【文章內容簡介】 發(fā)[2020]第 5號令，根據《信托法》和《中國人民銀行法》等法律和國務院有關規(guī)定再次對《信托投資公司管理辦法》進行修訂，其內容較原《信托投資公司管理辦法》對信托投資公司業(yè)務開展的可操作性方面進行了重大調整，使信托投資公司在發(fā)起設立投資基金、設立信托新業(yè)務品種的操作程序、受托經營各類 債券承銷等方面的展業(yè)空間有了實質性突破。《信托投資公司資金信托業(yè)務管理暫行辦法》也于 2020年 6月 13日正式頒發(fā)，并在 7月 18日正式實施，進而為信托投資公司開展資金集合信托業(yè)務提供了政策支撐。至此，由《信托法》、新《信托投資公司管理辦法》和《信托投資公司資金信托業(yè)務管理暫行辦法》等法律文件和規(guī)定構建起來的信托公司規(guī)范展業(yè)的政策平臺已經趨于完善。 從 2020年 9月 30日中煤信托首先獲得按照新法規(guī)重新登記至今，已經陸續(xù)有超過 60家的信托公司通過央行審批。 已獲重新登記以及正在努力爭取的各家信托投資公司面對廣闊的 業(yè)務空間，都在抓緊制定自己詳細的發(fā)展策略，揚長避短、立足主業(yè)、開拓市場、打響品牌，真正辦成名符其實的“受人之托，代人理財”的信托投資公司。基于這一背景， 信托高層團隊和業(yè)務主管部門提出了建設 信托業(yè)務管理系統(tǒng)的要求，包括了業(yè)務流程重組、業(yè)務規(guī)范制定、崗位職責明晰、監(jiān)控制度建立等一系列任務，其中以信托業(yè)務全流程管理為主線的信息化建設尤為迫切和意義重大。 非銀行系統(tǒng)工程技術白皮書 3 2 信托公司金融信息化現(xiàn)狀 國內金融信托投資公司主要由信托業(yè)務、投資銀行業(yè)務、中間業(yè)務、自有資金投資及擔保業(yè)務等構成，新出臺的《信托法》、《信托投資公司管理辦法 》、《信托投資公司資金信托管理暫行辦法》，無疑指明了信托投資公司的發(fā)展方向，使得信托機構重新回歸本位，開展真正的信托業(yè)務。信托可以貫穿社會生活的各個領域，應用空間非常之大，企業(yè)、個人以及政府部門都是現(xiàn)代信托的消費者。因此，規(guī)范化和產業(yè)化發(fā)展將成為信托業(yè)發(fā)展的主旋律，對行業(yè)企業(yè)的信息化建設也提出了更高的要求。目前，對于金融信息化建設，主要存在以下特點： 隨著金融法規(guī)的不斷完善，金融衍生物、業(yè)務新品種的不斷發(fā)展，信托投資公司面臨著一些新的問題，原來僅憑手工、半手工的業(yè)務處理方式已不能滿足現(xiàn)實需要，政府監(jiān)管、稅務 部門、股東、委托人等利益相關者都對信托投資公司的業(yè)務管理提出了更高要求，信托投資公司擁有高效的綜合管理信息系統(tǒng)迫在眉睫。 信托業(yè)務部門長期缺少針對性、有效性的信息管理手段，缺乏對合同實施過程中的全面監(jiān)控，面對現(xiàn)代金融市場的高風險特性，往往單憑一些簡單的數據作出結論，存在較大風險。 證券投資市場孕育著巨大的商機，但是一直以來缺少有效的投資組合管理工具。 信托投資公司內部個別應用的管理軟件，往往各自獨立，難以共享數據，信息孤島現(xiàn)象明顯。 中國加入 WTO后， 信托公司 正逐步走向國際市場，直接參與國際競爭。新的業(yè)務模 式和嚴峻的市場環(huán)境迫使企業(yè)采取新的管理模式，以支持企業(yè)科學決策。由于金融業(yè)信息密集而不對稱，信息化和風險防范成為新業(yè)務模式和管理模式成敗的關鍵。目前，金融行業(yè)的信息化建設正在經歷兩個階段，即電子化和信息化，而金融業(yè)自身愈來愈高的知識含量決定了僅僅實現(xiàn)信息化是不夠的，最終還須通過知識化管理來全面地、真正地提升企業(yè)競爭力和風險防范能力。 隨著現(xiàn)代信息技術和網絡技術的發(fā)展，以計算機應用為代表的綜合管理信息系統(tǒng)的開發(fā)和普遍應用，為解決以上問題提供了有效的途徑和工具。 非銀行系統(tǒng)工程技術白皮書 4 第二部分 信托 行業(yè)業(yè)務系統(tǒng) 1 業(yè)務描述 信托業(yè)務分類 伴隨“一法兩規(guī)”的頒布和實施，以及信托機構重新登記工作的完成，我國信托投資公司徹底告別業(yè)務范圍混亂不清的歷史，從以信貸、實業(yè)和證券為主營業(yè)務和主要收入來源的模式，轉向以“受人之托，代人理財”為主營業(yè)務，以收取手續(xù)費、傭金和分享信托受益為主要收入來源的金融機構。根據《信托投資公司管理辦法》的規(guī)定，信托公司的業(yè)務范圍可劃分為五大類： 信托業(yè)務：包括資金信托、動產信托、不動產信托、投資基金業(yè)務； 投資基金業(yè)務：包括發(fā)起、設立投資基金和發(fā)起設立投資基金管理公司； 投資銀行業(yè)務：包括企業(yè)資產重組、購并、 項目融資、公司理財、財務顧問等中介業(yè)務，發(fā)起、管理投資基金，回清企業(yè)債的承銷業(yè)務； 中間業(yè)務：包括代保管業(yè)務、使用見證、信貸調查及經濟咨詢業(yè)務； 自有資金的投資、貸款、擔保等業(yè)務 。 各類別業(yè)務定義為如下： 資金信托業(yè)務： 資金信托業(yè)務是指委托人基于對信托投資公司的信任 ,將自己合法擁有的資金委托給信托投資公司，由信托投資公司按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的管理、運用和處分的行為。信托投資公司辦理資金信托業(yè)務可以依據信托文件的約定，按照委托人的意愿，單獨或者集合管理、運用、處分信托資金。單獨 管理、運用、處分信托資金是指信托投資公司接受單個委托人委托、依據委托人確定的管理方式單獨管理和運用信托資金的行為。集合管理、運用、處分信托資金指信托投資公司接受二個或二個以上委托人委托、依據委托人確定的管理方式或由信托投資公司代為確定的管理方式管理和運用信托資金的行為 ； 財務顧問業(yè)務： 財務顧問業(yè)務是指為服務單位提供資產重組、購并、財務重整的策劃設計、發(fā)展規(guī)劃設計及咨詢等中介服務 ； 財產信托業(yè)務： 財產信托是委托人將自己的動產、房產、地產以及版權、知識產權等財產、財產權，委托信托投資公司按照約定的條件和目的，進 行運用、管理和處分 ； 融資租賃業(yè)務： 融資租賃，是指出租人根據承租人對出賣人、租賃物的選擇，向出賣人購買租賃物 非銀行系統(tǒng)工程技術白皮書 5 件提供給承租人使用，并向承租人收取租金的交易。它以出租人保留租賃物的所有權和收取租金為條件，使承租人在租賃合同期內對租賃物取得占有、使用和受益的權利。作為一種有別于貸款和證券發(fā)行的新的融資方式，融資租賃已逐步得到廣大企業(yè)的認同，它既可以避免中小企業(yè)貸款難的問題，又可以避免發(fā)行證券時間長的缺點，很大程度上減少了項目建設中諸多的繁雜手續(xù)，提高了項目建設的工作效率，同時也有利于企業(yè)進行技術改造，及時更新技術 裝備，迅速采取新技術、新工藝來提高產品競爭力和市場占有率。按照《信托投資公司管理辦法》第二十四條的規(guī)定，信托投資公司所有者權益項下依照規(guī)定可以運用的資金，可以用于融資租賃。 信托公司 將積極運用這一金融手段，為企業(yè)的技術進步和提升核心競爭力服務 ； 債券業(yè)務：信托公司 受托經營國務院有關部門批準的國債、政策性銀行債券和企業(yè)債券等的承銷業(yè)務，其主要服務內容有： 一、企業(yè)債券的承銷業(yè)務： 1． 企業(yè)債券融資的信息咨詢和策劃； 2．企業(yè)債券發(fā)行方案的設計； 3．承銷企業(yè)債券并推薦上市； 4．企業(yè)債券代保管； 5． 企業(yè)債券兌付等工作。 二、國債、政策性銀行債券的發(fā)行和承銷。 信托業(yè)務流程 根據以上信托業(yè)務分類，信托公司按照信托資金來源可以劃分為利用自有資金開展的信托業(yè)務和利用信托資金開展的信托業(yè)務。 信托公司信托業(yè)務流程如圖 1所示： 非銀行系統(tǒng)工程技術白皮書 6 信 托 業(yè) 務自 有 資 金信 托 資 金投 資 銀 行 新 業(yè) 務 拓 展咨 詢 服 務資 金 信 托資 產 信 托運 用 與 來 源運 用運 用信 貸 業(yè) 務同 業(yè) 拆 借證 券 投 資金 融 租 賃業(yè) 務擴 展風 險 分 析風 險 判 斷特 殊 處 理 方案來 源單 一集 合合 同 管 理計 劃管 理考 核會 計 稽 核會 計 核 算（ 自 有 資 產 、 信 托 資 產 ）公 司 內 部 財 務 核 算 管 理統(tǒng) 計 及 內 部 數據 分 析財 務 報 表信 貸 業(yè) 務同 行 拆 借證 券 投 資金 融 租 賃預 處 理風 險 分 析風 險 判 斷審 報 系 統(tǒng)特 殊 處 理 方 案低 風 險頭 寸 控 制高 風 險 低 風 險高 風 險 信托業(yè)務流程圖（圖 1） 非銀行系統(tǒng)工程技術白皮書 7 2 需求概要分析 需求描述 根據《信托公司信息管理系統(tǒng)用戶需求書》（以下簡稱“《用戶需求書》”）所提系統(tǒng)功能要求進行綜合歸納，可以看出，《用戶需求書》所列內容對整個信息管理系統(tǒng)的功能要求主要涉及以下幾 方面內容： 整個信息管理系統(tǒng)從功能上劃分為以下幾個部分： 信托業(yè)務管理子系統(tǒng)； 貸款業(yè)務管理子系統(tǒng)； 綜合管理子系統(tǒng)； 系統(tǒng)支撐子系統(tǒng)； 系統(tǒng)總體框架，如圖 1所示： 信 息 管 理 系 統(tǒng)信 托 業(yè) 務 管 理 子 系 統(tǒng)貸 款 業(yè) 務 管 理 子 系 統(tǒng)綜 合 管 理 子 系 統(tǒng)支 撐 子 系 統(tǒng) 需求框架圖（圖 1） 在每個子系統(tǒng)下又分別包含多個具體的業(yè)務處理模塊，處理相應的信托公司業(yè)務，如圖 2所示： 非銀行系統(tǒng)工程技術白皮書 8 信 托 業(yè) 務 管 理 子 系 統(tǒng)項 目 實 施 及 上 下 級 客 戶 資 源 管 理信 托 項 目 開 發(fā) 管 理項 目 審 批 流 程 管 理 信 托 財 務 核 算 管 理稽 核 及 風 險 控 制 管 理綜 合 分 析 管 理 債 券 承 銷 管 理證 券 投 資 管 理銀 企 合 作非 現(xiàn) 場 稽 核 管 理現(xiàn) 場 稽 核 管 理信 托 財 務財 務 分 析違 規(guī) 操 作 跟 蹤風 險 預 警固 定 報 表統(tǒng) 計 查 詢自 定 義 報 表網 上 交 易數 據 接 口 信托業(yè)務管理子系統(tǒng)（圖 2） 貸 款 業(yè) 務 管 理 子 系 統(tǒng)客 戶 管 理企 業(yè) 信 用 等 級 評 估 管 理合 同 管 理風 險 預 警 管 理貸 款 審 查 流 程 管 理展 期 、 逾 期 、 罰 息 管 理權 證 物 品 代 保 管 管 理綜 合 查 詢 訴 訟 管 理不 良 貸 款 資 產 管 理統(tǒng) 計 報 表 管 理 貸款業(yè)務管理子系統(tǒng)（圖 2） 非銀行系統(tǒng)工程技術白皮書 9 綜 合 管 理 子 系 統(tǒng)固 定 資 產 、 物 品 庫 存 管 理輔 助 決 策 支 持公 文 流 轉人 力 資 源 管 理 綜合管理子系統(tǒng)（圖 2） 對于不同性質、種類的信托業(yè)務要有相對應的信托業(yè)務模塊進行處理；主要包括： 信托項目開發(fā)與管理，對信托產品開發(fā)拓展提供輔助手段： 項目開發(fā)：根據信托公司各部門不同項目建立項目信息數據庫；按照信托項目種類建立相應的數據模型模板；提供信托項目輔助設計、分析手段，例如分析項目相關宏觀政策、經濟數據、行業(yè)信息、行業(yè)經濟指標、風險監(jiān)控指標、金融業(yè)信用評級指標、貨幣投向限制等； 項目管理：根據信托公司規(guī)定的項目評審流程，記錄評審過程與結果，傳 遞評審指令，對項目評審流程進行控制；項目信息批露，項目營銷監(jiān)控；生成項目統(tǒng)計所需要的各種報表； 財務處理：按照“一法兩則”規(guī)定，分別核算自有資產與信托資產；提供相關信息； 財務分析：對各項財務指標的統(tǒng)計分析和預測，為公司管理層提供輔助決策支持； 客戶資源管理：積累客戶信息，為其他業(yè)務處理提供相關的客戶關聯(lián)信息；建立多種途徑的客戶聯(lián)系方式；建立資金運用與客戶管理，實現(xiàn)對客戶運用資金的動態(tài)跟蹤； 現(xiàn)場、非現(xiàn)場稽核管理：對現(xiàn)場稽核活動進行統(tǒng)一管理，主要包括稽核工作定時提示、委派、接收、通知、稽核報告的輔助填寫、稽 核報告逐級審批；測算稽核強度和稽核周期；非現(xiàn)場稽核與各相關業(yè)務系統(tǒng)機密聯(lián)系，對各項業(yè)務運營指標進行監(jiān)控，與稽核警戒指標自動比較，作出相應提示； 違規(guī)操作跟蹤與風險預警：對各項業(yè)務財務數據進行分析整理，對照業(yè)務權限判斷，追蹤違規(guī)操作并進行相應提示；設置各項業(yè)務風險監(jiān)控點，當風險要素發(fā)生時，發(fā)出預警提示； 報表管理：自動根據財務數據與業(yè)務數據，生成上級主管部門要求的財務報表及公司相關部門要求 非銀行系統(tǒng)工程技術白皮書 10 的業(yè)務統(tǒng)計報表；支持用戶自定義，生成適應各方面需求的統(tǒng)計報表； 統(tǒng)計查詢：對各項財務及業(yè)務數據的統(tǒng)計查詢與分析； 債券承銷 管理：對發(fā)債企業(yè)進行財務評審，建立發(fā)債企業(yè)資料庫，對已發(fā)債券進行統(tǒng)計查詢