財務分析方案實例(編輯修改稿)
2025-05-20 06:25 本頁面
【文章內容簡介】 其中：還本 付息 期末借款余額 運營期1長期借款789101112期初借款余額 當期還本付息 其中：還本 付息 期末借款余額 ()(詳見表:3)， 萬元。表3：年均總成本構成明細表序號費用名稱費用(萬元)所占比例(%) 總成本（1+2+3) 1運營成本 能源費 污泥處置費 藥劑費 工資福利費 制造費 管理費 保險費 2折舊 3利息 （1）每一運營年，污水處理廠計劃內暫停服務時間按10天計，用于廠內的檢修、維護工作。根據(jù)特許經(jīng)營協(xié)議條款，在計劃內暫停服務期間，要求污水處理廠保證處理能力不低于設計處理能力的50%。因此，年運營天數(shù)按360天計算。（2）保底水量：,；（3）本方案不計增值稅及附加稅；（4）所得稅率25%，享受國家三免三減半政策；（5）本項目特許經(jīng)營權轉讓價為10000萬元。年營業(yè)收入及稅金計算詳見表:4表4：年營業(yè)收入及稅金計算表序號項目運營年1年均運營收入合計（萬元）2年均所得稅（萬元）經(jīng)測算，投資10000萬元，%，%。項目財務分析指標匯總見表5。表5：項目財務評價指標匯總表項 目單 位指 標1 總投資萬元100002 單位經(jīng)營成本（正常運營年）元/m33項目處理水量萬m3579604 污水處理收費元/m35 銷售收入總額萬元 6 總成本費用總額萬元 7 利潤總額萬元 8 盈利能力指標 年平均投資利潤率% 年平均資本金利潤率% 財務內部收益率(所得稅后)%8經(jīng)測算，其水費價格構成詳見表6表6：水費價格構成明細表序號項目年均噸水價格（元/立方米）年均收入（萬元/年）所占比重（%）1水費價格 固定費用 折舊
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