【文章內容簡介】 助報銷。因出差過程中聯(lián)系業(yè)務發(fā)生的招待費，憑發(fā)票經總經理簽字在各項目部招待費預算范圍內報銷。第十二條差旅費報銷流程一、差旅費報銷要求：員工出差時必須事先填報“出差申請表”，寫明出差日程、出差目的地及出差事由等，經部門經理核準后方可出差。遠途出差員工憑已獲批準的“出差申請表”向財務部預支差旅費。未及批準，出差人員須補辦手續(xù)后方能支給差旅費。出差人員因急病或不可抗力無法在預定期限返回銷差而必須延長滯留，根據出差者申請，經調查無誤支給差旅費。報銷差旅費時出差人員整理、粘貼報銷票據，填寫差旅費報銷單，并附上已經審批的“出差申請表”，報銷機票必須有公司辦公綜合部定票人員簽字。項目部負責人及領導確認簽字。財務部審核報銷。二、差旅費報銷的審批報銷金額在1000元（含1000元）以內，僅需項目部負責人審批即可報銷；報銷金額在1000元至5000元（含5000元）以內，除項目部負責人審批外還要由分管領導審批；報銷金額在5000元以上的還需由總經理審批。職工出差回本地后超過一個月未到財務部辦理結算手續(xù)的，財務部有權取消其享受當次出差補助費的資格。第四章 業(yè)務費報銷程序及審批權限第十三條 總則 指招待客戶或公司認為應該接待的各類人員時所發(fā)生的費用，包括餐飲、娛樂、旅游、禮品等。第十四條 開支標準：在各部門預算范圍內開支，無預算不予報銷。第十五條 業(yè)務費報銷流程一、業(yè)務費報銷程序：經辦人員填寫費用報銷單；部門負責人及領導簽字同意財務部審核、付款。二、業(yè)務費報銷的審批 報銷金額在1000元（含1000元）以內，僅需項目部負責人審批即可報銷；報銷金額在1000元至5000元（含5000元）以內，除項目部負責人審批外還要由分管領導審批；報銷金額在5000元以上的還需由總經理審批。第五章 廣告費及業(yè)務宣傳費報銷程序及審批權限第十五條 業(yè)務宣傳費是公司開展業(yè)務宣傳活動所支付的費用，主要是指未通過媒體的廣告性支出，包括公司發(fā)放的印有公司標志的禮品、紀念品等；第十六條廣告費是公司通過媒體向公眾介紹商品、勞務和公司信息等發(fā)生的相關費用，必須取得廣告業(yè)專用發(fā)票。第十七條業(yè)務宣傳費和廣告費在發(fā)生前需先走呈報審批流程，呈報審批流程如下：經辦人員填“呈報審批表”；項目部負責人及分管領導簽字；總經理審批；常務董事批準。第十八條報銷程序：經辦人員填寫費用報銷單，后附已獲批準的“呈報審批表”；分管領導和總經理審批；財務部審核、付款。第十九條業(yè)務宣傳費和廣告費在付款時，部門負責人不設權限。第六章辦公用品、修理費報銷程序及審批權限第二十條辦公用品、辦公設備修理費、生產設備修理費報銷，需填寫“辦公用品申購單”或“維修申請單”，由綜合部審查簽字后才能報銷。具體參照綜合部《辦公用品管理辦法》。第二十一條 報銷程序各部門綜合管理員每月25日前填寫“辦公用品申領單”或“修理申請單”并經部門負責人簽字后報給公司辦公室綜合部；辦公室綜合部匯總各部門申請單，集中采購，并統(tǒng)一報銷。辦公用品報銷的審批報銷金額在1000元（含1000元）以內，僅需部門負責人審批即可報銷；報銷金額在1000元至5000元（含5000元）以內，除項目部負責人審批外還要由分管領導審批；報銷金額在5000元以上的還需由總經理審批。第七章 定額費用報銷第二十二條 市內交通費、移動通訊費、電腦補貼公司員工每月可報銷相應標準的市內交通費、移動通訊費和電腦補貼，按季度支付。一、本季度的市內交通費和移動通訊費在本季度末的月份憑票據在限額內據實報銷，超過時間規(guī)定報銷的，財務部有權取消該季度的定額報銷。二、本季度的電腦補貼在本季度的第二個月份憑票據在限額內據實報銷，超過時間規(guī)定報銷的，財務部有權取消該季度的定額報銷。二、市內交通費、移動通訊費和電腦補貼報銷標準參見公司《移動通訊費、市內交通費管理規(guī)定》《電腦補貼管理規(guī)定》。三、定額費用報銷金額在1000元（含1000元）以內，僅需項目部負責人審批即可報銷；報銷金額在1000元至5000元（含5000元）以內，除項目部負責人審批外還要由分管領導審批；報銷金額在5000元以上的還需由總經理審批。第八章 公司總監(jiān)及總監(jiān)以上人員費用報銷程序及審批權限第二十三條公司項目經理、副總經理、商務經理報銷的預算內費用需由總經理審核簽字。第二十四條總經理報銷的費用需由董事長審核簽字。第二十五條常務董事報銷的費用由董事長審批。第九章 預付賬款、到期應付款項審批程序及權限第二十六條 到期應付款項是指按合同條款規(guī)定的付款期限已到的所有款項。支付到期應付款，經辦人員需向財務部提供符合規(guī)定的發(fā)票。第二十七條 預付帳款是指按合同條款規(guī)定需提前預支的款項。公司預付款項，必須根據合同或協(xié)議辦理付款申請單。第二十八條預付賬款、到期應付款項支付程序及審批權限一、經辦人員填寫“付款申請單”，并附發(fā)票或相關合同復印件；二、項目部負責人簽字同意；三、財務部審核發(fā)票及相關預算簽字；四、公司總經理審批；五、財務部根據相關合同及預算予以支付；六、單筆金額在30萬元（含30萬）以內的由財務主管副總審批，單筆金額在30萬元以上報公司總經理或常務副總審批。第二十九條 預付賬款經辦人員須嚴格按合同規(guī)定的時間（用現金或支票進行零星采購的七天內；通過銀行匯款進行預付款的二十天內）將發(fā)票提交財務部銷賬，逾期不提交發(fā)票且無正當理由的，財務部有權全額扣發(fā)經辦人員的工資。第三十條支付應付款項前，經辦人員應向財務部提供符合規(guī)定的發(fā)票。第十章 外包費用報銷程序及審批權限第三十一條外包費用包括外包班組施工費、外包材料采購費、外包租賃費、運輸費、和其他特殊外包費。第三十二條外包班組施工費、運輸費、其他特殊外包費（含臨時借支的費用）須有立項流程事先做好預算，按工程項目管理辦法執(zhí)行。第三十三條支付外包班組施工費、運輸費、其他外包費時，每筆款項都需分管領導審批，5萬元以上還需總經理或常務副總審批。對于特殊外包費用，單個費用超過1萬元的需報財務分管領導及總經理或常務副總審批。第三十四條外包班組施工費、外包材料采購費、外包租賃費發(fā)生前需先走呈報審批流程。經辦人員填“呈報審批表”；部門負責人及分管領導簽字；總經理或常務副總審批。第三十五條報銷程序：經辦人員填寫費用報銷單，后附已獲批準的“呈報審批表”；分管領導或總經理或常務副總審批；財務部審核、付款。第十一章 工資及福利支出審批權限及支付方式第三十六條 工資支出由公司辦公綜合部按公司相關規(guī)定及工資標準編制工資表，報經主管領導批準，每月3日前交財務部審核支付。第三十七條 經常性福利支出（如按月發(fā)放的誤餐補助等）由公司辦公綜合部經理按相關預算規(guī)定簽字確認后，每月3日前報財務部審核支付。第三十八條職工社保、公積金由公司辦公綜合部按公司相關規(guī)定及標準編制表格，報經主管領導批準，每月底之前交財務部審核支付。第三十九條工資性支出由財務部以銀行轉賬方式劃轉到職工人儲蓄卡上，原則上不支付現金。如以現金支付工資性支出，總金額達到1萬以上需經總經理批準。第十二章資本性支出審批程序及權限第四十條設備和材料采購、內部在建工程按以下流程付款：一、非經營性固定資產經辦人員填寫“物資采購申請表”；部門負責人審核簽字；分管領導審批；公司辦公綜合部負責查實所申購材料及設備有無未用閑置資產，公司辦公綜合部負責人審核簽字；采購部門負責核定所物資采購預算金額；總經理或常務副總批準；財務部經理審核；財務部付款。二、經營性固定資產運維部資產管理人員編制“自建項目預算表”，報相關領導審批，并經物資中心、財務部審核通過；物資中心執(zhí)行采購、付款流程；第十三章 對外借款第四十一條 外部借款 公司向外借款需報董事會批準。借款到期后，償還借款需報總經理或常務副總審批簽字后方可支付。第十四章 其他條款第四十二條設備款、購貨款、材料款等，原則上1000元（含1000元）以上的款項必須以轉帳支票支付，對于1000元以下需以現金支付的設備款、購貨款、材料款等必須事先獲得項目負責人批準，并報財務部經理審核，否則財務部有權不與授理。第四十四條原始憑證應具備的內容：憑證名稱；填制憑證的日期；填制憑證單位的名稱或填制人的姓名；經辦人的簽名或蓋單；接受憑證的單位名稱；經濟業(yè)務的內容；數量、單價和金額；各種發(fā)票、收據必須符合《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》和實施細則的規(guī)定。從外單位取得的原始憑證必須蓋有填制單位的公章；從個人取得的原始憑證，必須有填制人員的簽名或蓋單；對外開出的原始憑證，必須加蓋單位公章，其中辦理收款業(yè)務的要加蓋本單位財務專用單。對原始憑證的技術性要求：①凡填有大小寫金額的原始憑證，大寫與小寫必須相符。購貨內容出現商品一批、辦公用品或禮品等內容時，必須隨發(fā)票附由出票單位出具的清單并蓋章才能報銷。②購買實物的原始憑證，必須有手續(xù)完備的驗收證明。需入庫的物資，必須填寫出入庫驗收單，由實物保管人員按計劃或合同驗收后，在驗收單上填寫實收數額并簽章。不需入庫的物資，除經辦人在憑證上簽章外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收，并在憑證上簽章。③支付款項的原始憑證，必須有收款單位或個人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據。④職工因公出差借款的借據，必須附在記賬憑證上。收回款項時應另開收據，不得退還原借款借據。⑤預付性匯款，由經辦人填制付款申請單，作為原始憑證，不得以匯款回單代替。⑥屬于現金發(fā)放性質的原始憑證，原則上應由本人領取簽名。有委托他人代領的，由代領人簽署代領人姓名，姓名后加注“代”字；由一人代領多人的，須逐個簽章，不得通欄劃大括號簽一個章。⑦自制原始憑證應設計科學、格式規(guī)范、計算清楚。如計提折舊、職工福利基金等，要列名稱、計提基數、提取率、提取額等。分配工資及費用時，要列分配標準、分配率、分配額。⑧凡憑證內容不全、字跡模糊不清、與經濟業(yè)務本身內容不符者，應予退回或重新補正。第四十五條 報賬流程 報銷人在“原始憑證粘貼單”上粘貼發(fā)票，并粘貼牢固、整齊，不得以訂書釘裝訂； 在“原始憑證粘貼單”上填明發(fā)票單據合計張數、金額、經辦人；三、填寫“費用報銷單”，將其粘在“原始憑證粘貼單”面上，報銷人簽字；四、報項目負責人及相關領導審核簽字；五、已獲批準的單據匯總到本部門公司辦公綜合管理員處；六、公司辦公綜合管理員定期（手續(xù)完備無誤的報銷單，綜合管理員一周兩次交到財務部，分別是星期一和星期三，付款時間分別為星期三和星期五）將本部門報銷單據交至財務部，并做好登記；七、通過審批的報銷單據，財務部進行帳務處理后，通知綜合管理員領款。第四十六條審批人出差在外或因其他特殊情況不能親自執(zhí)行審批權限，由審批人書面或電話委托代理人執(zhí)行（還需事前電話通知財務部）。代理人行使相應的審批權力時需向財務部出示委托書，下級委托上級情況除外。 第四十七條 公司人員出差管理制度第一條 為統(tǒng)一、規(guī)范公司員工出差管理事項，特制定本管理制度。第二條 本制度適用于總公司總部、辦公室、各項目經理部因公出差的各級員工，出差涉及事項均須按本制度規(guī)定執(zhí)行。第三條 本制度涉及審批的事項中，主管領導因故無法實施的，可指定代理人或指定授權人代理實施，未經明確權限的人員代理無效。公司人員出差管理細則第四條 出差類型（一）近距離出差。即為當日出差可往返者。近距離出差之乘車費用，憑乘車證明可予以實際報銷。近距離出差人員不得在外住宿，但因實際需要住宿的，事先按程序向主管部門及主管領導審核批準后按遠途出差辦理。近距離出差一般情況下公司不派公務車，且不得乘坐出租車，特殊情況下需要派公務車或乘坐出租車的，事前須由主管領導及主管部門審核批準方可予以報銷。（二）遠途出差。即出差必須在外住宿者。遠途出差之交通費憑票實際報銷。遠途出差在其區(qū)域內有公共汽車或火車的，須乘坐公共汽車或火車，因時間緊急或其他特殊原因可乘出租車或動車或飛機（但須事前申請批準方可）。1）項目經理以上人員出差可乘坐飛機（經濟倉）；依程序辦理好出差申請后，憑審核通過后的《出差申請單》，由行政主任統(tǒng)一訂購機票。2）項目經理及以下人員出差，乘坐公共汽車或火車，乘坐火車以硬臥為準，若自己需要乘坐軟臥的，按硬臥報銷，超出部分自己支付；特別情況下需要乘坐飛機的，必須經總經理審核同意后，將書面批準材料報行政辦統(tǒng)一訂購機票。自備車輛出差者，公司可補貼適當的油費，但不報銷交通補貼費。出差人員之交通工具，除可利用公司或本人車輛外，以乘坐公共汽車、火車為原則。但因特急事宜，經公司總經理審核批準后方可改乘飛機。第五條 出差簽核程序（一）個人申請出差出差人員須提前2～5日提出書面出差申請，做好書面出差計劃