【文章內容簡介】 《建設項目經濟評價方法與參考》規(guī)定的投資估算范圍和統(tǒng)一取費參數(shù)。遞延資產、無形資產（前期費、設計費、管理費、開辦費等）均計入固定資產投資計劃。建筑工程費和園田工程費按湖南省和郴州市實際造價計算。設備費按進口設備報價和國內生產廠家發(fā)布價及市場詢價估算。前期費、設計費統(tǒng)一按湖南省計委、省物價局[2000]湘價房字第95號文中規(guī)定執(zhí)行。管理費、開辦費中的相關費用按有關規(guī)定計算。預備費，只計算基本預備費，%估算，不計漲價預備費。投資構成：管理用房14400m2400元/ m2=576萬元。供水泵房240m2300元/ m2＝。150立方米蓄水池8150m3300元/ m3＝36萬元。8立方米小水池10008m3160元/ m3＝128萬元。水管8000 m50元/ m＝40萬元。 m35000元/ km＝。80000元/ Km ＝。20000元/ Km ＝。設備總投資12萬元。投資構成：水泵及電機8臺套，8臺套15000元/臺套＝12萬元。，為設備購置費的5%。（新建園按前三年計算，低改園按一年計算）及構成。投資構成：其中：；土地租金，3年24000畝20元/畝年＝144萬元。土地開墾費，24000畝500元/畝＝1200萬元。種苗費，105株/畝24000畝2元/株＝504萬元。肥料費，3年24000畝533元/畝年＝。農藥費，3年24000畝15元/畝年＝108萬元。人工，3年24000畝280元/畝年＝2016萬元。；肥料費，6000畝533元/畝年＝。農藥費，6000畝15元/畝年＝9萬元。人工，6000畝280元/畝年＝168萬元，其中設計、工程監(jiān)理及技術咨詢費4萬元，（％計算）。項目建設擬向銀行貸款1000萬元，建設期利息＝3年1000萬元％/年＝?？偼顿Y=+12++++ =。項目建設總投資估算詳見附表一。本項目符合國家產業(yè)化政策和行業(yè)發(fā)展規(guī)劃要求，屬農業(yè)產業(yè)化扶持建設性項目，其中：申請國家政策扶持資金1630萬元，主要用于基地公共基礎設施建設種苗補貼和貸款貼息，占總投資的17％；銀行貸款1000萬元，占總投資的10％；，占總投資的73％。投資計劃與資金籌措詳見附表二。第八章 建設期限和實施進度安排 整個項目建設期3年，2008年10月—11月項目規(guī)劃設計；2008年12月—2009年2月山地開墾、整地撩壕；2009年3月油茶樹定植；2009年4—7月完成園區(qū)水、電、路基礎設施；2009年8—12月建管理用房等建筑物；2009年1—12月完成低產油茶園改造；2009年3月－2010年10月新建茶園管護； 2010年10月驗收。實施進段見表81。表81項目實施進度表時間 工作任務2008年2009年2010年1012月13月46月79月1012月13月46月79月1012月項目規(guī)劃設計土地開墾油茶定植果園基礎設施建設油茶低改生產管護驗收投產第九章 環(huán)境保護本項目周邊沒有工礦企業(yè)，周圍均無污染源和污染物。項目區(qū)位于四周是丘陵山崗和旱地，植被較好，環(huán)境宜人，周邊環(huán)境適宜于本項目進行。本項目屬生態(tài)型農業(yè)工程建設項目。不產生“三廢”，即沒有水質污染，不產生廢氣、廢渣等污染氣體和污染物。本項目為綠色植物種植項目，其本身就是為加大土地植被防止水土流失，促進生態(tài)平衡的項目，因此，本項目對外界生態(tài)環(huán)境不構成威脅。施肥主要是有機肥，適當配合一些無毒無污染的化肥，以平衡氮、磷、鉀，保證繁育出來的柑桔種苗達到綠色種苗標準。防治病蟲害主要是應用生物農藥，不使用化學農藥。加強檢測手段。加強對苗木檢測工作，發(fā)現(xiàn)有病毒果樹及時處理，防止蔓延。經當?shù)丨h(huán)保部門審定，認為該項目屬農業(yè)生態(tài)型建設項目，是加大土地植被、防止水土流失，改善環(huán)境，促進生態(tài)平衡，保持農業(yè)可持續(xù)發(fā)展的項目，在水果生產中不產生“三廢”，屬農業(yè)工程建設項目，同意該項目在所選地點進行建設。第十章 項目組織管理與運行項目建設單位—宜章林業(yè)局是一個集營林生產、森林資源保護、林業(yè)行政執(zhí)法于一體，公、檢、法齊全的政府職能部門。全局設12個職能股室；17個基層單位，共有干部職工410人。為保持項目在建成后的科技領先性，最大限度地發(fā)揮基地的生產能力，實現(xiàn)品牌戰(zhàn)略和規(guī)模效應，宜章縣林業(yè)局成立項目工作領導小組（下設領導小組辦公室），負責組織和領導基地建設、生產、管理和營銷工作。項目建成后的組織機構，詳見圖101。油茶標準化生產基地建設領導小組辦公室生 產 部 營 銷 部技 術 部市場營銷策劃、市場開拓等工作負責基地生產和管理負責新技術開發(fā)與推廣、技術培訓等工作圖101 項目建成后的組織機構示意圖嚴格按照立項條件，科學評價，參照基本建設管理的要求，嚴格項目建設質量。建立分工明確的項目監(jiān)督體系，加強項目檢查驗收。項目資金實行專戶存儲、專帳管理，?？顚Ｓ谩＝ⅰ安块T+基地+農戶+市場”的運行機制，通過合作制或股份合作制使林業(yè)局與農戶組成更緊密的經濟利益共同體。通過建立合同約束、服務合作、利益分配和風險保障等機制，發(fā)展宜章油茶產業(yè)。 勞動定員本項目建成后總定員1018人，其中油茶園生產管理人員1000人，項目管理及營銷人員18人，一般性生產人員視生產需要臨時聘用。第十一章 效益分析和風險評價該項目經濟效益計算期擬定15年，其中建設期3年；項目定員1018人；按現(xiàn)行稅收政策，項目產品銷售稅金及附加為0，所得稅按15%計；基準收益率按8%計。新建油茶基地種植面積24000畝，實施集約化經營，標準化生產，每畝單產茶油60公斤，盛產年可年生產優(yōu)質茶油1440噸；低產油茶園改造面積6000畝，改造后每畝可增加單產茶油35公斤，低改油茶園年總生產優(yōu)質茶油360噸。鮮銷優(yōu)質山茶油1800噸50000元/噸=9000萬元。原材料及燃料費用原材料及燃料費用包括油茶林生產所需有機肥、無機肥、農藥、生產工具及使用農林機械所需燃油、電、水等，工資及福利費按項目勞動定員，人員共計1018人，其中油茶園生產1000人，項目管理及營銷人員18人，其年工資人均按8400－12000元計，職工福利費按工資總額的14%計提，按國家現(xiàn)行社保政策統(tǒng)籌規(guī)定，各項社保（含醫(yī)保、養(yǎng)老、失業(yè)等保險）費用按工資總額的30%計提。固定資產折舊費項目列入固定資產投資土建工程按20年折舊，余值10%，設備按10年折舊，余值10%。修理費為設施設備的維護和更新所需費用，按固定資產年折舊費的20%計算。攤銷費。項目列入無形資產和遞延資產（含預備費）投資，按15年攤銷。利息支出：本項目擬計劃申請銀行貸款1000萬元，%，年利息支出為1000%=（萬元）。產品總成本估算詳見附表六。稅金計算：項目產品按現(xiàn)行政策，銷售稅金及附加為零稅，所得稅15%；盈余公積金和盈余公益金分別按稅后利潤的10%和5%提取。，；計算期末。 銷售利潤率 =年利潤總額247。銷售收入=%投資利潤率 =年利潤總額247。投資總額=60%投入產出率 =銷售收入247。投資總額100%=%項目損益詳見附表七。從項目現(xiàn)金流量分析可得以下計算結果： 所得稅后 所得稅前財務內部收益率（%） 財務凈現(xiàn)值（萬元、ic=10% ） 投資回收期（年、含建設期） 項目現(xiàn)金流量（全部投資）情況詳見附表八。盈虧平衡點=年固定成本/（年銷售收入－銷售稅金及附加－年可變成本）100% =%%時就可實現(xiàn)保本，說明項目具有一定的抗風險能力。項目建成后，不僅可以使當?shù)亟洕慊睿铱梢砸龑?、帶動農民、下崗職工、個體老板開荒種樹，安置大批勞動力，增加就業(yè)機會，使全縣農民人平純收入增加200元以上，加快農村脫貧致富步伐。項目實施后，將在油茶良種區(qū)域化、生產經營規(guī)?；?、栽培技術規(guī)范化、生產開發(fā)系列化以及產業(yè)組織化程度等方面，影響和帶動宜章縣整個經濟林產業(yè)發(fā)展，促進農業(yè)科技進步，提高農業(yè)勞動生產率。項目技術推廣，將提高農民文化水平和農民素質。此外，項目的實施有利于宜章縣農業(yè)和農村經濟戰(zhàn)略性結構調整，有利于農業(yè)資源的優(yōu)化配置和合理利用，提高土地生產力和土地生產率。同時拉動交通、運輸、包裝、飲食等第三產業(yè)發(fā)展，對擴大內需、促進消費起到促進作用。項目直接增加森林覆蓋率，通過發(fā)展等高梯田種植和采用果園草生栽培后，泥土流失量比旱地減少80%以上，比自然荒地減少50%以上，有助于保持水土，改善生態(tài)環(huán)境。從經濟分析可知，%，%生產下降幅度，抵御市場風險能力很強。該項目是農業(yè)種植項目，屬農業(yè)基礎工程，主要效益是社會效益、生態(tài)效益，幾乎不存在投資風險。社會效益的大小，關鍵在農業(yè)增效、農民增收和產品提高的幅度，對社會的貢獻率。第十二章 結論與建議本項目具有投資少、社會效益高、見效快的特點，通過項目建設能較好提高油茶林的產量和質量，擴大市場競爭能力，增加出口創(chuàng)匯，促進農民增產增收?？梢员ＷC當?shù)赜筒璺N植農戶的利益，穩(wěn)定社會環(huán)境。通過可行性研究分析，證明其設備和技術上是先進成熟可靠的，經濟上是合理的，項目對環(huán)境污染很小，并且完全在可控制范圍內。綜上所述，本項目在農副產品資源開發(fā)、扶助三農、生產工藝、設備配套、合理投資、投資回收、稅收、環(huán)境保護等方面是合理的。本項目是可行的。建議相關部門盡快批準可行性研究報告，落實貸款資金，組織開展初步設計和施工設計，以便早日開工，爭取快速建成投入生產，早日發(fā)揮效益。 50 附表：宜章油茶標準化生產項目建設內容、規(guī)模及投資明細表附表一序號建設內容項目類型建筑形式單位工程量造價(元)總造價備 注(萬元)一、土建工程　　　　　 　1管理用房新建單層，框架m214400400 　2水泵室新建單層，框架m2240300 　3蓄水池新建C30砼m31200300 150立方米/座，共8座4小水池新建磚混m38000160 18立方米/個，共1000個5給水管新建D75UPVCm800050