【正文】 的國債、政策性銀行債券和企業(yè)債券等的承銷業(yè)務(wù)，其主要服務(wù)內(nèi)容有： 一、企業(yè)債券的承銷業(yè)務(wù)： 1． 企業(yè)債券融資的信息咨詢和策劃； 2．企業(yè)債券發(fā)行方案的設(shè)計(jì)； 3．承銷企業(yè)債券并推薦上市； 4．企業(yè)債券代保管； 5． 企業(yè)債券兌付等工作。 信托業(yè)務(wù)流程 根據(jù)以上信托業(yè)務(wù)分類，信托公司按照信托資金來源可以劃分為利用自有資金開展的信托業(yè)務(wù)和利用信托資金開展的信托業(yè)務(wù)。從實(shí)際情況出發(fā)考慮，雖然貸款業(yè)務(wù)在信托公司業(yè)務(wù)中占有相當(dāng)大的比重，但是在業(yè)務(wù)類別劃分上，貸款業(yè)務(wù)完全可以包含在信托業(yè)務(wù)之內(nèi)，因此，是否有必要將貸款業(yè)務(wù)子系統(tǒng)單獨(dú)考慮； 需求重復(fù)闡述：對(duì)于一項(xiàng)需求，完全可以在其相關(guān)的業(yè)務(wù)處理模塊 中解釋完全，是否有必要將該項(xiàng)需求在不同模塊中重復(fù)提出。例如項(xiàng)目管理是否需要?jiǎng)澐譃轫?xiàng)目開發(fā)管理與項(xiàng)目實(shí)施管理；信托貸款合同管理是否需要?jiǎng)澐譃楹贤芾砼c展期、逾期、罰息管理等； 系統(tǒng)模塊關(guān)系：在信托業(yè)務(wù)中每一項(xiàng)業(yè)務(wù)處理都有其相關(guān)的業(yè)務(wù)處理流程且最終要反映到財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)中，因此在各項(xiàng)業(yè)務(wù)的處理上，僅僅靠一個(gè)單獨(dú)的模塊是難以 實(shí)現(xiàn)的，可能涉及兩個(gè)甚至多個(gè)業(yè)務(wù)模塊； 通過對(duì)《用戶需求書》所列功能的歸納總結(jié)，可以將系統(tǒng)功能劃分為以下幾個(gè)部分： 信息系統(tǒng)的核心在于對(duì)信托公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)的處理，包括： 通過財(cái)務(wù)模塊核算自有資產(chǎn)與信托資產(chǎn)，自有資產(chǎn)與信托資產(chǎn)分別設(shè)帳核算； 通過信托管理模塊實(shí)現(xiàn)對(duì)信托資產(chǎn)中單一信托項(xiàng)目、集合信托項(xiàng)目的設(shè)立、運(yùn)營、核算等各個(gè)環(huán)節(jié)的處理； 通過遠(yuǎn)程銷售模塊銷售信托品種，將銷售數(shù)據(jù)與公司實(shí)時(shí)同步，實(shí)時(shí)反映信托品種銷售情況； 通過合同管理模塊對(duì)各類合同進(jìn)行管理，記錄資金收付，登記合同臺(tái)帳，按時(shí)計(jì)算利息；根據(jù)五級(jí)分 類對(duì)貸款進(jìn)行管理； 通過證券模塊完成信托公司資金在證券市場(chǎng)運(yùn)作的核算管理； 通過債券承銷管理模塊完成信托公司債券承銷管理； 通過權(quán)證物品代保管管理建立權(quán)證物品代保管資料信息； 通過報(bào)表模塊生成各類財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，反映企業(yè)最終經(jīng)營成果； 在各個(gè)業(yè)務(wù)模塊中設(shè)置各項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控點(diǎn)、違規(guī)操作，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)或違規(guī)操作發(fā)生時(shí)，自動(dòng)相相關(guān) 非銀行系統(tǒng)工程技術(shù)白皮書 12 人員發(fā)出預(yù)警提示； 通過各個(gè)核心業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)模塊功能之間相互配合、相互補(bǔ)充，可以將信托公司絕大部分業(yè)務(wù)涵蓋其中，脫離手工登記，提高信息傳遞速度。在此基礎(chǔ)上，更進(jìn)一步將信息系統(tǒng) 擴(kuò)展到整個(gè)公司管理的層次上，從而對(duì)內(nèi)提高整個(gè)公司管理、經(jīng)營水平，對(duì)外提供良好優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力。 OA辦公自動(dòng)化，提高辦公效率； 通過固定資產(chǎn)模塊管理固定資產(chǎn)實(shí)物，計(jì)提折舊； 通過人力資源管理模塊考核人員、部門績(jī)效，發(fā)放工資，代扣代繳個(gè)人所得稅，生成工資銀行數(shù)據(jù)盤； 通過遠(yuǎn)程查詢模塊為公司領(lǐng)導(dǎo)、外出人員、客戶提供遠(yuǎn)程、實(shí)時(shí)信息查詢； 建立、維護(hù)公司網(wǎng)站， 實(shí)現(xiàn)網(wǎng)站與公司內(nèi)部數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)共享，宣傳公司信息，介紹公司動(dòng)態(tài)，為客戶提供更優(yōu)質(zhì)服務(wù) 非銀行系統(tǒng)工程技術(shù)白皮書 13 3 系統(tǒng)概述 硬件網(wǎng)絡(luò)架構(gòu) 系統(tǒng)模塊關(guān)系架構(gòu) 從系統(tǒng)內(nèi)部模塊關(guān)系出發(fā)考慮系統(tǒng)軟件模塊架構(gòu)如圖 3所示： 非銀行系統(tǒng)工程技術(shù)白皮書 14 業(yè) 務(wù) 處 理信 托 業(yè) 解 決 方 案 模 塊 圖集 中 控 制 模 塊總 帳 管 理 模 塊合 同 管 理 模 塊存 貸 款 帳 戶 管 理信 托 業(yè) 務(wù) 管 理客 戶 服 務(wù) 、 銷 售 內(nèi) 部 管 理 分 析 決 策集 中 控 制客 戶 管 理 模 塊證 券 投 資 模 塊財(cái) 務(wù) 分 析 模 塊遠(yuǎn) 程 銷 售 模 塊人 力 資 源 管 理 模 塊語 音 查 詢 模 塊報(bào) 表 模 塊帳 務(wù) 處 理現(xiàn) 場(chǎng) 、 非 現(xiàn) 場(chǎng) 稽核 管 理C a l l C e n t e r。 總 帳 管 理。 存 貸 款 帳 戶 管 理。 合 同 管 理。 財(cái) 務(wù) 分 析。 人 力 資 源 管 理。 語 音 查 詢輔 助 決 策 模 塊風(fēng) 險(xiǎn) 預(yù) 警 、 控 制項(xiàng) 目 管 理 模 塊固 定 資 產(chǎn) 管 理 模 塊債 券 承 銷 模 塊O A 模 塊 系統(tǒng)模塊關(guān)系架構(gòu)（圖 3） 如圖所示： 各個(gè)業(yè)務(wù)模塊之間通過信托合同和客戶彼此產(chǎn)生聯(lián)系，主要表現(xiàn)為： 客戶按照與公司業(yè)務(wù)發(fā)生業(yè)務(wù)類別分為貸款客戶、存款客戶、擔(dān)?？蛻舻?； 項(xiàng)目管理模塊中具體項(xiàng)目與客戶管理系統(tǒng)中客戶相對(duì)應(yīng)； 合同管理 模塊中管理的合同與客戶直接相關(guān)聯(lián)，不同類別合同分別隸屬與不同的客戶； 存貸款帳戶管理模塊中的存貸款帳戶不僅與合同管理模塊中不同類別合同相對(duì)應(yīng)，也與客戶管理模塊中客戶相對(duì)應(yīng)； 信托業(yè)務(wù)管理模塊中的信托品種與合同管理模塊中的合同相對(duì)應(yīng)，同時(shí)運(yùn)用與證券投資領(lǐng)域的信托品種所對(duì)應(yīng)合同與證券投資管理模塊中的資金帳號(hào)相對(duì)應(yīng)； 客戶模塊中的客戶與總帳管理模塊中涉及到核算客戶的科目相對(duì)應(yīng)，作為總帳模塊的明細(xì)科目存在； 因此，可以看出，合同與客戶是貫穿整個(gè)信息系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理部分的兩條主線； 各個(gè)業(yè)務(wù)模塊生成的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)最終要轉(zhuǎn)化成 為財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)歸集到總帳模塊中。 從信托公司經(jīng)營情況出發(fā)考慮，客戶在信托公司經(jīng)營中所占的重要地位，誰擁有了客戶，誰就擁有了未來。鑒于客戶所處地位的重要性，因此，客戶關(guān)系管理模塊在整個(gè)信息管理系統(tǒng)中又處于重要地位，客戶管理模塊與其他模塊之間關(guān)系，如圖 4所示： O A 系 統(tǒng)證 券 交 易 系統(tǒng)管 理 信 息 系 統(tǒng)業(yè) 務(wù) 、 財(cái) 務(wù) 子 系 統(tǒng)客 戶 管 理 模 塊總 帳 管 理 模 塊信 托 帳 戶 管 理信 托 業(yè) 務(wù) 管 理合 同 管 理網(wǎng) 上 銀 行 系 統(tǒng)$銀 行 系 統(tǒng)客 戶 M I S 系 統(tǒng) 系統(tǒng)模塊關(guān)系架構(gòu)（圖 4） 技術(shù)特點(diǎn) 本信托方案采用 J2EE架構(gòu)設(shè)計(jì) , J2EE 架構(gòu)使我們只需要關(guān)注于具體的信托業(yè)務(wù) , 而象負(fù)載均衡 , 安全 , 存儲(chǔ)等都可以由應(yīng)用服務(wù)器來負(fù)責(zé) , 這將極大地提高開發(fā)效率 , 同時(shí)對(duì)整個(gè)系統(tǒng)的穩(wěn)定性、安全性、可擴(kuò)展性有良好的保證。信托財(cái)產(chǎn)為資金時(shí)，可以采取分別記賬的方式。如果單純的采用多套賬的方案來解決以上要求，容易導(dǎo)致信托投資公司的業(yè)務(wù)工作量激增，另一方面則使按各委托方設(shè)立的賬簿之間人為割裂，形成分立的核算系統(tǒng)，數(shù)據(jù)不能滿足共享的要求。 解決集中管理和分散經(jīng)營的矛盾： 現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的發(fā)展必然導(dǎo)致信托投資公司的管理層特別是高級(jí)管理層存在移動(dòng)辦公的需求，而信托投 非銀行系統(tǒng)工程技術(shù)白皮書 17 資公司資金委托方地域分布廣泛，因此需要信托投資公司提供方便的查詢技術(shù)手段，使委托方快速方便地查詢到各自的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和資金估值數(shù)據(jù)， 管理信息系統(tǒng) 運(yùn)用遠(yuǎn)程 WEB查詢系統(tǒng)、客戶遠(yuǎn)程查 詢模塊解決了上述問題。第三十八條 信托投資公司經(jīng)營信托業(yè)務(wù)，依據(jù)約定以手續(xù)費(fèi)或者傭金的方式收取報(bào)酬。 由于信托投資公司是采用按委托方分信托賬戶進(jìn)行核算，因此要求信托投資公司的信托財(cái)產(chǎn)收益與信托帳戶、收取手續(xù)費(fèi)應(yīng)在委托方之間 、委托方與信托投資公司之間進(jìn)行分?jǐn)偂Ｒ虼司鸵笏褂玫能浖趲?wù)不做調(diào)整的基礎(chǔ)上，提供信托財(cái)產(chǎn)實(shí)時(shí)估值的功能。 滿足對(duì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的要求。 非銀行系統(tǒng)工程技術(shù)白皮書 18 4 系統(tǒng)功能實(shí)現(xiàn) 根據(jù)系統(tǒng)功能 劃分，可以將整個(gè)系統(tǒng)分為三個(gè)部分： 基礎(chǔ)部分－財(cái)務(wù)處理子系統(tǒng)，主要包括總帳管理模塊、報(bào)表管理模塊、財(cái)務(wù)分析模塊等； 擴(kuò)展部分－業(yè)務(wù)處理子系統(tǒng)，主要包括信托存貸款帳戶管理模塊、信托業(yè)務(wù)管理模塊、合同管理模塊、信托項(xiàng)目管理模塊、客戶關(guān)系管理模塊（ CRM）、證券投資管理模塊、遠(yuǎn)程銷售模塊、債券承銷管理模塊等； 外延部分－內(nèi)部管理子系統(tǒng)， OA辦公自動(dòng)化模塊、固定資產(chǎn)管理模塊、人力資源管理模塊等、現(xiàn)場(chǎng)、非現(xiàn)場(chǎng)稽核管理模塊； 總體控制模塊，協(xié)調(diào)以上三個(gè)子系統(tǒng)關(guān)系，組成整個(gè)信息管理系統(tǒng)。此外，考慮到客戶在信托公司經(jīng)營中的重要性，在客戶關(guān)系管理模塊中引入 CRM概念，突出客戶管理模塊在系統(tǒng)中的地位。主要包括： 中央控制器：對(duì)解決方 案平臺(tái)中的每一個(gè)模塊及系統(tǒng)進(jìn)行集中控制； 終端監(jiān)測(cè)機(jī)：對(duì)終端的運(yùn)作情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，了解其運(yùn)行的性能及優(yōu)化狀況； 認(rèn)證中心：頒發(fā)客戶端證書，對(duì)客戶端進(jìn)行證書認(rèn)證； 消息中心：對(duì)客戶的消息進(jìn)行過濾交換； 數(shù)據(jù)中心：對(duì)服務(wù)器的數(shù)據(jù)進(jìn)行集中配制與控制。帳套設(shè)置上，根據(jù)“一法兩規(guī)”的規(guī)定，將自有資產(chǎn)與信托資產(chǎn)分別設(shè)帳，信托資產(chǎn)按照信托品種單獨(dú)設(shè)帳，信托品種中按照信托受益人單獨(dú)設(shè)帳。具體功能有： 按照“一法兩則”要求，將信托公司自有資產(chǎn)與信托資產(chǎn)單獨(dú)設(shè)帳管理；其中信托資產(chǎn)核算中，按照信托品種單獨(dú)設(shè)帳，在具體的信托品種帳中按照收益人單獨(dú)設(shè)立科目（帳戶）核算； 靈活的科目設(shè)置：在會(huì)計(jì)制度規(guī)定的一級(jí)科目下，自由建立會(huì)計(jì)核算需要的下級(jí)明細(xì)科目，設(shè)置科目屬性；根據(jù)核算需要，設(shè)置科目與輔助核算碼對(duì)應(yīng)關(guān)系；不同的一級(jí)科目下，同級(jí)科目科目號(hào)長(zhǎng)度允許不同； 充分的科目保密、輔助核算碼保密：將具體的科目、輔助核算碼使用權(quán)限規(guī)定到具體的操作人員，滿足記帳人員崗位分工 的需要，技術(shù)上杜絕財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)外泄，加強(qiáng)內(nèi)控； 根據(jù)輔助核算碼類別的性質(zhì)規(guī)定輔助核算碼內(nèi)容在各個(gè)帳套中是否通用，避免同一類輔助核算碼，尤其是數(shù)據(jù)量大且標(biāo)準(zhǔn)唯一的輔助核算碼內(nèi)容，例如證券代碼、證券名稱，在不同帳套中重復(fù)錄入； 快捷的余額初始：通過錄入明細(xì)科目和輔助核算內(nèi)容的初始數(shù)據(jù)，系統(tǒng)自動(dòng)匯總，出具試算平衡表； 方便的憑證錄入：憑證按照制作方式劃分為三類：一般會(huì)計(jì)憑證、標(biāo)準(zhǔn)會(huì)計(jì)憑證、自動(dòng)會(huì)計(jì)憑證。 總帳管理模塊詳細(xì)說明 總帳管理模塊對(duì)會(huì)計(jì)處理過程和模型是以記帳、算帳和報(bào)帳模式為基礎(chǔ)而設(shè)計(jì)的，旨在幫助企業(yè)會(huì)計(jì)人員擺脫手工勞作，自動(dòng)完成記帳、出表的工作，并以報(bào)表管理模塊自動(dòng)計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表等會(huì)計(jì)報(bào)表的輸出為一會(huì)計(jì)工作循環(huán)的節(jié)點(diǎn)。 財(cái)務(wù)分析模塊成功地拓展了傳統(tǒng)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的會(huì)計(jì)工作循環(huán)，第一次把對(duì)企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表的自動(dòng)分析引入會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的輸出視角，使電算化會(huì)計(jì) 工作循環(huán)從憑證錄入到生成財(cái)務(wù)報(bào)表延伸為： 制作會(huì)計(jì)憑證； 復(fù)核會(huì)計(jì)憑證； 試算平衡； 登記明細(xì)帳、總帳； 計(jì)算報(bào)表； 財(cái)務(wù)分析； 從而豐富了計(jì)算機(jī)會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的功能和結(jié)構(gòu)，方便了報(bào)表使用者對(duì)財(cái)務(wù)信息的及時(shí)有效運(yùn)用，打破了會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)對(duì)報(bào)表信息使用的束縛和限制，使得會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)直接面向管理決策，并利用計(jì)算機(jī)輔 非銀行系統(tǒng)工程技術(shù)白皮書 21 助決策來提高會(huì)計(jì)流程和模型的使用價(jià)值，引發(fā)財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)在功能上發(fā)生了根本性變化 ,使得財(cái)務(wù)信息系統(tǒng)具有更多的“人性”成為現(xiàn)實(shí)和可能。主要功能有： 自由定義各種比率指標(biāo)； 選擇任意會(huì)計(jì)期間財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)計(jì)算； 分析結(jié)果以圖表、餅狀圖、柱狀圖顯示，結(jié)果一目了然； 打印分析數(shù)據(jù)、結(jié)果，將分析數(shù)據(jù)導(dǎo)出到 EXCEL或 TXT文件中； 報(bào)表管理模塊 作為經(jīng)營成果的直接體現(xiàn)，報(bào)表在企業(yè)經(jīng)營上占據(jù)重要的地位。主要功能有： 系統(tǒng)默認(rèn)設(shè)置金融機(jī)構(gòu)利潤表、資產(chǎn)負(fù)債表、業(yè)務(wù)狀況變動(dòng)表、現(xiàn)金流量表； 提供簡(jiǎn)單、多樣的報(bào)表計(jì)算函數(shù)，由用戶自由定義各類報(bào)表； 通過定義報(bào)表內(nèi)部審核表，系統(tǒng)自動(dòng)校驗(yàn)報(bào)表內(nèi)部、 表間鉤稽關(guān)系； 生成的結(jié)果表自動(dòng)保護(hù)，防止由于誤操作而更改數(shù)據(jù)； 在憑證未記帳情況下，預(yù)先試算； 根據(jù)函數(shù)定義，直接讀取、計(jì)算業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，出具各種業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)報(bào)表； 報(bào)表計(jì)算結(jié)果可以方便的保存為 EXCEL文件，供用戶編輯； 財(cái)務(wù)分析、預(yù)警模塊 依據(jù)總帳模塊的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，計(jì)算定義的各類財(cái)務(wù)分析指標(biāo)，對(duì)財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行分析。 日常處理中，根據(jù)業(yè)務(wù)所發(fā)生的部門或信托品種，在相應(yīng)帳套中制作會(huì)計(jì)憑證，登記帳簿。 查詢統(tǒng)計(jì)時(shí)，可以根據(jù)科目級(jí)次進(jìn)行分級(jí)匯總查詢，也可以根據(jù)部門或信托品種帳套隸屬關(guān)系進(jìn)行分級(jí)匯總查詢。 總帳模塊建立會(huì)計(jì)核算科目體系，將信托存、貸款，委托存、貸款科目設(shè)置為柜臺(tái)結(jié)轉(zhuǎn)性質(zhì)的科目，并通過科目授權(quán)規(guī)定各個(gè)帳套會(huì)計(jì)核算所使用的科目。此外，在信托業(yè)務(wù)處理模塊中，財(cái)務(wù)部門根據(jù)信托品種在運(yùn)作流程中的業(yè)務(wù)定義相對(duì)應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證，在業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)，根據(jù)事先定義生成相應(yīng)的會(huì)計(jì)憑證，傳遞到總帳模塊中，并根據(jù)所選擇的信托品種登記到該信托品種帳套中； 總 帳模塊中，財(cái)務(wù)人員對(duì)各個(gè)業(yè)務(wù)模塊傳遞到總帳模塊中的憑證進(jìn)行復(fù)核、試算平衡、記帳、結(jié)帳。信息系統(tǒng)中信貸風(fēng)險(xiǎn)管理模塊就是為適應(yīng)信托公司信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的要求而開發(fā)