【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 主要指各類煙草制品真?zhèn)舞b定?！稛煵輰Ｙu法實(shí)施條例》規(guī)定“假冒商標(biāo)煙草制品的鑒別檢測(cè)工作，由國(guó)務(wù)院產(chǎn)品質(zhì)量管理部門和省、自治區(qū)、直轄市人民政府產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督管理部門指定的煙草質(zhì)量檢測(cè)站進(jìn)行。”在委托鑒定時(shí)，在當(dāng)事人在場(chǎng)的情況下對(duì)物品抽樣取證，封存后提交檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)，向鑒別檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)提供鑒別檢驗(yàn)樣品來源說明等資料，提供的鑒別檢驗(yàn)樣品應(yīng)滿足鑒別檢驗(yàn)的需要。鑒別檢驗(yàn)結(jié)論一般分為假冒注冊(cè)商標(biāo)產(chǎn)品、偽劣產(chǎn)品、假冒注冊(cè)商標(biāo)且偽劣產(chǎn)品、真品四種情況。對(duì)鑒別檢驗(yàn)結(jié)論有異議的，應(yīng)在收到鑒別檢驗(yàn)報(bào)告之日起15日內(nèi)向原鑒別檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)申請(qǐng)復(fù)檢，逾期不予受理。委托方對(duì)復(fù)檢結(jié)論仍有異議的，可向鑒別檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)的主管部門申請(qǐng)仲裁性鑒別檢驗(yàn)，并由主管部門組織仲裁。復(fù)檢和仲裁性鑒別檢驗(yàn)的樣品應(yīng)從留樣中抽取。主管部門組織的仲裁性鑒別檢驗(yàn)結(jié)論為最終結(jié)論。對(duì)物證的鑒別檢驗(yàn)結(jié)論有異議的救濟(jì)途徑，是這一節(jié)的重點(diǎn)內(nèi)容，容易考技能題，希望大家牢固掌握。（2）書證鑒定。主要是指對(duì)書證真?zhèn)蔚蔫b定和書法筆跡同一性的鑒定。對(duì)煙草部門來講，主要有以下4種：即一般書證鑒定、發(fā)票鑒定、印章鑒定、注冊(cè)商標(biāo)及商品裝潢的鑒別。這四種書證的鑒別類型也需要大家牢固掌握。①一般書證鑒定，包括一般的文書、信函、電文、合同、證件等。對(duì)書證的真?zhèn)渭皶üP跡做鑒定，一般應(yīng)該采用與原始證件做同一性比較來鑒別。煙草專賣行政執(zhí)法人員對(duì)于難以識(shí)別真?zhèn)位虍?dāng)事人、利害關(guān)系人有異議的書證，應(yīng)當(dāng)進(jìn)行鑒定。在鑒定時(shí)，可以委托原始書證的制作人進(jìn)行辨認(rèn)鑒別后由其作出書面結(jié)論；如果委托有困難或案件當(dāng)事人、利害關(guān)系人對(duì)其鑒定結(jié)論有異議的，委托專門從事書證鑒定的公安、司法機(jī)關(guān)進(jìn)行鑒定。②發(fā)票鑒定，即對(duì)發(fā)票本身的真?zhèn)魏桶l(fā)票填寫的內(nèi)容是否真實(shí)的鑒定。對(duì)于發(fā)票真?zhèn)蔚蔫b定，煙草專賣行政主管部門可以委托稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行鑒定；對(duì)于填寫的內(nèi)容，則可采取尋找同號(hào)碼的其他聯(lián)做比較或按一般書證的鑒定要求來進(jìn)行。③印章鑒定，即對(duì)印章的真?zhèn)魏痛_定印章所指單位是否存在的鑒定。對(duì)于確實(shí)存在其單位的印章的真?zhèn)危砂匆话銜C的鑒定方法進(jìn)行；對(duì)于涉嫌虛構(gòu)單位的假印章，首先應(yīng)當(dāng)按管轄關(guān)系，通過登記主管機(jī)關(guān)，查詢其是否存在，進(jìn)而辨明該印章的真?zhèn)蝸磉M(jìn)行鑒定。④注冊(cè)商標(biāo)及商品裝潢的鑒別，主要是對(duì)涉嫌假冒和仿冒的商標(biāo)及商品裝潢的鑒別。煙草專賣行政主管部門對(duì)于涉嫌假冒的注冊(cè)商標(biāo)及商品裝潢，可以委托被假冒的經(jīng)營(yíng)者予以識(shí)別并作出書面結(jié)論，再結(jié)合其他證據(jù)進(jìn)行真?zhèn)闻袛?；?duì)于仿冒問題，則應(yīng)先對(duì)需要判別的對(duì)象，進(jìn)行一般通體觀察，辨明其是否大體相仿；還可以通過市場(chǎng)觀察是否使消費(fèi)者產(chǎn)生混淆和誤認(rèn)來確認(rèn)，如果購(gòu)買的消費(fèi)者產(chǎn)生了誤認(rèn)，則可判定其購(gòu)成仿冒。（3）會(huì)計(jì)鑒定是指煙草專賣行政主管部門為查明涉案當(dāng)事人的某些財(cái)務(wù)往來，結(jié)算等情況，可以聘請(qǐng)或委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)當(dāng)事人相關(guān)的會(huì)計(jì)賬務(wù)進(jìn)行鑒定，對(duì)相關(guān)問題作出會(huì)計(jì)結(jié)論。運(yùn)用此方式調(diào)查時(shí)應(yīng)注意以下的事項(xiàng)：①出具委托鑒定書；②列明鑒定事項(xiàng)；③注明鑒定時(shí)間要求；④應(yīng)委托法定有權(quán)鑒定機(jī)構(gòu)鑒定。案例：甲煙草專賣局接到群眾舉報(bào)，本地某商貿(mào)有限公司有銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品違法行為。甲煙草專賣局隨即派出執(zhí)法人員對(duì)該商貿(mào)有限公司進(jìn)行檢查，查獲了部分非法生產(chǎn)的煙草專賣品。經(jīng)對(duì)該公司法定代表人詢問，發(fā)現(xiàn)該公司還有重大違法嫌疑需要進(jìn)一步調(diào)查。甲煙草專賣局決定對(duì)該公司賬證及有關(guān)資料進(jìn)行檢查，徹底查清其違法行為。在查帳過程中，發(fā)現(xiàn)某些帳務(wù)往來不明，遂委托了乙會(huì)計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行了會(huì)計(jì)鑒定。請(qǐng)根據(jù)以上案例回答下列問題：對(duì)該公司運(yùn)用會(huì)計(jì)鑒定的方式調(diào)查時(shí)應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？答案：出具委托鑒定書；列明鑒定事項(xiàng)；注明鑒定時(shí)間要求；應(yīng)委托法定有權(quán)鑒定機(jī)構(gòu)鑒定。（4分），它既是解決案件專門問題的有效證據(jù)，也是審查和鑒別其他證據(jù)的重要手段。（ ） 第二節(jié) 案件審理知識(shí)點(diǎn)1：行政處罰案件移送的概念 重要程度：Z 行政處罰案件移送是指煙草專賣行政主管部門發(fā)現(xiàn)所查獲的案件不屬于自己管轄時(shí)，將案件移送有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門或者其他行政執(zhí)法機(jī)關(guān)的行政執(zhí)法活動(dòng)。這里需要注意兩點(diǎn)，案件移送是指將沒有管轄權(quán)的案件送給：一是有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門，二是有管轄權(quán)的其他行政執(zhí)法機(jī)關(guān)；另外，這個(gè)定義還要注意一點(diǎn)，就是行政處罰案件移送在性質(zhì)上是行政執(zhí)法活動(dòng)。，可以將其移送給有管轄權(quán)的其他行政執(zhí)法機(jī)關(guān)。（ ） 知識(shí)點(diǎn)2：行政處罰案件移送的主要類型 重要程度：Y行政處罰案件移送的類型主要有：內(nèi)部移送和外部移送、部分移送和全案移送。（1）根據(jù)行政處罰案件移送的對(duì)象不同，可分為內(nèi)部移送和外部移送。內(nèi)部移送是指煙草專賣行政主管部門發(fā)現(xiàn)所查獲的案件不屬于自己管轄時(shí)，將案件移送有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門。內(nèi)部移送產(chǎn)生的原因主要是法律關(guān)于地域管轄和級(jí)別管轄的規(guī)定。外部移送是指煙草專賣行政主管部門發(fā)現(xiàn)所查獲的案件不屬于自己管轄時(shí)，將案件移送有管轄權(quán)的其他行政執(zhí)法部門管轄。外部移送產(chǎn)生的原因是法律關(guān)于職能管轄的規(guī)定。（2）部分移送和全案移送。部分移送是指煙草專賣行政主管部門發(fā)現(xiàn)查獲的案件不僅有違反煙草專賣法律法規(guī)的行為，還有違反其他行政法規(guī)的違法行為，將不屬于本機(jī)關(guān)管轄的違法行為移送有管轄權(quán)的其他行政執(zhí)法機(jī)關(guān)。如某一案件中，當(dāng)事人同時(shí)有未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨和銷售假冒注冊(cè)商標(biāo)煙草制品兩種行為時(shí)，將銷售假冒注冊(cè)商標(biāo)煙草制品違法行為移送工商行政管理機(jī)關(guān)管轄時(shí)，對(duì)本案來講，就是部分移送。全案移送是指煙草專賣行政主管部門發(fā)現(xiàn)案件所涉及的違法行為均超越了本機(jī)關(guān)管轄權(quán)限，將案件全案移送有管轄的其他行政執(zhí)法機(jī)關(guān)。為了讓大家更為直觀的了解移送的類型，我在這里用表格的形式給大家再做講解。類型接受機(jī)關(guān)原因內(nèi)部移送有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門法律關(guān)于地域管轄和級(jí)別管轄的規(guī)定外部移送其他行政執(zhí)法部門法律關(guān)于職能管轄的規(guī)定部分移送有管轄權(quán)的其他行政執(zhí)法機(jī)關(guān)不僅有違反煙草專賣法律法規(guī)的行為，還有違反其他行政法規(guī)的違法行為全案移送有管轄的其他行政執(zhí)法機(jī)關(guān)案件所涉及的違法行為均超越了本機(jī)關(guān)管轄權(quán)限案例：某縣煙草專賣局稽查大隊(duì)在市場(chǎng)檢查中，發(fā)現(xiàn)張某無煙草專賣零售許可證經(jīng)營(yíng)卷煙零售業(yè)務(wù)，查獲卷煙共計(jì)170條。經(jīng)鑒定，其中真品卷煙105條，價(jià)值5600元；假冒注冊(cè)商標(biāo)卷煙65條，標(biāo)值8300元。經(jīng)調(diào)查，王某經(jīng)營(yíng)副食品和卷煙零售業(yè)務(wù)1個(gè)多月，累計(jì)銷售卷煙50余條價(jià)值約2800元，所經(jīng)營(yíng)真品卷煙系本人從當(dāng)?shù)亓闶凼袌?chǎng)購(gòu)入，假冒注冊(cè)商標(biāo)卷煙系非法煙販送貨上門。請(qǐng)根據(jù)以上案例回答下列問題：1．該案應(yīng)當(dāng)適用哪個(gè)類型的行政處罰案件移送，移送哪個(gè)執(zhí)法機(jī)關(guān)，具體理由？（4分）答案：（1）應(yīng)當(dāng)適用外部移送和全案移送。（1分）（2）移送同級(jí)工商行政主管部門。（1分）（3）理由：按照職能管轄劃分，無煙草專賣零售許可證經(jīng)營(yíng)卷煙零售業(yè)務(wù)行為和銷售假冒注冊(cè)商標(biāo)煙草制品的行為由工商行政主管部門處理，專賣行政主管部門應(yīng)當(dāng)將案件移送工商行政主管部門。（２分）技能/知識(shí)點(diǎn)3：行政處罰案件移送的條件 重要程度：X/Y行政處罰案件移送的條件是煙草專賣行政主管部門發(fā)現(xiàn)查獲的案件不屬自己管轄。這是總的條件。具體講，有以下幾種情形：（1）根據(jù)地域管轄的規(guī)定，違法行為發(fā)生地不在本煙草專賣行政主管部門管理地域范圍內(nèi)，應(yīng)將案件移送違法行為發(fā)生地?zé)煵輰Ｙu行政主管部門管轄；（2）根據(jù)級(jí)別管轄規(guī)定，本煙草專賣行政主管部門查獲的煙草專賣違法案件應(yīng)由上級(jí)煙草專賣行政主管部門管轄的，應(yīng)移送上級(jí)煙草專賣行政主管部門管轄。（3）根據(jù)《煙草專賣法》、《煙草專賣法實(shí)施條例》關(guān)于職能管轄的規(guī)定，以下煙草專賣違法行為應(yīng)當(dāng)移送工商行政管理機(jī)關(guān)或海關(guān)管轄：移送工商行政管理部門管轄的有：；；。移送海關(guān)管轄的有：走私煙草專賣品的。類型管轄機(jī)關(guān)地域管轄違法行為發(fā)生地?zé)煵輰Ｙu行政主管部門級(jí)別管轄上級(jí)煙草專賣行政主管部門職能管轄工商無煙草專賣零售許可證經(jīng)營(yíng)煙草制品零售業(yè)務(wù)的銷售假冒注冊(cè)商標(biāo)煙草制品的銷售無注冊(cè)商標(biāo)煙草制品的海關(guān)走私煙草專賣品的。（ ） 技能/知識(shí)點(diǎn)4：行政處罰案件移送的程序 重要程度：X 煙草專賣行政主管部門向有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門或其他行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送案件時(shí)，應(yīng)遵循以下程序：一是審查，二是提出移送書面報(bào)告，三是負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)，四是移送。煙草專賣行政主管部門應(yīng)根據(jù)調(diào)查取證的情況，及時(shí)審查違法行為的性質(zhì)和管轄權(quán)限。煙草專賣行政主管部門對(duì)案件進(jìn)行審查時(shí)，認(rèn)為所查獲案件應(yīng)移送其他煙草專賣行政主管部門或相關(guān)行政執(zhí)法機(jī)關(guān)的，應(yīng)當(dāng)指定2名或者2名以上專賣執(zhí)法人員核實(shí)情況后提出移送行政案件的書面報(bào)告，報(bào)經(jīng)本機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人審批。煙草專賣行政主管部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)自接到報(bào)告及時(shí)作出批準(zhǔn)移送或者不批準(zhǔn)移送的決定。需要研究決定的，可以召開專題會(huì)議并做好會(huì)議記錄備案。決定不移送的，應(yīng)當(dāng)將不予批準(zhǔn)的理由記錄在案。決定批準(zhǔn)移送的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)制作案件移送函、涉案物品清單等文書，及時(shí)辦理移送手續(xù)；移送案件時(shí)需要移送下列材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調(diào)查報(bào)告、涉案物品清單、有關(guān)檢驗(yàn)報(bào)告或者鑒定結(jié)論、其他有關(guān)涉案材料。煙草專賣行政主管部門向有管轄權(quán)的煙草專賣行政主管部門或其他行政執(zhí)法機(jī)關(guān)移送案件時(shí)，主要程序包括四步：一是審查，這個(gè)階段主要是審查違法行為的性質(zhì)和管轄權(quán)限，審查性質(zhì)主要是確定外部移送還是內(nèi)部移送（職能管轄），審查管轄權(quán)限主要是確定級(jí)別管轄還是地域管轄問題。二是提出移送書面報(bào)告，這里應(yīng)指定2名或者2名以上專賣執(zhí)法人員提出。三是本機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。四是辦理移送手續(xù)。另外，關(guān)于移送案件時(shí)需要移送的材料名稱，大家也要熟練掌握，這里也有可能出技能題。案例：某縣煙草專賣局稽查大隊(duì)在市場(chǎng)檢查中，發(fā)現(xiàn)張某無煙草專賣零售許可證經(jīng)營(yíng)卷煙零售業(yè)務(wù)，查獲卷煙共計(jì)170條。經(jīng)鑒定，其中真品卷煙105條，價(jià)值5600元；假冒注冊(cè)商標(biāo)卷煙65條，標(biāo)值8300元。經(jīng)調(diào)查，王某經(jīng)營(yíng)副食品和卷煙零售業(yè)務(wù)1個(gè)多月，累計(jì)銷售卷煙50余條價(jià)值約2800元，所經(jīng)營(yíng)真品卷煙系本人從當(dāng)?shù)亓闶凼袌?chǎng)購(gòu)入，假冒注冊(cè)商標(biāo)卷煙系非法煙販送貨上門。請(qǐng)根據(jù)以上案例回答下列問題： 2．辦理案件移送應(yīng)履行哪些程序？（8分）答案：（1）審查。煙草專賣行政主管部門應(yīng)根據(jù)調(diào)查取證的情況，及時(shí)審查違法行為的性質(zhì)和管轄權(quán)限。（2分）（2）提出移送書面報(bào)告?？h煙草專賣局應(yīng)當(dāng)指定2名或者2名以上專賣執(zhí)法人員核實(shí)情況后提出移送行政案件的書面報(bào)告，報(bào)經(jīng)本機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人審批。（2分）（3）機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。（2分）（4）移送。經(jīng)負(fù)責(zé)人審核決定批準(zhǔn)移送后，指定2名或者2名以上專賣執(zhí)法人員及時(shí)制作案件移送函、涉案物品清單等文書，辦理移送手續(xù)。（2分）3．移送案件過程中應(yīng)附哪些材料？（3分）答案：需要移送下列材料：案件移送材料目錄、案件移送函、案件情況的調(diào)查報(bào)告、涉案物品清單、有關(guān)檢驗(yàn)報(bào)告或者鑒定結(jié)論、其他有關(guān)涉案材料。（3分），應(yīng)遵循審查、提出移送書面報(bào)告、本機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)等程序。（ ） （技能）知識(shí)點(diǎn)5：行政處罰案件的接受 重要程度：X/Z行政處罰案件接受是指煙草專賣行政主管部門接受其他煙草專賣行政主管部門、其他行政執(zhí)法機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)移送的違反煙草專賣管理法律法規(guī)案件。行政處罰案件接受的主要情形主要有5種，這五種情形希望大家牢固掌握，有可能出技能題。（1）同級(jí)煙草專賣行政主管部門無地域管轄權(quán)移送的（2）上級(jí)煙草專賣行政主管部門交辦的（3）上級(jí)指定管轄的（4）工商行政主管部門、海關(guān)等其他行政執(zhí)法部門移送的（5）司法機(jī)關(guān)不立案或不構(gòu)成犯罪而退回的行政處罰案件接受程序包括審查、負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)、接受三個(gè)步驟，每個(gè)步驟之中都有可能會(huì)出選擇題。步驟本身有可能出技能題。（1）審查。對(duì)同級(jí)煙草專賣行政主管部門無地域管轄權(quán)移送，工商行政主管部門、海關(guān)等其他行政執(zhí)法部門移送的案件，煙草專賣行政主管部門接到案件材料后，應(yīng)當(dāng)指定2名或2名以上執(zhí)法人員進(jìn)行審查。審查的主要內(nèi)容是本煙草專賣行政主管部門有無管轄權(quán)。上級(jí)煙草專賣行政主管部門交辦、上級(jí)指定管轄、司法機(jī)關(guān)不立案或不構(gòu)成犯罪而退回的案件不需審查。（2）負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。煙草專賣行政主管部門負(fù)責(zé)人及時(shí)作出批準(zhǔn)接受或者不批準(zhǔn)接受的決定。需要研究決定的，可以召開專題會(huì)議并做好會(huì)議記錄備案。決定批準(zhǔn)接受的，應(yīng)及時(shí)制作案件受理回復(fù)函；決定不接受的，應(yīng)將不接受的理由記錄在案。（3）接受。負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)同意接受的，及時(shí)接收案卷材料和涉案財(cái)物。案件接受后，接收案件的煙草專賣行政主管部門應(yīng)及時(shí)立案并開展調(diào)查取證工作。： 。知識(shí)點(diǎn)6：煙草專賣違法行為的概念 重要程度：Z 煙草專賣違法行為，是指行為人（包括公民、法人和其他組織）在煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中違反煙草專賣法律規(guī)定，對(duì)煙草專賣法所保護(hù)的社會(huì)關(guān)系形成侵害的行為。煙草專賣法沒有規(guī)定該行為是違法的，就不是煙草專賣違法行為。煙草專賣法所保護(hù)的是煙草專賣品生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各種社會(huì)關(guān)系。這是指行為人對(duì)其實(shí)施的違法行為及造成的后果所持的心理狀態(tài)，又稱主觀過錯(cuò)。包括主觀上的故意和過失兩種過錯(cuò)形式。所謂故意，是指行為人明知自己的行為會(huì)發(fā)生煙草專賣法律的不良后果，并且希望或放任這種后果發(fā)生，以致造成違法的一種心理狀態(tài)。所謂過失，是指行為人應(yīng)當(dāng)預(yù)見自己的行為可能發(fā)生違反煙草專賣法的不良后果，由于疏忽大意而沒有預(yù)見，或者雖有預(yù)見但自以為這種后果可以避免，以致造成違法的一種心理狀態(tài)。、法人和其他組織。在煙草專賣法中，公民、法人和其他組織均可成為違法主體。（ ） 技能/知識(shí)點(diǎn)7：未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨違法行為的構(gòu)成要件 重要程度：X未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨是指取得煙草專賣零售許可證的企業(yè)或者個(gè)人，未到當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨的行為。其構(gòu)成要