財(cái)務(wù)分析方案實(shí)例(編輯修改稿)
2025-05-20 06:25 本頁(yè)面
【文章內(nèi)容簡(jiǎn)介】 其中：還本 付息 期末借款余額 運(yùn)營(yíng)期1長(zhǎng)期借款789101112期初借款余額 當(dāng)期還本付息 其中：還本 付息 期末借款余額 ()(詳見表:3)， 萬(wàn)元。表3：年均總成本構(gòu)成明細(xì)表序號(hào)費(fèi)用名稱費(fèi)用(萬(wàn)元)所占比例(%) 總成本（1+2+3) 1運(yùn)營(yíng)成本 能源費(fèi) 污泥處置費(fèi) 藥劑費(fèi) 工資福利費(fèi) 制造費(fèi) 管理費(fèi) 保險(xiǎn)費(fèi) 2折舊 3利息 （1）每一運(yùn)營(yíng)年，污水處理廠計(jì)劃內(nèi)暫停服務(wù)時(shí)間按10天計(jì)，用于廠內(nèi)的檢修、維護(hù)工作。根據(jù)特許經(jīng)營(yíng)協(xié)議條款，在計(jì)劃內(nèi)暫停服務(wù)期間，要求污水處理廠保證處理能力不低于設(shè)計(jì)處理能力的50%。因此，年運(yùn)營(yíng)天數(shù)按360天計(jì)算。（2）保底水量：,；（3）本方案不計(jì)增值稅及附加稅；（4）所得稅率25%，享受國(guó)家三免三減半政策；（5）本項(xiàng)目特許經(jīng)營(yíng)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)為10000萬(wàn)元。年?duì)I業(yè)收入及稅金計(jì)算詳見表:4表4：年?duì)I業(yè)收入及稅金計(jì)算表序號(hào)項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)年1年均運(yùn)營(yíng)收入合計(jì)（萬(wàn)元）2年均所得稅（萬(wàn)元）經(jīng)測(cè)算，投資10000萬(wàn)元，%，%。項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析指標(biāo)匯總見表5。表5：項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)匯總表項(xiàng) 目單 位指 標(biāo)1 總投資萬(wàn)元100002 單位經(jīng)營(yíng)成本（正常運(yùn)營(yíng)年）元/m33項(xiàng)目處理水量萬(wàn)m3579604 污水處理收費(fèi)元/m35 銷售收入總額萬(wàn)元 6 總成本費(fèi)用總額萬(wàn)元 7 利潤(rùn)總額萬(wàn)元 8 盈利能力指標(biāo) 年平均投資利潤(rùn)率% 年平均資本金利潤(rùn)率% 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率(所得稅后)%8經(jīng)測(cè)算，其水費(fèi)價(jià)格構(gòu)成詳見表6表6：水費(fèi)價(jià)格構(gòu)成明細(xì)表序號(hào)項(xiàng)目年均噸水價(jià)格（元/立方米）年均收入（萬(wàn)元/年）所占比重（%）1水費(fèi)價(jià)格 固定費(fèi)用 折舊
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