【文章內(nèi)容簡介】 決權(quán)?，撝C齷蘄賞組靄縐嚴減。瑩諧齷蘄賞組靄縐嚴減籩?！　〉诹鶙l 股份合作公司重大事項決策方案、會議決議等相關(guān)材料及時向公司股東公示。若公司股東有疑問或意見的，董事會或授權(quán)相關(guān)人員應(yīng)做好相應(yīng)的解釋工作。麩肅鵬鏇轎騍鐐縛縟糶。麩肅鵬鏇轎騍鐐縛縟糶爾。　　第七條 區(qū)集體資產(chǎn)管理辦公室會同街道辦事處應(yīng)不定期對股份合作公司的重大事項決策行為是否規(guī)范進行監(jiān)督檢查，對發(fā)現(xiàn)的問題應(yīng)要求公司及時改正。并且，按照《南山區(qū)股份合作公司綜合監(jiān)管實施辦法》第二十二條、第二十三條、第二十四條和第二十五條處理。納疇鰻吶鄖禎銣膩鰲錟。納疇鰻吶鄖禎銣膩鰲錟顫?！　〉诎藯l 本辦法由南山區(qū)集體資產(chǎn)管理辦公室負責解釋。本辦法從年月日起施行。附件　　南山區(qū)股份合作公司財務(wù)監(jiān)督管理辦法　　第一條 為規(guī)范我區(qū)股份合作公司的財務(wù)管理行為，加強財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益，確保股份合作公司資產(chǎn)安全，根據(jù)相關(guān)規(guī)定和要求，結(jié)合我區(qū)實際，制定本辦法。風(fēng)攆鮪貓鐵頻鈣薊糾廟。風(fēng)攆鮪貓鐵頻鈣薊糾廟誑?！　〉诙l 原則上股份合作公司依法進行會計核算，應(yīng)依法按規(guī)定設(shè)置財務(wù)機構(gòu)和財務(wù)工作崗位并指定財務(wù)負責人。財務(wù)工作崗位的設(shè)置和人員分工應(yīng)當符合內(nèi)部會計控制制度，出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。滅噯駭諗鋅獵輛覯餿藹。滅噯駭諗鋅獵輛覯餿藹猙?！　〉谌龡l 規(guī)范股份合作公司通過“南山區(qū)集體經(jīng)濟陽光服務(wù)平臺”中的財務(wù)監(jiān)管模塊，實行統(tǒng)一記賬。區(qū)集體資產(chǎn)管理辦公室、街道辦事處對股份合作公司財務(wù)進行實時在線監(jiān)督。鐒鸝餉飾鐔閌貲諢癱騮。鐒鸝餉飾鐔閌貲諢癱騮吶?！　〉谒臈l 股份合作公司配強從事財務(wù)工作的人員，加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，落實持證上崗，規(guī)范財務(wù)收支記賬?！　〉谖鍡l 股份合作公司從事財務(wù)工作的人員應(yīng)具有會計從業(yè)經(jīng)歷或會計專業(yè)學(xué)歷。擔任財務(wù)負責人的，還應(yīng)具備以下條件：攙閿頻嶸陣澇諗譴隴瀘。攙閿頻嶸陣澇諗譴隴瀘鐙?！　。ㄒ唬﹫猿衷瓌t，廉潔奉公；　?。ǘ┦煜邑斀?jīng)法律、法規(guī)、規(guī)章和制度，掌握企業(yè)管理知識；　　（三）具有會計師以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格或者具有會計專業(yè)本科以上學(xué)歷且有從事會計工作三年以上經(jīng)歷的；　　（四）具有中共黨員身份的應(yīng)優(yōu)先考慮?！　〉诹鶙l 股份合作公司董事長、總經(jīng)理的配偶、父母、子女、祖父母、外祖父母、兒媳與公婆、女婿與岳父母、兄弟姐妹原則上不得擔任本公司財務(wù)負責人。財務(wù)負責人的配偶、父母、子女不得擔任本公司的會計、出納工作。趕輾雛紈顆鋝討躍滿賺。趕輾雛紈顆鋝討躍滿賺蜆。　　第七條 會計人員離崗、離職應(yīng)移交會計檔案，辦理交接手續(xù)。一般會計人員離職，由財務(wù)負責人監(jiān)督交接；財務(wù)負責人離職，由單位負責人監(jiān)督交接。夾覡閭輇駁檔驀遷錟減。夾覡閭輇駁檔驀遷錟減汆?！　〉诎藯l 股份合作公司應(yīng)按照國家統(tǒng)一的《企業(yè)會計準則》規(guī)定，根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)進行會計核算，填制會計憑證，登記會計賬簿，編制財務(wù)會計報告。視絀鏝鴯鱭鐘腦鈞欖糲。視絀鏝鴯鱭鐘腦鈞欖糲僉。　　第九條 股份合作公司財務(wù)人員應(yīng)按照國家會計制度的規(guī)定對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證有權(quán)不予接受，并向單位負責人報告；對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正補充。記賬憑證應(yīng)根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證及有關(guān)資料編制。偽澀錕攢鴛擋緬鐒鈞錠。偽澀錕攢鴛擋緬鐒鈞錠鈴?！　〉谑畻l 股份合作公司應(yīng)按照國家規(guī)定以及財務(wù)工作需要設(shè)置會計賬簿，包括總賬、明細賬、日記賬和其他輔助性賬簿?，F(xiàn)金日記賬和銀行日記賬必須采用訂本式賬簿。會計賬簿應(yīng)當按照連續(xù)編號的頁碼順序登記。實行會計電算化，打印的會計賬簿必須連續(xù)編號，經(jīng)審核無誤后裝訂成冊，并由記賬人員和財務(wù)負責人簽字或者蓋章。緦徑銚膾齲轎級鏜撟廟。緦徑銚膾齲轎級鏜撟廟耬?！　〉谑粭l 股份合作公司資金不得以任何個人或其他單位名義開立賬戶存儲?！　〉谑l 股份合作公司財務(wù)人員依法進行會計核算，實行會計監(jiān)督。財務(wù)人員辦理會計事務(wù)應(yīng)當遵守職業(yè)道德，堅持會計準則，保證客觀公正，做到賬實、賬款、賬證、賬賬、賬表相符。騅憑鈳銘僥張礫陣軫藹。騅憑鈳銘僥張礫陣軫藹攬?！　〉谑龡l 股份合作公司除法定的會計賬簿外，不得另立會計賬簿。　　第十四條 現(xiàn)金管理　?。ㄒ唬┈F(xiàn)金使用范圍：　　.職工工資、津貼；　　.個人勞務(wù)報酬；　　.根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人各種獎金；　　.各種勞保、福利費用以及根據(jù)國家規(guī)定的對個人的其他支出；　　.出差人員必需隨身攜帶的差旅費；　　.結(jié)算起點在人民幣元以下的零星開支；　　.其他需要支付現(xiàn)金的其他支出?！　〕鲜銮闆r可以使用現(xiàn)金支付外，其他款項的支付應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。　?。ǘ齑娆F(xiàn)金原則上不得超過人民幣元以上，超過部分當日存入銀行。　?。ㄈ┮磺鞋F(xiàn)金往來，應(yīng)有收付憑證?，F(xiàn)金收入應(yīng)由會計填寫收款收據(jù)，出納收款蓋章后交回會計存查聯(lián)，由會計保管。癘騏鏨農(nóng)剎貯獄顥幗騮。癘騏鏨農(nóng)剎貯獄顥幗騮鴣?！　。ㄋ模┎坏脧默F(xiàn)金收入中直接支付現(xiàn)金，即不得“坐支現(xiàn)金”；不得用不符合財務(wù)制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金，即不得“白條抵庫”；不得謊報用途套取現(xiàn)金；不得用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金；不得用股份合作公司收入的現(xiàn)金以個人名義存入儲蓄，不得保留賬外公款，即不得“公款私存”，不得設(shè)置“小金庫”；不得以個人名義將集體資金存入銀行或者私自轉(zhuǎn)移，即不得設(shè)立“賬外賬”。鏃鋝過潤啟婭澗駱讕瀘。鏃鋝過潤啟婭澗駱讕瀘載?！　。ㄎ澹┈F(xiàn)金日記賬必須日清月結(jié)，保證賬款、賬賬相符。出納每天將審核后的現(xiàn)金收支單據(jù)進行逐筆序時登記，每日終了應(yīng)結(jié)出賬面結(jié)存數(shù)，并與庫存現(xiàn)金的實存數(shù)核對相符。每月終了出納編制現(xiàn)金收支結(jié)算清單，連同原始憑證移交會計，會計審核無誤后雙方簽章保存。榿貳軻謄壟該檻鯔塏賽。榿貳軻謄壟該檻鯔塏賽緯。　　第十五條 銀行存款管理　?。ㄒ唬┩咨票９苁褂勉y行印鑒和銀行存款電腦查詢磁卡。財務(wù)章由財務(wù)負責人或會計保管使用，私章由出納保管使用，非本股份合作公司財務(wù)人員不得使用銀行存款電腦查詢磁卡。邁蔦賺陘賓唄擷鷦訟湊。邁蔦賺陘賓唄擷鷦訟湊幟。　?。ǘ┿y行賬戶、賬號必須保密，非因業(yè)務(wù)關(guān)系不得外傳，不準出租出借銀行賬戶、賬號。　?。ㄈ┩咨票９苁褂勉y行支票，建立支票的登記、領(lǐng)用、清查制度，空白支票不準加蓋銀行印鑒?！　。ㄋ模┟吭略鲁酰黾{應(yīng)將股份合作公司上月度銀行日記賬和銀行對賬單進行核對，并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，保證賬款、賬賬相符。嶁硤貪塒廩袞憫倉華糲。嶁硤貪塒廩袞憫倉華糲饃。　　第十六條 應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款管理　?。ㄒ唬?yīng)收賬款和其他應(yīng)收款應(yīng)當根據(jù)實際發(fā)生額記賬，并按照往來客戶名設(shè)置明細賬。　?。ǘ┕煞莺献鞴緫?yīng)每季度終了對應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款進行清理。　　第十七條 股份合作公司應(yīng)根據(jù)國家規(guī)定計提壞賬準備。股份合作公司應(yīng)加強對應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收款的清查追收力度，減少呆壞賬產(chǎn)生，已核銷的壞賬應(yīng)建立“賬銷案存”制度繼續(xù)追收。對因人為因素追收不力造成損失的，應(yīng)追究股份合作公司法人代表和直接責任人的責任。 該櫟諼碼戇沖巋鳧薩錠。該櫟諼碼戇沖巋鳧薩錠謨。　　第十八條 存貨管理　?。ㄒ唬┕緫?yīng)建立存貨采購、入庫、保管、領(lǐng)用、發(fā)出等管理制度?！　。ǘ┐尕洃?yīng)當定期或者至少每半年盤點一次。盤點結(jié)果與賬面記錄不符的，應(yīng)查明原因。　?。ㄈ┕煞莺献鞴緫?yīng)在年終取得可靠證據(jù)，對存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低法進行計量，對可變現(xiàn)凈值低于存貨成本的差額，計提存貨跌價準備。劇妝諢貰攖蘋塒呂侖廟。劇妝諢貰攖蘋塒呂侖廟痙?！　〉谑艞l 股份合作公司所有對外付款，均應(yīng)有收款人合法有效的付款憑證，公司有關(guān)經(jīng)辦人應(yīng)在付款憑證上加蓋審查意見，并按照公司章程、財務(wù)制度報公司財務(wù)負責人和總經(jīng)理、董事長或其授權(quán)人審批。臠龍訛驄椏業(yè)變墊羅蘄。臠龍訛驄椏業(yè)變墊羅蘄囂?！　〉诙畻l 股份合作公司員工因公借款，應(yīng)填制借款單，注明借款金額和用途，按規(guī)定報批，并在業(yè)務(wù)完成后個工作日內(nèi)辦理結(jié)算手續(xù)。嚴禁與公司業(yè)務(wù)無關(guān)的借款。鰻順褸悅漚縫囅屜鴨騫。鰻順褸悅漚縫囅屜鴨騫鬩。　　第二十一條 為保障股份合作公司資金安全，公司財務(wù)人員不得擅自辦理不符合相關(guān)規(guī)定的任何付款?！　〉诙l 股份合作公司業(yè)務(wù)招待費支出，應(yīng)由當事人簽名，經(jīng)財務(wù)負責人審核后，報總經(jīng)理審閱后再由董事長或其授權(quán)人按程序?qū)徟６聲鶕?jù)本公司情況制定相關(guān)規(guī)定，嚴格按照財務(wù)制度規(guī)定的標準提取列支。穡釓虛綹滟鰻絲懷紓濼。穡釓虛綹滟鰻絲懷紓濼視。　　第二十三條 股份合作公司經(jīng)營班子成員的工資標準應(yīng)由公司章程或公司法定程序通過的財務(wù)制度中明確規(guī)定?！　〉诙臈l 股份合作公司辦公用品由公司指定專門部門統(tǒng)一購買，并建立辦公用品領(lǐng)用登記制度，由專人負責管理。隸誆熒鑒獫綱鴣攣駘賽。隸誆熒鑒獫綱鴣攣駘賽澇。　　第二十五條 股份合作公司當年無盈余時，原則上不得分配股息?！　　　〉诙鶙l 股份合作公司利潤分配方案由董事會制訂，經(jīng)股東（代表）大會表決通過，并報送所在地街道辦事處。浹繢膩叢著駕驃構(gòu)碭湊。浹繢膩叢著駕驃構(gòu)碭湊農(nóng)?！　〉诙邨l 股份合作公司財務(wù)會計報告由會計報表、會計報表附注和財務(wù)情況說明書組成。會計報表由資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表組成。鈀燭罰櫝箋礱颼畢韞糲。鈀燭罰櫝箋礱颼畢韞糲銨?！　〉诙藯l 股份合作公司應(yīng)在年度終了時，出具年度財務(wù)報告。在編制年度財務(wù)會計報告前，應(yīng)全面清查資產(chǎn)、核實債務(wù)；不得編制和對外提供虛假或者隱瞞重要事項的財務(wù)會計報告。聘請專業(yè)的會計師事務(wù)所出具年度審計報告，公司負責人應(yīng)在財務(wù)會計報告上簽字蓋章，對其真實性、完整性負責。愜執(zhí)緝蘿紳頎陽灣熗鍵。愜執(zhí)緝蘿紳頎陽灣熗鍵艤?！　〉诙艞l 股份合作公司應(yīng)加強年度審計、離任審計、換屆審計、專項審計工作。　　第三十條 股份合作公司應(yīng)定期完成財務(wù)報送工作，在年度終了日內(nèi)，將年度審計報告報送所在地街道辦事處和區(qū)集體資產(chǎn)管理辦公室。貞廈給鏌綞牽鎮(zhèn)獵鎦龐。貞廈給鏌綞牽鎮(zhèn)獵鎦龐朮。　　第三十一條 會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務(wù)報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映股份合作公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)。嚌鯖級廚脹鑲銦礦毀蘄。嚌鯖級廚脹鑲銦礦毀蘄鷯?！　〉谌l 股份合作公司應(yīng)加強會計檔案的管理，建立會計檔案的立卷、歸檔、保管、查閱和銷毀等管理制度，保證會計檔案妥善保管、有序存放、方便查閱、嚴防毀損、散失和泄密。薊鑌豎牘熒浹醬籬鈴騫。薊鑌豎牘熒浹醬籬鈴騫違?！　〉谌龡l 各股份合作公司每年形成的會計檔案，應(yīng)由專人按照會計歸檔要求，負責整理立卷，裝訂成冊，編制會計檔案保管清冊。齡踐硯語蝸鑄轉(zhuǎn)絹攤濼。齡踐硯語蝸鑄轉(zhuǎn)絹攤濼絡(luò)。　　第三十四條 股份合作公司會計檔案一般不得借出，如有特殊需要，經(jīng)公司法人代表批準，可供查閱或者復(fù)制，但必須辦理登記手續(xù)。查閱或者復(fù)制會計檔案的人員，嚴禁在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。紳藪瘡顴訝標販繯轅賽。紳藪瘡顴訝標販繯轅賽憮?！　〉谌鍡l 會計檔案的保管期限分為永久、定期兩類。定期保管期限分為年、年、年、年、年類。飪籮獰屬諾釙誣苧徑凜。飪籮獰屬諾釙誣苧徑凜騙。　　月度、季度財務(wù)報告（包括文字分析）保管期限為年；銀行余額調(diào)節(jié)表和銀行對賬單保管期限為年；稅收會計報表保管期限為年；會計憑證、會計賬簿（不含現(xiàn)金和銀行存款日記賬）和會計移交清冊保管期限為年；現(xiàn)金和銀行存款日記賬保管期限為年；年度財務(wù)報告（包括文字分析）、會計檔案保管清冊和銷毀清冊應(yīng)永久保管。烴斃潛籬賢擔視蠶賁粵。烴斃潛籬賢擔視蠶賁粵貫?！　〉谌鶙l 本辦法所稱的財務(wù)報表，應(yīng)當按照財政部《企業(yè)會計準則第號合并財務(wù)報表》的要求，將股份合作公司，以及分公司、經(jīng)營部和下屬子公司（全資、控股子公司）合并財務(wù)報表。鋝豈濤軌躍輪蒔講嫗鍵。鋝豈濤軌躍輪蒔講嫗鍵礪?！　〉谌邨l 若股份合作公司未按照本辦法執(zhí)行的，區(qū)集體資產(chǎn)管理辦公室、街道辦事處和相關(guān)主管部門按照《南山區(qū)股份合作公司綜合監(jiān)管實施辦法》第二十二條、第二十三條、第二十四條和第二十五條處理。擷偽氫鱧轍冪聹諛詼龐。擷偽氫鱧轍冪聹諛詼龐復(fù)?！　〉谌藯l 本辦法由南山區(qū)集體資產(chǎn)管理辦公室負責解釋，自年月日實施。　　附件　　南山區(qū)股份合作公司資產(chǎn)租賃監(jiān)督管理辦法　　第一條 為規(guī)范我區(qū)股份合作公司資產(chǎn)租賃行為，確保股份合作公司資產(chǎn)租賃公開、公平、公正，推動集體資產(chǎn)優(yōu)化配置和保值增值，根據(jù)相關(guān)規(guī)定和要求，結(jié)合我區(qū)實際，制訂本辦法。蹤飯夢摻釣貞綾賁發(fā)蘄。蹤飯夢摻釣貞綾賁發(fā)蘄韃?！　〉诙l 本辦法所稱資產(chǎn)是指由股份合作公司占有、受托 管理或?qū)嶋H控制的依據(jù)法律法規(guī)可用于租賃的廠房及配套宿舍、辦公樓宇（用房）、住宅、商鋪、閑置土地、設(shè)施設(shè)備等。婭鑠機職銦夾簣軒蝕騫。婭鑠機職銦夾簣軒蝕騫設(shè)。　　本辦法所稱資產(chǎn)租賃是指股份合作公司將資產(chǎn)全部或部分出租給法人、自然人或者其他組織（以下簡稱：承租人）使用，并向承租人收取租金的行為。譽諶摻鉺錠試監(jiān)鄺儕瀉。譽諶摻鉺錠試監(jiān)鄺儕瀉濰?！　〉谌龡l 鼓勵股份合作公司開展規(guī)?；》孔赓U業(yè)務(wù)。成立住房租賃企業(yè)或委托專業(yè)化的住房租賃企業(yè)，將符合安全、質(zhì)量、消防、衛(wèi)生等條件的住房統(tǒng)一出租、規(guī)范管理。儔聹執(zhí)償閏號燴鈿膽賾。儔聹執(zhí)償閏號燴鈿膽賾勞?！　」煞莺献鞴咀赓U物業(yè)納入?yún)^(qū)級人才和保障房統(tǒng)計房源的，且按人才住房租金標準出租給人才使用的，區(qū)財政可給予配租股份合作公司一定的租金差額補貼。具體按照相關(guān)規(guī)定執(zhí)行?？b電悵淺靚蠐淺錒鵬凜?？b電悵淺靚蠐淺錒鵬凜錈?！　〉谒臈l 股份合作公司組織單宗資產(chǎn)或一次性租賃物業(yè)面積平方米以上或年租金收入萬元以上的物業(yè)資產(chǎn)租賃活動必須以公開招租的方式實施。驥擯幟褸饜兗椏長絳粵。驥擯幟褸饜兗椏長絳粵藎?！　‰m在租賃合同中