訂單充分，購銷網(wǎng)絡(luò)完整，有較強的經(jīng)營能力。由于企業(yè)生產(chǎn)能力的大幅提高，2009年與客戶簽訂大額合同。執(zhí)行這批合同企業(yè)前期資金壓力較大，因此準備向銀行申請流動資金貸款800萬元，用于購買原材料。　?。?）長城公司決定用新建廠房及土地作抵押，并于2009年9月2日向中國銀行提出借款800萬元的申請，按照銀行的規(guī)定，提供了貸款卡、2008年度審計報告、2009年6月審計報告、房屋抵押證書、年檢合格的營業(yè)執(zhí)照復印件等文件資料；　　（2）銀行接受該公司的申請，并進行調(diào)查審批?！　。?）2009年9月15日，銀行通知長城公司已通過審批?！　。?）2009年9月16日，雙方正式簽訂借款合同，合同規(guī)定：貸款期限一年，期限從2009年9月16日到2010年9月15日；貸款金額是人民幣800萬元；%；按月計息，本金到期時一次歸還。同時要求長城公司每月向銀行報送財務報表。　?。?）當日，貸款到賬。　?。?）2009年12月21日，收到利息清單，2009年11月21日～?！　〖记牲c撥：　?。ㄒ唬╅_設(shè)賬戶選擇銀行的技巧　　，這樣辦理一些具體業(yè)務的時候會比較方便快捷。這方面出納是有發(fā)言權(quán)的，尤其是在現(xiàn)在交通擁堵比較嚴重的情況下，自己開車到銀行辦理業(yè)務可能有時候連停車位都找不到，打車去有時高峰期間出租車都打不到，反而耽誤了業(yè)務的辦理。如果開戶銀行就在公司門口，走路就5分鐘的時間，這樣辦理起來就很方便了?！　?、齊全、能否直接辦理異地快速結(jié)算；　　，能否在企業(yè)困難時期提供一定的貸款支持。　?。ǘ┯≌碌氖褂眉记伞　￠_出去的票據(jù)，一定要和銀行的預留印鑒相符，蓋章的時候要完整清楚，防止被銀行退票，重要的是避免罰款，有的銀行如果發(fā)現(xiàn)這種印鑒不清楚的票據(jù)，會對企業(yè)進行罰款，因此要防患于未然。如果你自己都感覺蓋的不清楚，不過關(guān)，干脆再蓋一遍清楚的，或者換一張票，重新蓋上清楚的印鑒。這里介紹一個清晰加蓋印章的方法，可以借鑒?！　」ぷ骱蠛芏嗳藭佑|單位的印章，可能經(jīng)常要蓋財務專用章、企業(yè)公章、人名章、發(fā)票專用章、現(xiàn)金收訖、現(xiàn)金付訖、銀行轉(zhuǎn)訖，等等。去過銀行的人會發(fā)現(xiàn)，銀行的業(yè)務員蓋章時，底下都墊一塊膠皮。在實際工作中，辦公桌上沒必要專門放塊膠皮，只要用鼠標墊墊在印章下面，印的時候把章用力轉(zhuǎn)圈壓勻，就非常清晰了?！　≈鄙系挠¤b，應即用即蓋，并由會計、出納二人分開保管，支票用印鑒的私人印章，只能用于蓋印支票，而不作為其他任何用途?！　。ㄈ┑怯涃~簿的技巧　　登記銀行存款日記和現(xiàn)金日記賬，要首先復核憑證、支票存根、附件是否一致，然后按付出支票號碼順序排列，以便查對。摘要欄應注明經(jīng)辦人、收款單位及支票號碼?！　。ㄋ模┖侠碚{(diào)配時間　　現(xiàn)在大部分銀行都設(shè)置了排隊機，而出納一般在去銀行辦事的時候，往往不只是辦一件事，有可能還要去別的銀行或者稍帶去別的單位辦理一些業(yè)務，比如月初到稅務局去抄稅，去別的單位拿張發(fā)票等等，這時就要先去取號，看您的號碼前有大約多少人，如果排隊的人很多，時間來得及，那么就可以先去別的單位辦事，等到辦完了再回來辦理銀行的事情，這也是充分利用了數(shù)學統(tǒng)籌法的一種思路。　?。ㄎ澹┳⒅販贤ā　∪绻唧w辦理業(yè)務的過程中有問題，一定要注意多和開戶行溝通，有困難及時咨詢開戶行。目前的商業(yè)銀行實行的是市場化管理，所以一般情況下，為了提高服務水平，達到雙贏的目的，開戶行也會盡可能地幫助客戶解決實際困難，在不違反規(guī)定的情況下，他們也會急客戶所急，提供一些變通的方法靈活處理，盡量幫您解決一些小問題。比如：上門收取現(xiàn)金業(yè)務；有些地區(qū)的銀行會適當變通，可以對非基本存款戶的企業(yè)實行小額的現(xiàn)金支取等等?！　。┘皶r更新信息并在實際工作中應用　　在工作中應勤于學習新的業(yè)務知識。比如目前我國有些地方已有網(wǎng)上財務室，使用“網(wǎng)上財務室”后，出納員輕點鼠標就能完成對員工個人的現(xiàn)金支付。企業(yè)可以通過“網(wǎng)上財務室”同時向在不同地區(qū)、不同銀行開立的員工賬戶發(fā)放工資及其他費用，這樣出納人員就不用再接觸現(xiàn)金了。企業(yè)開通“網(wǎng)上銀行財務室”后，可以基本實現(xiàn)零備用金，可以取消預借現(xiàn)金?！　≡凇熬W(wǎng)上財務室”之外，有的銀行還推出了財務轉(zhuǎn)賬POS，出納在小小的終端機上通過刷卡就可實現(xiàn)單位和員工銀行卡之間的轉(zhuǎn)賬；員工公務活動（購買機票、支付酒店房費、招待、物品采購等）可以直接使用貸記卡信用額度支付，報銷時由單位通過財務轉(zhuǎn)賬POS將款項轉(zhuǎn)入員工卡上，償還銀行預付的資金。這樣出納就可以減少一些風險和工作量，可以提高工作效率，擁有更多的時間進行財務分析、管理和監(jiān)督。第四章　銀行票據(jù)結(jié)算【字體：大 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票據(jù)基礎(chǔ)知識　　一、票據(jù)結(jié)算區(qū)域　　我國現(xiàn)行票據(jù)結(jié)算方式包括：支票、銀行本票、銀行匯票、商業(yè)匯票。這些票據(jù)結(jié)算方式根據(jù)是否能夠進行跨區(qū)域結(jié)算劃分為同城結(jié)算方式、異地結(jié)算方式和通用結(jié)算方式三類。　　　　同一票據(jù)區(qū)域并不完全等同于同一城市。在同一票據(jù)區(qū)域可以跨城市使用支票?！　⌒枰⒁獾氖牵苯Y(jié)算長久以來都是“同城使用”的一種結(jié)算方式，2007年6月25日，中國人民銀行完成全國支票影像交換系統(tǒng)的建設(shè)推廣，實現(xiàn)了支票在全國范圍的互通使用。但是目前，只有收、付款雙方的開戶行都加入全國支票影像交換系統(tǒng)才能異地使用支票，而收款人只能通過銀行委托收款，金額上也有限制，因此異地收、付款時使用支票結(jié)算方式的并不多。　　二、票據(jù)行為　?。ㄒ唬┏銎薄　〕銎笔前捶ǘㄐ问街谱鞒善睋?jù)交付給收款人的行為，票據(jù)上的一切權(quán)利義務均因出票而產(chǎn)生?！　?（二）提示付款　　提示付款是持票人為取得票據(jù)所載款項,向票據(jù)上所載的付款人或承兌人出示票據(jù),請求其付款的一種法律行為?！　√崾靖犊钍浅制比诵惺垢犊钫埱髾?quán)并取得票據(jù)所載款項的必經(jīng)步驟?！　。ㄈ┍硶　”硶瞧睋?jù)持有人在票據(jù)背面批注簽章，將票據(jù)轉(zhuǎn)讓給他人的行為，　　背書人在背書時必須把票據(jù)上的全部金額同時轉(zhuǎn)讓給同一個被背書人。只轉(zhuǎn)讓票據(jù)金額的一部分，或?qū)⑵睋?jù)金額分別轉(zhuǎn)讓給幾個被背書人，這樣的背書是無效的?！　　　∞D(zhuǎn)讓人一旦在票據(jù)上簽名，就要承擔以下兩項義務：　?。?）須對包括轉(zhuǎn)讓人在內(nèi)的所有后來取得該票據(jù)的人保證該票據(jù)必將得到付款?！　。?）須保證在他以前曾在該票據(jù)上簽名的一切前手簽字的真實性和背書的連續(xù)性?！　。骸　。?）受讓人可以用自己的名義向付款人要求承兌、付款，也可以將票據(jù)再經(jīng)背書轉(zhuǎn)讓他人?！　。?）當票據(jù)遭到拒付時，受讓人有權(quán)向其直接的轉(zhuǎn)讓人以及曾在票據(jù)上簽名的其他轉(zhuǎn)讓人直至出票人進行追索?！　?（四）承兌　　承兌就是商業(yè)匯票付款人在票據(jù)上承諾負擔支付票面金額的義務，并將該種意思表示記載在票據(jù)上的一種票據(jù)行為，簡單理解就是承諾到期將無條件地支付票據(jù)金額的行為。承兌是商業(yè)匯票所特有的一種制度。在商業(yè)匯票結(jié)算方式中，付款人一經(jīng)承兌，就叫做承兌人，是商業(yè)匯票的主債務人?！　。ㄎ澹┵N現(xiàn)　　貼現(xiàn)就是持票人持商業(yè)匯票向銀行申請貼息兌現(xiàn)的一種行為?！　。└?