【文章內(nèi)容簡介】 助報(bào)銷。因出差過程中聯(lián)系業(yè)務(wù)發(fā)生的招待費(fèi)，憑發(fā)票經(jīng)總經(jīng)理簽字在各項(xiàng)目部招待費(fèi)預(yù)算范圍內(nèi)報(bào)銷。第十二條差旅費(fèi)報(bào)銷流程一、差旅費(fèi)報(bào)銷要求：員工出差時(shí)必須事先填報(bào)“出差申請表”，寫明出差日程、出差目的地及出差事由等，經(jīng)部門經(jīng)理核準(zhǔn)后方可出差。遠(yuǎn)途出差員工憑已獲批準(zhǔn)的“出差申請表”向財(cái)務(wù)部預(yù)支差旅費(fèi)。未及批準(zhǔn)，出差人員須補(bǔ)辦手續(xù)后方能支給差旅費(fèi)。出差人員因急病或不可抗力無法在預(yù)定期限返回銷差而必須延長滯留，根據(jù)出差者申請，經(jīng)調(diào)查無誤支給差旅費(fèi)。報(bào)銷差旅費(fèi)時(shí)出差人員整理、粘貼報(bào)銷票據(jù)，填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，并附上已經(jīng)審批的“出差申請表”，報(bào)銷機(jī)票必須有公司辦公綜合部定票人員簽字。項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人及領(lǐng)導(dǎo)確認(rèn)簽字。財(cái)務(wù)部審核報(bào)銷。二、差旅費(fèi)報(bào)銷的審批報(bào)銷金額在1000元（含1000元）以內(nèi)，僅需項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人審批即可報(bào)銷；報(bào)銷金額在1000元至5000元（含5000元）以內(nèi)，除項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人審批外還要由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；報(bào)銷金額在5000元以上的還需由總經(jīng)理審批。職工出差回本地后超過一個(gè)月未到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)的，財(cái)務(wù)部有權(quán)取消其享受當(dāng)次出差補(bǔ)助費(fèi)的資格。第四章 業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)銷程序及審批權(quán)限第十三條 總則 指招待客戶或公司認(rèn)為應(yīng)該接待的各類人員時(shí)所發(fā)生的費(fèi)用，包括餐飲、娛樂、旅游、禮品等。第十四條 開支標(biāo)準(zhǔn)：在各部門預(yù)算范圍內(nèi)開支，無預(yù)算不予報(bào)銷。第十五條 業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)銷流程一、業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)銷程序：經(jīng)辦人員填寫費(fèi)用報(bào)銷單；部門負(fù)責(zé)人及領(lǐng)導(dǎo)簽字同意財(cái)務(wù)部審核、付款。二、業(yè)務(wù)費(fèi)報(bào)銷的審批 報(bào)銷金額在1000元（含1000元）以內(nèi)，僅需項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人審批即可報(bào)銷；報(bào)銷金額在1000元至5000元（含5000元）以內(nèi)，除項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人審批外還要由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；報(bào)銷金額在5000元以上的還需由總經(jīng)理審批。第五章 廣告費(fèi)及業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)報(bào)銷程序及審批權(quán)限第十五條 業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)是公司開展業(yè)務(wù)宣傳活動(dòng)所支付的費(fèi)用，主要是指未通過媒體的廣告性支出，包括公司發(fā)放的印有公司標(biāo)志的禮品、紀(jì)念品等；第十六條廣告費(fèi)是公司通過媒體向公眾介紹商品、勞務(wù)和公司信息等發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用，必須取得廣告業(yè)專用發(fā)票。第十七條業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)和廣告費(fèi)在發(fā)生前需先走呈報(bào)審批流程，呈報(bào)審批流程如下：經(jīng)辦人員填“呈報(bào)審批表”；項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字；總經(jīng)理審批；常務(wù)董事批準(zhǔn)。第十八條報(bào)銷程序：經(jīng)辦人員填寫費(fèi)用報(bào)銷單，后附已獲批準(zhǔn)的“呈報(bào)審批表”；分管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理審批；財(cái)務(wù)部審核、付款。第十九條業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)和廣告費(fèi)在付款時(shí)，部門負(fù)責(zé)人不設(shè)權(quán)限。第六章辦公用品、修理費(fèi)報(bào)銷程序及審批權(quán)限第二十條辦公用品、辦公設(shè)備修理費(fèi)、生產(chǎn)設(shè)備修理費(fèi)報(bào)銷，需填寫“辦公用品申購單”或“維修申請單”，由綜合部審查簽字后才能報(bào)銷。具體參照綜合部《辦公用品管理辦法》。第二十一條 報(bào)銷程序各部門綜合管理員每月25日前填寫“辦公用品申領(lǐng)單”或“修理申請單”并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人簽字后報(bào)給公司辦公室綜合部；辦公室綜合部匯總各部門申請單，集中采購，并統(tǒng)一報(bào)銷。辦公用品報(bào)銷的審批報(bào)銷金額在1000元（含1000元）以內(nèi)，僅需部門負(fù)責(zé)人審批即可報(bào)銷；報(bào)銷金額在1000元至5000元（含5000元）以內(nèi)，除項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人審批外還要由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；報(bào)銷金額在5000元以上的還需由總經(jīng)理審批。第七章 定額費(fèi)用報(bào)銷第二十二條 市內(nèi)交通費(fèi)、移動(dòng)通訊費(fèi)、電腦補(bǔ)貼公司員工每月可報(bào)銷相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)的市內(nèi)交通費(fèi)、移動(dòng)通訊費(fèi)和電腦補(bǔ)貼，按季度支付。一、本季度的市內(nèi)交通費(fèi)和移動(dòng)通訊費(fèi)在本季度末的月份憑票據(jù)在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過時(shí)間規(guī)定報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部有權(quán)取消該季度的定額報(bào)銷。二、本季度的電腦補(bǔ)貼在本季度的第二個(gè)月份憑票據(jù)在限額內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，超過時(shí)間規(guī)定報(bào)銷的，財(cái)務(wù)部有權(quán)取消該季度的定額報(bào)銷。二、市內(nèi)交通費(fèi)、移動(dòng)通訊費(fèi)和電腦補(bǔ)貼報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)參見公司《移動(dòng)通訊費(fèi)、市內(nèi)交通費(fèi)管理規(guī)定》《電腦補(bǔ)貼管理規(guī)定》。三、定額費(fèi)用報(bào)銷金額在1000元（含1000元）以內(nèi)，僅需項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人審批即可報(bào)銷；報(bào)銷金額在1000元至5000元（含5000元）以內(nèi)，除項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人審批外還要由分管領(lǐng)導(dǎo)審批；報(bào)銷金額在5000元以上的還需由總經(jīng)理審批。第八章 公司總監(jiān)及總監(jiān)以上人員費(fèi)用報(bào)銷程序及審批權(quán)限第二十三條公司項(xiàng)目經(jīng)理、副總經(jīng)理、商務(wù)經(jīng)理報(bào)銷的預(yù)算內(nèi)費(fèi)用需由總經(jīng)理審核簽字。第二十四條總經(jīng)理報(bào)銷的費(fèi)用需由董事長審核簽字。第二十五條常務(wù)董事報(bào)銷的費(fèi)用由董事長審批。第九章 預(yù)付賬款、到期應(yīng)付款項(xiàng)審批程序及權(quán)限第二十六條 到期應(yīng)付款項(xiàng)是指按合同條款規(guī)定的付款期限已到的所有款項(xiàng)。支付到期應(yīng)付款，經(jīng)辦人員需向財(cái)務(wù)部提供符合規(guī)定的發(fā)票。第二十七條 預(yù)付帳款是指按合同條款規(guī)定需提前預(yù)支的款項(xiàng)。公司預(yù)付款項(xiàng)，必須根據(jù)合同或協(xié)議辦理付款申請單。第二十八條預(yù)付賬款、到期應(yīng)付款項(xiàng)支付程序及審批權(quán)限一、經(jīng)辦人員填寫“付款申請單”，并附發(fā)票或相關(guān)合同復(fù)印件；二、項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人簽字同意；三、財(cái)務(wù)部審核發(fā)票及相關(guān)預(yù)算簽字；四、公司總經(jīng)理審批；五、財(cái)務(wù)部根據(jù)相關(guān)合同及預(yù)算予以支付；六、單筆金額在30萬元（含30萬）以內(nèi)的由財(cái)務(wù)主管副總審批，單筆金額在30萬元以上報(bào)公司總經(jīng)理或常務(wù)副總審批。第二十九條 預(yù)付賬款經(jīng)辦人員須嚴(yán)格按合同規(guī)定的時(shí)間（用現(xiàn)金或支票進(jìn)行零星采購的七天內(nèi)；通過銀行匯款進(jìn)行預(yù)付款的二十天內(nèi)）將發(fā)票提交財(cái)務(wù)部銷賬，逾期不提交發(fā)票且無正當(dāng)理由的，財(cái)務(wù)部有權(quán)全額扣發(fā)經(jīng)辦人員的工資。第三十條支付應(yīng)付款項(xiàng)前，經(jīng)辦人員應(yīng)向財(cái)務(wù)部提供符合規(guī)定的發(fā)票。第十章 外包費(fèi)用報(bào)銷程序及審批權(quán)限第三十一條外包費(fèi)用包括外包班組施工費(fèi)、外包材料采購費(fèi)、外包租賃費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、和其他特殊外包費(fèi)。第三十二條外包班組施工費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、其他特殊外包費(fèi)（含臨時(shí)借支的費(fèi)用）須有立項(xiàng)流程事先做好預(yù)算，按工程項(xiàng)目管理辦法執(zhí)行。第三十三條支付外包班組施工費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、其他外包費(fèi)時(shí)，每筆款項(xiàng)都需分管領(lǐng)導(dǎo)審批，5萬元以上還需總經(jīng)理或常務(wù)副總審批。對于特殊外包費(fèi)用，單個(gè)費(fèi)用超過1萬元的需報(bào)財(cái)務(wù)分管領(lǐng)導(dǎo)及總經(jīng)理或常務(wù)副總審批。第三十四條外包班組施工費(fèi)、外包材料采購費(fèi)、外包租賃費(fèi)發(fā)生前需先走呈報(bào)審批流程。經(jīng)辦人員填“呈報(bào)審批表”；部門負(fù)責(zé)人及分管領(lǐng)導(dǎo)簽字；總經(jīng)理或常務(wù)副總審批。第三十五條報(bào)銷程序：經(jīng)辦人員填寫費(fèi)用報(bào)銷單，后附已獲批準(zhǔn)的“呈報(bào)審批表”；分管領(lǐng)導(dǎo)或總經(jīng)理或常務(wù)副總審批；財(cái)務(wù)部審核、付款。第十一章 工資及福利支出審批權(quán)限及支付方式第三十六條 工資支出由公司辦公綜合部按公司相關(guān)規(guī)定及工資標(biāo)準(zhǔn)編制工資表，報(bào)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，每月3日前交財(cái)務(wù)部審核支付。第三十七條 經(jīng)常性福利支出（如按月發(fā)放的誤餐補(bǔ)助等）由公司辦公綜合部經(jīng)理按相關(guān)預(yù)算規(guī)定簽字確認(rèn)后，每月3日前報(bào)財(cái)務(wù)部審核支付。第三十八條職工社保、公積金由公司辦公綜合部按公司相關(guān)規(guī)定及標(biāo)準(zhǔn)編制表格，報(bào)經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，每月底之前交財(cái)務(wù)部審核支付。第三十九條工資性支出由財(cái)務(wù)部以銀行轉(zhuǎn)賬方式劃轉(zhuǎn)到職工人儲蓄卡上，原則上不支付現(xiàn)金。如以現(xiàn)金支付工資性支出，總金額達(dá)到1萬以上需經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。第十二章資本性支出審批程序及權(quán)限第四十條設(shè)備和材料采購、內(nèi)部在建工程按以下流程付款：一、非經(jīng)營性固定資產(chǎn)經(jīng)辦人員填寫“物資采購申請表”；部門負(fù)責(zé)人審核簽字；分管領(lǐng)導(dǎo)審批；公司辦公綜合部負(fù)責(zé)查實(shí)所申購材料及設(shè)備有無未用閑置資產(chǎn)，公司辦公綜合部負(fù)責(zé)人審核簽字；采購部門負(fù)責(zé)核定所物資采購預(yù)算金額；總經(jīng)理或常務(wù)副總批準(zhǔn)；財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核；財(cái)務(wù)部付款。二、經(jīng)營性固定資產(chǎn)運(yùn)維部資產(chǎn)管理人員編制“自建項(xiàng)目預(yù)算表”，報(bào)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批，并經(jīng)物資中心、財(cái)務(wù)部審核通過；物資中心執(zhí)行采購、付款流程；第十三章 對外借款第四十一條 外部借款 公司向外借款需報(bào)董事會批準(zhǔn)。借款到期后，償還借款需報(bào)總經(jīng)理或常務(wù)副總審批簽字后方可支付。第十四章 其他條款第四十二條設(shè)備款、購貨款、材料款等，原則上1000元（含1000元）以上的款項(xiàng)必須以轉(zhuǎn)帳支票支付，對于1000元以下需以現(xiàn)金支付的設(shè)備款、購貨款、材料款等必須事先獲得項(xiàng)目負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，并報(bào)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，否則財(cái)務(wù)部有權(quán)不與授理。第四十四條原始憑證應(yīng)具備的內(nèi)容：憑證名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；經(jīng)辦人的簽名或蓋單；接受憑證的單位名稱；經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容；數(shù)量、單價(jià)和金額；各種發(fā)票、收據(jù)必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實(shí)施細(xì)則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個(gè)人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務(wù)的要加蓋本單位財(cái)務(wù)專用單。對原始憑證的技術(shù)性要求：①凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。購貨內(nèi)容出現(xiàn)商品一批、辦公用品或禮品等內(nèi)容時(shí)，必須隨發(fā)票附由出票單位出具的清單并蓋章才能報(bào)銷。②購買實(shí)物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗(yàn)收單，由實(shí)物保管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。不需入庫的物資，除經(jīng)辦人在憑證上簽章外，必須交給實(shí)物保管人員或使用人員進(jìn)行驗(yàn)收，并在憑證上簽章。③支付款項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。④職工因公出差借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上。收回款項(xiàng)時(shí)應(yīng)另開收據(jù)，不得退還原借款借據(jù)。⑤預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。⑥屬于現(xiàn)金發(fā)放性質(zhì)的原始憑證，原則上應(yīng)由本人領(lǐng)取簽名。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽署代領(lǐng)人姓名，姓名后加注“代”字；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號簽一個(gè)章。⑦自制原始憑證應(yīng)設(shè)計(jì)科學(xué)、格式規(guī)范、計(jì)算清楚。如計(jì)提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計(jì)提基數(shù)、提取率、提取額等。分配工資及費(fèi)用時(shí)，要列分配標(biāo)準(zhǔn)、分配率、分配額。⑧凡憑證內(nèi)容不全、字跡模糊不清、與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)本身內(nèi)容不符者，應(yīng)予退回或重新補(bǔ)正。第四十五條 報(bào)賬流程 報(bào)銷人在“原始憑證粘貼單”上粘貼發(fā)票，并粘貼牢固、整齊，不得以訂書釘裝訂； 在“原始憑證粘貼單”上填明發(fā)票單據(jù)合計(jì)張數(shù)、金額、經(jīng)辦人；三、填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”，將其粘在“原始憑證粘貼單”面上，報(bào)銷人簽字；四、報(bào)項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核簽字；五、已獲批準(zhǔn)的單據(jù)匯總到本部門公司辦公綜合管理員處；六、公司辦公綜合管理員定期（手續(xù)完備無誤的報(bào)銷單，綜合管理員一周兩次交到財(cái)務(wù)部，分別是星期一和星期三，付款時(shí)間分別為星期三和星期五）將本部門報(bào)銷單據(jù)交至財(cái)務(wù)部，并做好登記；七、通過審批的報(bào)銷單據(jù)，財(cái)務(wù)部進(jìn)行帳務(wù)處理后，通知綜合管理員領(lǐng)款。第四十六條審批人出差在外或因其他特殊情況不能親自執(zhí)行審批權(quán)限，由審批人書面或電話委托代理人執(zhí)行（還需事前電話通知財(cái)務(wù)部）。代理人行使相應(yīng)的審批權(quán)力時(shí)需向財(cái)務(wù)部出示委托書，下級委托上級情況除外。 第四十七條 公司人員出差管理制度第一條 為統(tǒng)一、規(guī)范公司員工出差管理事項(xiàng)，特制定本管理制度。第二條 本制度適用于總公司總部、辦公室、各項(xiàng)目經(jīng)理部因公出差的各級員工，出差涉及事項(xiàng)均須按本制度規(guī)定執(zhí)行。第三條 本制度涉及審批的事項(xiàng)中，主管領(lǐng)導(dǎo)因故無法實(shí)施的，可指定代理人或指定授權(quán)人代理實(shí)施，未經(jīng)明確權(quán)限的人員代理無效。公司人員出差管理細(xì)則第四條 出差類型（一）近距離出差。即為當(dāng)日出差可往返者。近距離出差之乘車費(fèi)用，憑乘車證明可予以實(shí)際報(bào)銷。近距離出差人員不得在外住宿，但因?qū)嶋H需要住宿的，事先按程序向主管部門及主管領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后按遠(yuǎn)途出差辦理。近距離出差一般情況下公司不派公務(wù)車，且不得乘坐出租車，特殊情況下需要派公務(wù)車或乘坐出租車的，事前須由主管領(lǐng)導(dǎo)及主管部門審核批準(zhǔn)方可予以報(bào)銷。（二）遠(yuǎn)途出差。即出差必須在外住宿者。遠(yuǎn)途出差之交通費(fèi)憑票實(shí)際報(bào)銷。遠(yuǎn)途出差在其區(qū)域內(nèi)有公共汽車或火車的，須乘坐公共汽車或火車，因時(shí)間緊急或其他特殊原因可乘出租車或動(dòng)車或飛機(jī)（但須事前申請批準(zhǔn)方可）。1）項(xiàng)目經(jīng)理以上人員出差可乘坐飛機(jī)（經(jīng)濟(jì)倉）；依程序辦理好出差申請后，憑審核通過后的《出差申請單》，由行政主任統(tǒng)一訂購機(jī)票。2）項(xiàng)目經(jīng)理及以下人員出差，乘坐公共汽車或火車，乘坐火車以硬臥為準(zhǔn)，若自己需要乘坐軟臥的，按硬臥報(bào)銷，超出部分自己支付；特別情況下需要乘坐飛機(jī)的，必須經(jīng)總經(jīng)理審核同意后，將書面批準(zhǔn)材料報(bào)行政辦統(tǒng)一訂購機(jī)票。自備車輛出差者，公司可補(bǔ)貼適當(dāng)?shù)挠唾M(fèi)，但不報(bào)銷交通補(bǔ)貼費(fèi)。出差人員之交通工具，除可利用公司或本人車輛外，以乘坐公共汽車、火車為原則。但因特急事宜，經(jīng)公司總經(jīng)理審核批準(zhǔn)后方可改乘飛機(jī)。第五條 出差簽核程序（一）個(gè)人申請出差出差人員須提前2～5日提出書面出差申請，做好書面出差計(jì)劃