【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 ...............................................................................57三 會(huì)計(jì)電算化的工作規(guī)范 .............................................................................................................57第十章 會(huì)計(jì)人員工作交接制度 ...................................................................................58一 總則 .............................................................................................................................................58二 移交前的準(zhǔn)備工作 .....................................................................................................................58三 監(jiān)交 .............................................................................................................................................58四 業(yè)務(wù)交接的具體要求 .................................................................................................................58第十一章 會(huì)計(jì)檔案管理制度 .......................................................................................60一 總則 .............................................................................................................................................60二 會(huì)計(jì)檔案的歸集 .........................................................................................................................60三 會(huì)計(jì)檔案的分類 .........................................................................................................................60四 會(huì)計(jì)檔案的整理組卷 .................................................................................................................60五 會(huì)計(jì)檔案的歸檔 .........................................................................................................................61六 會(huì)計(jì)檔案的排列編目 .................................................................................................................61七 會(huì)計(jì)檔案的保管期限 .................................................................................................................62第十二章 附則 ...............................................................................................................634 / 100第三部分 春龍財(cái)務(wù)部報(bào)告體系 ...........................................................................64一、現(xiàn)金及銀行存款收支日?qǐng)?bào)表 ..................................................................................64二、月度報(bào)表 ..................................................................................................................651. 月度資產(chǎn)負(fù)債表 （略） ...................................................................................................652. 月度損益表 （略） ...........................................................................................................653. 月度現(xiàn)金流量分析表 .........................................................................................................654. 月度現(xiàn)金流量補(bǔ)充表 .........................................................................................................675. 現(xiàn)金比率分析 .....................................................................................................................686. 月度財(cái)務(wù)比率分析報(bào)告 .....................................................................................................69三、年度報(bào)表 ..................................................................................................................701. 年度資產(chǎn)負(fù)債表 （略） ...................................................................................................702. 年度損益表 （略） ...........................................................................................................703. 年度現(xiàn)金流量分析表 .........................................................................................................704. 年度現(xiàn)金流量補(bǔ)充表 .........................................................................................................725. 現(xiàn)金比率分析 .....................................................................................................................736. 年度財(cái)務(wù)比率分析報(bào)告 .....................................................................................................74附件一：春龍財(cái)務(wù)考試考卷 ...................................................................................75春龍財(cái)務(wù)試卷（第一套）:會(huì)計(jì)部分 ............................................................................75春龍財(cái)務(wù)試卷（第一套）:財(cái)務(wù)管理部分 ....................................................................79春龍財(cái)務(wù)試卷（第二套） ..............................................................................................82春龍財(cái)務(wù)試卷（第三套） ..............................................................................................87附件二：春龍財(cái)務(wù)考試考卷答案 ...........................................................................91春龍財(cái)務(wù)試卷（第一套）答案：會(huì)計(jì)部分 ..................................................................91春龍財(cái)務(wù)試卷（第一套）答案：財(cái)務(wù)管理部分 ..........................................................92春龍財(cái)務(wù)試卷（第二套）答案 ......................................................................................94春龍財(cái)務(wù)試卷（第三套）答案 ......................................................................................975 / 100第一部分 春龍集團(tuán)財(cái)務(wù)部職位說(shuō)明書一、春龍集團(tuán)財(cái)務(wù)部組織職位結(jié)構(gòu)圖綜合經(jīng)營(yíng)會(huì)計(jì)科支出出納一名主管會(huì)計(jì)一名特絲麗會(huì)計(jì)科科長(zhǎng)一名成本會(huì)計(jì)一名支出出納一名彩印會(huì)計(jì)科成本 會(huì)計(jì)一名支出出納一名科長(zhǎng)一名氣動(dòng)會(huì)計(jì)科成本 會(huì)計(jì)一名科長(zhǎng)一名支出出納一名集團(tuán)結(jié)算中心財(cái)務(wù)部長(zhǎng)審計(jì)職能財(cái)務(wù)分析一名集團(tuán)會(huì)計(jì)一名往來(lái)會(huì)計(jì)一名稅務(wù)會(huì)計(jì)一名主任一名支出出納一 名收款出納一 名6 / 100二、春龍集團(tuán)財(cái)務(wù)部職務(wù)說(shuō)明書（一） 財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)職務(wù)名稱： 財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)所屬部門： 集團(tuán)總部 直屬上級(jí)： 集團(tuán)總裁工作內(nèi)容：1. 參與集團(tuán)重大發(fā)展項(xiàng)目，經(jīng)營(yíng)策略以及重大集團(tuán)政策規(guī)章的討論及制訂2. 編制公司各類財(cái)務(wù)計(jì)劃，包括：資金籌集計(jì)劃、銷售收入與利潤(rùn)計(jì)劃、成本控制計(jì)劃、流動(dòng)資金計(jì)劃、固定資產(chǎn)計(jì)劃及財(cái)務(wù)收支計(jì)劃等3. 制訂公司經(jīng)濟(jì)運(yùn)行指標(biāo)，及各職能部門財(cái)務(wù)指標(biāo)的具體方案4. 指導(dǎo)各職能部門編制成本、費(fèi)用預(yù)算并控制預(yù)算的總體執(zhí)行情況5. 按期考核公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，編寫公司財(cái)務(wù)分析報(bào)告6. 指導(dǎo)下屬人員填寫財(cái)務(wù)報(bào)表，上報(bào)總經(jīng)理及董事會(huì)7. 負(fù)責(zé)籌集公司經(jīng)營(yíng)所需資金，承擔(dān)企業(yè)負(fù)債的管理，保證生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金供給8. 組織下屬人員進(jìn)行資產(chǎn)管理、利潤(rùn)成本管理和會(huì)計(jì)核算管理9. 組織建立公司內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度并監(jiān)督實(shí)施10. 組織建立集團(tuán)各級(jí)單位的內(nèi)部結(jié)算體系，并監(jiān)督實(shí)施11. 負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)部的日常事務(wù)管理權(quán)限與責(zé)任：1．權(quán)限：1) 有權(quán)制定、下達(dá)公司成本、費(fèi)用計(jì)劃和各部門的財(cái)務(wù)指標(biāo)，并實(shí)施指導(dǎo)、監(jiān)督、考核2) 有權(quán)制定公司內(nèi)部產(chǎn)品結(jié)轉(zhuǎn)、勞務(wù)等價(jià)格，以及實(shí)施外購(gòu)原材料、配套件價(jià)格的宏觀管理、監(jiān)督3) 有權(quán)指導(dǎo)、監(jiān)督、考核各單位資產(chǎn)管理工作4) 有權(quán)在授權(quán)額度