【文章內(nèi)容簡介】 實(shí)施過程中的所有重要事項(xiàng)，包括：項(xiàng)目前期工作：包括：立項(xiàng)、可研、三通一平等配套建設(shè)；商務(wù)談判工作：對社會資本方遞交的談判文件進(jìn)行審批，談判文件主要包括：《特許經(jīng)營協(xié)議》、《污水處理服務(wù)協(xié)議》；重點(diǎn)談判內(nèi)容為：特許經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款、污水處理服務(wù)費(fèi)單價(jià)、保底水量等。協(xié)議簽訂及運(yùn)營監(jiān)管。某縣人民政府或其授權(quán)部門與合資公司簽訂《特許經(jīng)營協(xié)議》、《污水處理服務(wù)協(xié)議》；在協(xié)議簽訂后，政府方按協(xié)議約定履行監(jiān)管權(quán)利，并按期支付污水處理服務(wù)費(fèi)。政府授予合資公司污水處理設(shè)施的特許經(jīng)營權(quán)，并與合資公司簽訂《特許經(jīng)營協(xié)議》、《污水處理服務(wù)協(xié)議》、《資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》。由項(xiàng)目公司完成項(xiàng)目的資產(chǎn)收購、融資、建設(shè)、運(yùn)營和移交等工作。由項(xiàng)目公司按《污水處理服務(wù)協(xié)議》負(fù)責(zé)特許經(jīng)營期內(nèi)污水處理設(shè)施的運(yùn)營、管理和維護(hù)，并獲取污水處理服務(wù)費(fèi)。待特許經(jīng)營期滿，項(xiàng)目公司按《特許經(jīng)營協(xié)議》規(guī)定，將污水處理設(shè)施無償移交給政府或其指定單位。第四章 交易結(jié)構(gòu)根據(jù)PPP項(xiàng)目投融資結(jié)構(gòu)的一般安排，以及某縣污水處理設(shè)施“廠網(wǎng)一體”項(xiàng)目的具體情況，本方案設(shè)計(jì)的項(xiàng)目投融資結(jié)構(gòu)如下：融資安排：項(xiàng)目融資安排方面，該項(xiàng)目的初始資金組成包括債務(wù)資金和權(quán)益資金。權(quán)益資金：，其中：。債務(wù)資金：，初期項(xiàng)目所需融資資金可以通過固定資產(chǎn)、經(jīng)營權(quán)、收費(fèi)權(quán)的抵押、質(zhì)押向金融機(jī)構(gòu)申請貸款，雙方按在合資公司的股份比例共同為貸款提供擔(dān)保。另外，作為基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，初期項(xiàng)目的融資可以吸收側(cè)重于長期性投資的信托、保險(xiǎn)資金，也可以與專業(yè)行業(yè)基金進(jìn)行股權(quán)合作。投資安排：由項(xiàng)目公司對三封污水處理廠及配套管網(wǎng)資產(chǎn)進(jìn)行收購，（以政府審計(jì)部分最終審計(jì)結(jié)果為準(zhǔn)），并投資2億元建設(shè)橋東污水處理廠、洪山頭污水處理廠及配套管網(wǎng)項(xiàng)目，項(xiàng)目公司將獲得某縣城區(qū)河?xùn)|片區(qū)、三封工業(yè)園、洪山頭工業(yè)園的污水處理特許經(jīng)營權(quán)。污水處理設(shè)施PPP建設(shè)過程中，除雙方另有約定外，無論因何種因素導(dǎo)致污水處理設(shè)施實(shí)際建設(shè)成本超出預(yù)算的投資額，則對超過項(xiàng)目總投資額部分的金額，社會資本方不得向政府方要求和提出任何補(bǔ)償（包括要求提高污水處理服務(wù)費(fèi)的單價(jià)等）污水處理帶有一定的公益性，對消費(fèi)者的收費(fèi)價(jià)格受到政府管制，投資項(xiàng)目往往難以自身收費(fèi)產(chǎn)生合理的投資回報(bào)。污水處理行業(yè)要引進(jìn)社會資本、實(shí)行投融資市場化改革，關(guān)鍵是解決資本的投資回報(bào)問題，要通過建立合理的定價(jià)收費(fèi)機(jī)制和政府財(cái)政補(bǔ)貼機(jī)制，保障社會資本的合理回報(bào)，以增強(qiáng)項(xiàng)目的吸引力。定價(jià)機(jī)制的建立要從保證PPP項(xiàng)目分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的合理性、投資回報(bào)的適度性、市場預(yù)測的科學(xué)性等方面進(jìn)行考慮，以達(dá)到引進(jìn)社會資本、提高服務(wù)質(zhì)量與效率的目標(biāo)。污水處理特許經(jīng)營定價(jià)的基本原則污水處理定價(jià)涉及到向污水排放單位或家庭的服務(wù)收費(fèi)和政府的財(cái)政補(bǔ)貼。政府的財(cái)政補(bǔ)貼是在收取的污水處理費(fèi)不足以彌補(bǔ)污水處理設(shè)施的投資、運(yùn)營成本和合理利潤情況下，由政府利用公共財(cái)政對差額部分進(jìn)行的彌補(bǔ)。在確定污水定價(jià)時(shí)，應(yīng)該堅(jiān)持以下原則。⑴社會效益原則城市污水處理設(shè)施具有很強(qiáng)的社會公益性特征和壟斷特征，在沒有任何外部約束機(jī)制的情況下，實(shí)行市場自由定價(jià)，特許經(jīng)營企業(yè)很可能會為了獲得更高收益而制定高價(jià)，損害消費(fèi)者利益。這就要求在特許權(quán)經(jīng)營模式下，政府對具有自然壟斷性質(zhì)的城市污水處理行業(yè)特許經(jīng)營進(jìn)行價(jià)格管制，對污水處理的價(jià)格確定必須充分考慮項(xiàng)日的社會效益，不允許特許經(jīng)營企業(yè)憑借其壟斷地位獲取超額利潤，維護(hù)公眾利益。⑵成本補(bǔ)償原則污水處理特許經(jīng)營價(jià)格是特許經(jīng)營企業(yè)向消費(fèi)者收取的污水處理服務(wù)單位價(jià)格（包括政府補(bǔ)貼），它是特許經(jīng)營企業(yè)回收投資、運(yùn)營成本，獲取資金以維持簡單再生產(chǎn)和擴(kuò)大再生產(chǎn)的主要資金來源。城市污水處理價(jià)格的確定和形成首先是對生產(chǎn)成本的補(bǔ)償，污水處理價(jià)格必須充分反映污水處理的生產(chǎn)和運(yùn)營成本。⑶合理投資回報(bào)原則獲取一定的盈利和投資回報(bào)是社會資本進(jìn)入污水處理行業(yè)的主要目的。污水處理作為一種服務(wù)，特許經(jīng)營企業(yè)有權(quán)利為提供這種服務(wù)而獲得合理的投資回報(bào)。如果沒有合理的回報(bào)，無論社會和政府怎么歡迎和宣傳，社會資本也不會愿意進(jìn)來。因此，污水處理價(jià)格的確定，需要考慮社會資本的合理利潤。⑷公平負(fù)擔(dān)和消費(fèi)者可承受原則污水處理是保障居民基本生存和生活條件、保護(hù)生態(tài)環(huán)境、實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的要求，具有明顯的環(huán)境效益和社會效益。污水處理既要堅(jiān)持“誰污染、誰付費(fèi)”，也要堅(jiān)持“誰受益、誰付費(fèi)”，必須考慮公平負(fù)擔(dān)，不能由區(qū)域消費(fèi)者完全負(fù)擔(dān)污水處理的全部成本。同時(shí)，也要考慮到消費(fèi)者的經(jīng)濟(jì)承受能力，服務(wù)收費(fèi)價(jià)格不能太高，超出居民的消費(fèi)能力會影響居民的繳費(fèi)積極性或者產(chǎn)生抵觸情緒，實(shí)行起來會很困難，收費(fèi)率會很低。⑸提高資源配置效率原則污水處理收費(fèi)價(jià)格的確定不僅要保護(hù)消費(fèi)者利益，也要激勵污水處理企業(yè)優(yōu)化生產(chǎn)要素組合，實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，不斷進(jìn)行技術(shù)革新和管理創(chuàng)新，努力提高生產(chǎn)效率。污水處理特許經(jīng)營價(jià)格制定需要建立一種既能吸引投資又能約束企業(yè)粗放經(jīng)營行為的有效機(jī)制，激勵企業(yè)不斷提高經(jīng)營效率，努力降低處理成本。⑹反映市場變化、及時(shí)調(diào)整價(jià)格原則污水處理項(xiàng)目投資大，投資回報(bào)期長，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展、城市化水平提高和技術(shù)進(jìn)步，污水處理成本會不斷變動。污水處理成本可能會因物價(jià)上漲、工資提高、環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)提高而導(dǎo)致成本上升，也可能會因市場擴(kuò)大的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益、技術(shù)進(jìn)步而使成本不斷下降。這就需要對價(jià)格及時(shí)進(jìn)行調(diào)整，以反映成本的變化。污水處理特許經(jīng)營成本定價(jià)方法⑴平均成本加成定價(jià)法平均成本加成定價(jià)是指污水處理價(jià)格由污水處理的平均成本加合理投資回報(bào)，是確定污水處理價(jià)格最常用的方法。確定污水處理單價(jià)（產(chǎn)品的價(jià)格）一般分三步。首先要估計(jì)測算污水處理單位產(chǎn)品的變動成本，即運(yùn)行成本（如直接材料、直接人工費(fèi)、管理費(fèi)等）；其次，測算固定資產(chǎn)折舊以及融資成本，估計(jì)固定費(fèi)用，然后按照設(shè)計(jì)污水處理能力，把固定費(fèi)用分?jǐn)偟絾挝晃鬯幚砹可希蟪鋈繂挝怀杀?；第三步，將全部成本加上按目?biāo)利潤率計(jì)算的利潤額，得出價(jià)格。這種方法的模型為：P= (C1+ C2+ C3+T) /Q (l+r) 式中：P—污水處理單位價(jià)格（元／噸）；C1—污水收集管網(wǎng)在內(nèi)的固定資產(chǎn)年折舊成本（元）；C2—污水處理年運(yùn)營成本（元）；C3一特許經(jīng)營企業(yè)的年融資成本（元）；Q —污水處理廠的設(shè)計(jì)年處理能力（噸）T—企業(yè)年內(nèi)應(yīng)繳的各項(xiàng)稅費(fèi)；r—特許經(jīng)營企業(yè)的投資回報(bào)（投資利潤）。平均成本加成定價(jià)需要估算出特許經(jīng)營企業(yè)真實(shí)的運(yùn)行成本和固定費(fèi)用。而企業(yè)真實(shí)的運(yùn)行成本并不能以企業(yè)的實(shí)際成本來確定，因?yàn)椴煌奶幚硪?guī)模、不同的處理方法，實(shí)際運(yùn)行成本會相差較大，而且企業(yè)發(fā)生的直接材料和直接人工費(fèi)、管理費(fèi)是否是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動中合理的、真實(shí)的需要，也難以確定和估算。如果按企業(yè)實(shí)際發(fā)生的成本列支，企業(yè)會采取不合理的方式擴(kuò)大直接人工成本和管理費(fèi)，如增加人員，提高工資水平，也不會利用先進(jìn)技術(shù)減少直接材料的消耗，這可能會削弱企業(yè)改進(jìn)經(jīng)營管理、降低成本的積極性，從而弱化特許經(jīng)營企業(yè)降低成本和促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步的激勵作用。固定資產(chǎn)的年折舊成本取決于固定資產(chǎn)投資額，但對于BOT模式下的新設(shè)施的建設(shè)投資，如果按實(shí)際投資計(jì)算，則企業(yè)可能會不合理的擴(kuò)大投資甚至過度投資，增加一些不必要的設(shè)施或不必要地提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)。因此，真實(shí)成本的測算一方面要聘請專業(yè)化的中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行測算和評估，另一方面要通過對行業(yè)同規(guī)?；蛳嘟?guī)模污水處理廠的平均投資成本進(jìn)行比較來確定。而對于TOT模式下的實(shí)際投資，則以政府特許經(jīng)營協(xié)議確定的項(xiàng)目設(shè)施轉(zhuǎn)讓費(fèi)為準(zhǔn)，因?yàn)檫@是企業(yè)實(shí)際且真實(shí)發(fā)生的投資成本。在利用平均成本確定污水處理服務(wù)單位價(jià)格時(shí)，還要考慮到處理廠設(shè)計(jì)處理能力與實(shí)際污水供應(yīng)量和處理量間的不一致情況。因?yàn)橛梢呀?jīng)發(fā)生的建設(shè)投資額計(jì)算的折舊費(fèi)與污水處理量無關(guān)，直接人工費(fèi)和管理費(fèi)在一定處理量變動范圍內(nèi)也并不隨處理量的增減而同比例增減。通行做法是在污水處理合同中確定一個(gè)最低污水供應(yīng)量標(biāo)準(zhǔn)，保證最低污水供應(yīng)量。如果污水進(jìn)水量低于此標(biāo)準(zhǔn)，則政府依此標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算的污水量及確定的價(jià)格向經(jīng)營企業(yè)支付污水處理費(fèi)。而超過設(shè)計(jì)能力100%時(shí)，其超過部分僅支付污水處理的變動成本。最低污水供應(yīng)量需在特許經(jīng)營協(xié)議中明確。一般來說，進(jìn)水達(dá)到設(shè)計(jì)能力的80%左右屬于正常情況。⑵投資回報(bào)率的確定確定污水處理服務(wù)價(jià)格時(shí)，平均成本測算只是考慮到成本部分，并未考慮投資回報(bào)。投資回報(bào)率可綜合考慮污水處理設(shè)施的服務(wù)市場增長情況、公用服務(wù)事業(yè)的保本微利原則、提高社會資本進(jìn)入污水處理行業(yè)的投資積極性、增強(qiáng)企業(yè)自我發(fā)展能力等因素后確定。根據(jù)當(dāng)?shù)匚鬯幚硇袠I(yè)的盈利狀況，結(jié)合本項(xiàng)目實(shí)際，建議本項(xiàng)目的投資回報(bào)（全投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率）暫定為8%。⑶服務(wù)期內(nèi)價(jià)格調(diào)整機(jī)制在特許經(jīng)營合同期限內(nèi)，物價(jià)變動、工資成本上升、技術(shù)進(jìn)步、國家污水理水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)等因素的變化，會引起污水處理中材料、能源、員工工資等生產(chǎn)成本的變化。因此，為保證企業(yè)的合理收益，促進(jìn)技術(shù)進(jìn)步和資源配置效率提高，應(yīng)適時(shí)對價(jià)格進(jìn)行合理調(diào)整。在調(diào)整時(shí)，除了要考慮材料、能源、員工工資、環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)提高帶來的成本上升因素外，也要考慮技術(shù)進(jìn)步帶來的成本下降。因此，可以建立下列污水處理服務(wù)費(fèi)價(jià)格調(diào)整公式，對服務(wù)費(fèi)價(jià)格進(jìn)行必要的調(diào)整：Ct=Ct1(AB+CD+EF+GH+I) ɑ 式中：Ct—調(diào)價(jià)后的污水處理服務(wù)費(fèi)單價(jià)； Ct1—最近一次調(diào)價(jià)的污水處理服務(wù)費(fèi)單價(jià)； A—調(diào)價(jià)后電價(jià)與前一次調(diào)價(jià)年度的電價(jià)比值； B—電費(fèi)占總成本費(fèi)用的權(quán)數(shù)； C—商品現(xiàn)零售價(jià)格指數(shù)與最近一次調(diào)價(jià)年度的商品價(jià)格指數(shù)的比值； D—材料、大修及維護(hù)費(fèi)等等直接成本費(fèi)用以及管理費(fèi)可調(diào)整部分總和占總成本費(fèi)用權(quán)數(shù)； E—在崗職工調(diào)整后的年平均工資與最近一次調(diào)價(jià)年度的在崗職工年平均工資的比值； F—人員工資及福利費(fèi)占總成本費(fèi)用權(quán)數(shù)； G一貸款利率與最近一次調(diào)價(jià)年度的貸款利率的比值； H—利息費(fèi)用占總成本費(fèi)用的權(quán)數(shù)； I—管理費(fèi)不可調(diào)整部分及折舊部分總和占總成本費(fèi)用權(quán)數(shù)； ɑ—技術(shù)進(jìn)步引起的成本下降比率。 其中，B+D+F+H+I=l污水處理服務(wù)費(fèi)價(jià)格的調(diào)整不能過于頻繁，也不能長期不變，一般以5年為一個(gè)調(diào)價(jià)周期比較合適。同時(shí)，如果價(jià)格變動幅度不大、調(diào)整幅度在10%以內(nèi)，也應(yīng)盡量不做調(diào)整，以保持價(jià)格的相對穩(wěn)定。如果某一時(shí)期物價(jià)變動過大，引起污水處理成本上升較多，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營極度困難，可以進(jìn)行臨時(shí)調(diào)價(jià)，或增加政府的財(cái)政補(bǔ)貼，以使企業(yè)度過困境，保證處理設(shè)施正帶運(yùn)行。污水處理系市政公用事業(yè)，按照《國家計(jì)委、建設(shè)部、國家環(huán)保總局關(guān)于推進(jìn)城市污水、垃圾處理產(chǎn)業(yè)發(fā)展的意見》（計(jì)投資[2002]1591號），新建城市污水處理廠項(xiàng)目允許采用行政劃撥方式的提供項(xiàng)目用地，而不需要進(jìn)行土地出讓的掛牌、競標(biāo)，從而可以大大降低土地使用成本，節(jié)省投資，并最終有助于降低污水處理服務(wù)費(fèi)。本項(xiàng)目由政府方以劃撥方式供給項(xiàng)目公司使用。在特許經(jīng)營期滿或被提前終止后，該部分土地使用權(quán)由政府方無償收回。在特許經(jīng)營期間，項(xiàng)目公司擁有項(xiàng)目用地土地使用權(quán)，但未經(jīng)政府方書面同意，不得變更污水處理廠的土地用途，更不得處置上述土地使用權(quán)。第五章 合同體系本項(xiàng)目合同結(jié)構(gòu)包括特許經(jīng)營協(xié)議和其他合同（協(xié)議）及支持性文件。特許經(jīng)營協(xié)議作為特許經(jīng)營項(xiàng)目的必備合同，在本項(xiàng)目的合同結(jié)構(gòu)中起統(tǒng)領(lǐng)作用，其他合同（協(xié)議）及支持文件為政府在設(shè)計(jì)項(xiàng)目合同結(jié)構(gòu)時(shí)根據(jù)項(xiàng)目各具體參與方所設(shè)計(jì)的除特許經(jīng)營協(xié)議外的基本合同框架。政府可以在以下各類合同等文件中設(shè)置核心/基本條款，具體的條款設(shè)置及合同（協(xié)議）的補(bǔ)充及完善需待特許經(jīng)營商選定后進(jìn)一步進(jìn)行。特許經(jīng)營協(xié)議。某縣人民政府與項(xiàng)目公司簽訂特許經(jīng)營協(xié)議，由某縣政府或 其授權(quán)的污水處理行業(yè)主管部門作為合同一方，投資者所成立的項(xiàng)目公司作為合同另一方簽訂，授予項(xiàng)目公司在某縣污水處理方面的特許經(jīng)營權(quán)，項(xiàng)目公司為特許經(jīng)營協(xié)議約定的服務(wù)對象提供污水處理服務(wù)并獲得污水處理服務(wù)費(fèi)收入。特許經(jīng)營協(xié)議主要解決污水處理廠特許經(jīng)營權(quán)的內(nèi)容、范圍和期限，污水處理價(jià)格的確定及支付，建設(shè)時(shí)間的安排，關(guān)于合作期間不可抗力的損失處理，污水處理設(shè)施的經(jīng)營，污水處理設(shè)施資產(chǎn)的移交三個(gè)過程中協(xié)議雙方的權(quán)利與義務(wù)，三個(gè)過程實(shí)施的方式、方法及應(yīng)注意的關(guān)鍵性問題。其他合同/協(xié)議及支持文件融資：項(xiàng)目公司與金融機(jī)構(gòu)簽訂貸款合同，從財(cái)政或相關(guān)部門獲得財(cái)政資金支持文件。工程建設(shè)：項(xiàng)目公司與工程承包商簽訂工程承包合同，選定工程監(jiān)理方并與其簽署工程監(jiān)理合同。在工程保險(xiǎn)方面，項(xiàng)目公司需與保險(xiǎn)公司簽訂建設(shè)期保險(xiǎn)合同。運(yùn)營期內(nèi)，項(xiàng)目公司應(yīng)投保適當(dāng)?shù)呢?cái)產(chǎn)險(xiǎn)、營業(yè)中斷險(xiǎn)以及第三方責(zé)任險(xiǎn)，將主要的可保險(xiǎn)運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給商業(yè)承包人。設(shè)備采購：項(xiàng)目公司將作為第三方，協(xié)助工程承包方與設(shè)備銷售方簽訂設(shè)備采購合同。PPP項(xiàng)目的權(quán)利邊界通常包括項(xiàng)目公司權(quán)利設(shè)定、項(xiàng)目資產(chǎn)權(quán)屬、項(xiàng)目提前終止和項(xiàng)目移交等。（1）項(xiàng)目公司權(quán)利設(shè)定項(xiàng)目公司作為PPP項(xiàng)目的特殊目的公司(SPV)，其權(quán)利需要在項(xiàng)目一攬子協(xié)議（簡稱項(xiàng)目協(xié)議）中予以設(shè)置和限定。?特許經(jīng)營內(nèi)容：依據(jù)特許經(jīng)營協(xié)議，獲得某縣河?xùn)|片區(qū)、三封工業(yè)園、洪山頭工業(yè)園范圍內(nèi)的污水處理25年特許經(jīng)營權(quán)，提供污水集中處理服務(wù)，實(shí)現(xiàn)達(dá)標(biāo)排放，并獲得污水處理費(fèi)收入。?項(xiàng)目公司經(jīng)營范圍：污水處理，排水管網(wǎng)、泵站及其它排水 設(shè)施的咨詢、設(shè)計(jì)、建設(shè)、設(shè)備供應(yīng)、安裝、運(yùn)營與維護(hù)。?注冊資本變更：項(xiàng)目公司因生產(chǎn)經(jīng)營需經(jīng)股東會決議通過，可通過追加資金，或使用未分配利潤，增加注冊資本。增資資金投入時(shí)間以滿足項(xiàng)目建設(shè)及運(yùn)營資金需求為原則，不得對項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度造成不利影響。公司減少注冊資本，應(yīng)自做出決議之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人。?股權(quán)轉(zhuǎn)讓：除項(xiàng)目公司章程另有規(guī)定，不得私自將公司的任何股權(quán)質(zhì)押、提供擔(dān)?；?qū)Υ祟悪?quán)利施加或致使施加限制。?財(cái)政專項(xiàng)資金用途：只限該項(xiàng)目的投資及運(yùn)營過程申的資金不足所用。(2)項(xiàng)目資產(chǎn)權(quán)屬某縣污水處理設(shè)施PPP項(xiàng)目資產(chǎn)主要包括三封污水處理廠、橋東污水處理廠、洪山頭污水處理廠及配套管網(wǎng)資產(chǎn)、土地使用權(quán)等，根據(jù)項(xiàng)目協(xié)議約定，上述各類資產(chǎn)權(quán)屬及處置方式如下：?三封污水處理廠及配套管網(wǎng)原有資產(chǎn)：由項(xiàng)目公司