201x年行政事業(yè)單位內部控制工作方案(編輯修改稿)
2024-12-03 09:07 本頁面
【文章內容簡介】 件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。 (四 )堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。 三、工作安排 (一 )動員部署。各單位要迅速行動，全面啟動本單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄 各單位積極開展內部控制基礎性評價工作。 (二 )開展評價。各單位應當于 201X年 10 月 25 日前，按照《指導意見》的要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范 (試行 )》 (財會〔 201X〕 21 號 )為依據，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明 (見附件 1 和附件 2)，組織開展內部控制基礎性評價工作。除行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標體系外，各單位也可根據自身性質及業(yè)務特點，在評價過程中增加其他與單位內部控制目標相關的評價指標，作為補充評價指標納入評價范圍。補充指標的所屬類別 、名稱、評價要點及評價結果等內容作為特別說明項，在《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》 (參考格式見附件 3)中單獨說明。 (三 )評價報告及其使用。各單位主要負責人要親自審定內部控制基礎性評價報告 (包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容 )，并以此著重明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在 201X 年底前順利完成內部控制建立與實施工作。同時，各單位要將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，發(fā)現不足、找出差距、查擺問題，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水 平和效果。各主管部門要加強對單位內部控制基礎性評價工作的統(tǒng)籌規(guī)劃和督促指導。各主管部門應當在各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內部控制基礎性評價評分表和評價報告。各主管部門可以對所轄單位內部控制基礎性評價得分進行比較，全面推進所轄單位開展內部控制建立與實施工作。 (四 )總結經驗。各單位應當于 201X年 10 月 25 日前，向佳木斯市財政局 (會計管理科 )報送單位內部控制基礎性評價工作總結材料紙質版和電子版?？偨Y材料內容包括： 內部控制基礎性評價工作報 告，內容包括本單位開展單位內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得成效、存在問題、工作建議及可復制、可推廣的典型案例等 。本單位行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表 。本單位內部控制基礎性評價報告。對于具有較高推廣價值和借鑒意義的典型案例，省財政廳將報財政部予以推介、推廣，并納入我省行政事業(yè)單位內部控制建設案例庫，供各地、各部門學習借鑒。四、有關要求 (一 )強化組織領導。各單位要切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導，成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報 道、信息報送等工作，確保所轄單位保質保量完成內部控制基礎性評價工作。為加強基礎性評價的組織協調工作，為了做好此項工作，市財政局成立了行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組，組長： 王玉生，副主長： 喬明寶，領導小組下設辦公室 (設在市財政局會計管理科 )具體負責日?；A性評價管理與推進工作。 (二 )加強監(jiān)督檢查。各單位要按照本方案規(guī)定的格式和要求，開展內部控制基礎性評價工作，確保評價結果真實有效。本地財政部門、各主管部門要加強對各單位內部控制基礎性評價工作進展情
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