【文章內(nèi)容簡介】 ...............................................................................57三 會計電算化的工作規(guī)范 .............................................................................................................57第十章 會計人員工作交接制度 ...................................................................................58一 總則 .............................................................................................................................................58二 移交前的準備工作 .....................................................................................................................58三 監(jiān)交 .............................................................................................................................................58四 業(yè)務(wù)交接的具體要求 .................................................................................................................58第十一章 會計檔案管理制度 .......................................................................................60一 總則 .............................................................................................................................................60二 會計檔案的歸集 .........................................................................................................................60三 會計檔案的分類 .........................................................................................................................60四 會計檔案的整理組卷 .................................................................................................................60五 會計檔案的歸檔 .........................................................................................................................61六 會計檔案的排列編目 .................................................................................................................61七 會計檔案的保管期限 .................................................................................................................62第十二章 附則 ...............................................................................................................634 / 100第三部分 春龍財務(wù)部報告體系 ...........................................................................64一、現(xiàn)金及銀行存款收支日報表 ..................................................................................64二、月度報表 ..................................................................................................................651. 月度資產(chǎn)負債表 （略） ...................................................................................................652. 月度損益表 （略） ...........................................................................................................653. 月度現(xiàn)金流量分析表 .........................................................................................................654. 月度現(xiàn)金流量補充表 .........................................................................................................675. 現(xiàn)金比率分析 .....................................................................................................................686. 月度財務(wù)比率分析報告 .....................................................................................................69三、年度報表 ..................................................................................................................701. 年度資產(chǎn)負債表 （略） ...................................................................................................702. 年度損益表 （略） ...........................................................................................................703. 年度現(xiàn)金流量分析表 .........................................................................................................704. 年度現(xiàn)金流量補充表 .........................................................................................................725. 現(xiàn)金比率分析 .....................................................................................................................736. 年度財務(wù)比率分析報告 .....................................................................................................74附件一：春龍財務(wù)考試考卷 ...................................................................................75春龍財務(wù)試卷（第一套）:會計部分 ............................................................................75春龍財務(wù)試卷（第一套）:財務(wù)管理部分 ....................................................................79春龍財務(wù)試卷（第二套） ..............................................................................................82春龍財務(wù)試卷（第三套） ..............................................................................................87附件二：春龍財務(wù)考試考卷答案 ...........................................................................91春龍財務(wù)試卷（第一套）答案：會計部分 ..................................................................91春龍財務(wù)試卷（第一套）答案：財務(wù)管理部分 ..........................................................92春龍財務(wù)試卷（第二套）答案 ......................................................................................94春龍財務(wù)試卷（第三套）答案 ......................................................................................975 / 100第一部分 春龍集團財務(wù)部職位說明書一、春龍集團財務(wù)部組織職位結(jié)構(gòu)圖綜合經(jīng)營會計科支出出納一名主管會計一名特絲麗會計科科長一名成本會計一名支出出納一名彩印會計科成本 會計一名支出出納一名科長一名氣動會計科成本 會計一名科長一名支出出納一名集團結(jié)算中心財務(wù)部長審計職能財務(wù)分析一名集團會計一名往來會計一名稅務(wù)會計一名主任一名支出出納一 名收款出納一 名6 / 100二、春龍集團財務(wù)部職務(wù)說明書（一） 財務(wù)部部長職務(wù)名稱： 財務(wù)部部長所屬部門： 集團總部 直屬上級： 集團總裁工作內(nèi)容：1. 參與集團重大發(fā)展項目，經(jīng)營策略以及重大集團政策規(guī)章的討論及制訂2. 編制公司各類財務(wù)計劃，包括：資金籌集計劃、銷售收入與利潤計劃、成本控制計劃、流動資金計劃、固定資產(chǎn)計劃及財務(wù)收支計劃等3. 制訂公司經(jīng)濟運行指標，及各職能部門財務(wù)指標的具體方案4. 指導(dǎo)各職能部門編制成本、費用預(yù)算并控制預(yù)算的總體執(zhí)行情況5. 按期考核公司財務(wù)計劃的執(zhí)行情況，編寫公司財務(wù)分析報告6. 指導(dǎo)下屬人員填寫財務(wù)報表，上報總經(jīng)理及董事會7. 負責籌集公司經(jīng)營所需資金，承擔企業(yè)負債的管理，保證生產(chǎn)經(jīng)營活動的資金供給8. 組織下屬人員進行資產(chǎn)管理、利潤成本管理和會計核算管理9. 組織建立公司內(nèi)部財務(wù)管理制度并監(jiān)督實施10. 組織建立集團各級單位的內(nèi)部結(jié)算體系，并監(jiān)督實施11. 負責財務(wù)部的日常事務(wù)管理權(quán)限與責任：1．權(quán)限：1) 有權(quán)制定、下達公司成本、費用計劃和各部門的財務(wù)指標，并實施指導(dǎo)、監(jiān)督、考核2) 有權(quán)制定公司內(nèi)部產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)、勞務(wù)等價格，以及實施外購原材料、配套件價格的宏觀管理、監(jiān)督3) 有權(quán)指導(dǎo)、監(jiān)督、考核各單位資產(chǎn)管理工作4) 有權(quán)在授權(quán)額度