【文章內(nèi)容簡介】 預(yù)算◇ 管理費(fèi)用預(yù)算編寫財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告7☆ 財(cái)務(wù)部完成一切相關(guān)費(fèi)用預(yù)算后，編《制年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告》，以此作為本年度財(cái)務(wù)支出的依據(jù)。報(bào)告呈報(bào)總經(jīng)理審批通過后，返回財(cái)務(wù)部備用◇ 年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)告第8章 行政與人力資源管理流程8．3 員工培訓(xùn)管理工作流程與標(biāo)準(zhǔn)8．3．1 員工培訓(xùn)管理工作流程制訂培訓(xùn)計(jì)劃培訓(xùn)評(píng)估總經(jīng)理人力資源總監(jiān)人力資源部各用人部門主辦部門人力資源部流程名稱員工培訓(xùn)工作流程編修部門簽 發(fā) 人簽發(fā)日期提升培訓(xùn)審核審 批培訓(xùn)計(jì)劃訓(xùn)需求計(jì)劃審核審批新員工入職培訓(xùn)員工定期培訓(xùn)崗位變動(dòng)培訓(xùn)任職能力提升培訓(xùn)參加外部培訓(xùn)培訓(xùn)效果評(píng)估開始入職培訓(xùn)結(jié)束組織培訓(xùn)8．3．2 員工培訓(xùn)管理工作標(biāo)準(zhǔn)階段節(jié)點(diǎn)工作執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行工具制訂培訓(xùn)計(jì)劃1☆ 公司各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出年度員工培訓(xùn)需求計(jì)劃☆ 將員工培訓(xùn)需求計(jì)劃報(bào)人力資源部◇ 部門員工年度培訓(xùn)需求計(jì)劃◇ 公司年度員工培訓(xùn)計(jì)劃2☆ 人力資源部對(duì)各部門員工培訓(xùn)需求進(jìn)行核對(duì)與平衡，并結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略的需要制訂公司的年度培訓(xùn)計(jì)劃☆ 報(bào)送人力資源總監(jiān)審核☆ 報(bào)公司總經(jīng)理審批組織培訓(xùn)3☆ 人力資源部根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示的意見制訂公司員工培訓(xùn)方案，方案內(nèi)容包括培訓(xùn)項(xiàng)目、參加人員、內(nèi)容、時(shí)間、費(fèi)用計(jì)劃等☆ 分解培訓(xùn)計(jì)劃，并按不同時(shí)間段、不同業(yè)務(wù)部門，分別下達(dá)單項(xiàng)培訓(xùn)計(jì)劃◇ 員工培訓(xùn)方案4☆ 人力資源部負(fù)責(zé)組織各部門進(jìn)行公司的培訓(xùn)工作☆ 確定培訓(xùn)的具體方案，包括時(shí)間、地點(diǎn)、經(jīng)費(fèi)來源、師資來源等☆ 帶有全員性質(zhì)的培訓(xùn)由公司人力資源部組織，帶有專業(yè)性質(zhì)的培訓(xùn)由各業(yè)務(wù)部門組織5☆ 人力資源部組織新員工進(jìn)行入職培訓(xùn)☆ 新員工參加入職培訓(xùn)后，應(yīng)進(jìn)行考核6☆ 人力資源部組織各部門對(duì)員工定期進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，一般情況下每年兩次，每次不少于兩天，具體的培訓(xùn)工作由各部門進(jìn)行☆ 定期業(yè)務(wù)培訓(xùn)后要進(jìn)行考核，并根據(jù)培訓(xùn)考核結(jié)果確定員工崗位是否需要調(diào)整與變動(dòng)7☆ 人力資源部組織各部門對(duì)崗位變動(dòng)的員工進(jìn)行崗位培訓(xùn)，包括提升到上級(jí)崗位的員工和崗位調(diào)整的員工，以及脫離一線進(jìn)入輔助崗位的員工8☆ 人力資源部組織各部門的提職人員進(jìn)行任職能力的提升培訓(xùn)，并在培訓(xùn)后進(jìn)行考核☆ 任職能力提升培訓(xùn)，可以分別在不同時(shí)段進(jìn)行9☆ 人力資源部組織員工進(jìn)行外部培訓(xùn)，包括大學(xué)教育、社會(huì)培訓(xùn)、出國進(jìn)修等☆ 參加外部培訓(xùn)的員工應(yīng)根據(jù)公司的有關(guān)規(guī)定，征得公司領(lǐng)導(dǎo)的同意并與人力資源部簽訂培訓(xùn)合同，合同中應(yīng)規(guī)定培訓(xùn)的費(fèi)用來源、培訓(xùn)后員工的去向等內(nèi)容培訓(xùn)評(píng)估10☆ 無論何種培訓(xùn)在培訓(xùn)進(jìn)行后均應(yīng)進(jìn)行培訓(xùn)效果評(píng)估☆ 評(píng)估時(shí)首先要求受訓(xùn)員工填寫評(píng)估表，然后由主持培訓(xùn)的部門匯總做成評(píng)估報(bào)告。評(píng)估報(bào)告中包括效果評(píng)價(jià)、師資評(píng)價(jià)、教材評(píng)價(jià)、費(fèi)用評(píng)價(jià)等◇ 培訓(xùn)效果評(píng)估報(bào)告◇ 培訓(xùn)工作總結(jié)報(bào)告11☆ 人力資源部每年末應(yīng)對(duì)員工培訓(xùn)工作進(jìn)行總結(jié)，寫出總結(jié)報(bào)告☆ 總結(jié)報(bào)告應(yīng)報(bào)運(yùn)營總監(jiān)審核，報(bào)公司總經(jīng)理審批第二部分 用制度規(guī)范第9章 投融資開發(fā)管理制度9．1 投資管理制度9．1．1 項(xiàng)目投資管控制度制度名稱項(xiàng)目投資管控制度制度編號(hào)受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門生效日期第1章 總則第1條 為了加強(qiáng)集團(tuán)公司及下屬企業(yè)的投資管理，規(guī)范投資行為，防止投資的隨意性、盲目性，降低投資風(fēng)險(xiǎn)，依據(jù)國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，并結(jié)合集團(tuán)公司的具體情況，特制定本制度。第2條 投資發(fā)展部是負(fù)責(zé)集團(tuán)及其子公司、直屬企業(yè)、外部企業(yè)、合資企業(yè)、參股企業(yè)、兼并企業(yè)項(xiàng)目投資管理的主管部門，主要負(fù)責(zé)企業(yè)投資項(xiàng)目的審查、申報(bào)、立項(xiàng)，可行性研究報(bào)告的申報(bào)審批。第3條 投資原則具體如下。1．必須遵守國家法律、法規(guī)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策。2．必須符合本集團(tuán)的發(fā)展戰(zhàn)略。3．必須堅(jiān)持效益原則，原則上長期投資收益率不應(yīng)低于集團(tuán)的凈資產(chǎn)收益率。第2章 投資審批權(quán)限第4條 集團(tuán)控股企業(yè)的投資審批權(quán)歸屬集團(tuán)公司，非控股企業(yè)由其董事會(huì)確定。按照投資項(xiàng)目下管一級(jí)的原則，集團(tuán)公司只受理所屬一級(jí)獨(dú)資及控股企業(yè)的投資申報(bào)，其他企業(yè)的投資項(xiàng)目按照隸屬關(guān)系實(shí)行分級(jí)管理。第5條 集團(tuán)公司及所屬企業(yè)應(yīng)制定本企業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展中長期規(guī)劃和年度投資計(jì)劃；所屬企業(yè)的年度投資計(jì)劃要經(jīng)法定程序集體討論、科學(xué)決策，并報(bào)集團(tuán)公司投資發(fā)展部登記備案。第6條 設(shè)立新公司、參股其他公司等權(quán)益性長期投資，投資額100萬元以內(nèi)（含100萬元）的，由集團(tuán)總經(jīng)理審批；100萬～500萬元（含500萬元）的，由集團(tuán)董事長審批；500萬～1 000萬元（含1 000萬元）的，由集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)；投資額在1 000萬元以上的投資由集團(tuán)股東大會(huì)批準(zhǔn)。通過資本市場實(shí)施并購，須經(jīng)集團(tuán)股東會(huì)批準(zhǔn)。第3章 投資審批程序第7條 集團(tuán)及控股企業(yè)設(shè)立新公司或參股其他公司（非上市公司）新項(xiàng)目開發(fā)，必須事先進(jìn)行可行性研究，從以下6個(gè)方面進(jìn)行定量和定性分析、評(píng)價(jià)，具體內(nèi)容如下表所示。公司投資項(xiàng)目可行性研究內(nèi)容一覽表可行性研究項(xiàng)目可行性研究內(nèi)容項(xiàng)目開發(fā)必要性研究項(xiàng)目是否符合政府房地產(chǎn)產(chǎn)業(yè)政策、地區(qū)規(guī)劃通過市場調(diào)查和預(yù)測(cè)，對(duì)市場供需情況及項(xiàng)目競爭能力進(jìn)行分析比較分析項(xiàng)目建設(shè)規(guī)模是否合理項(xiàng)目開發(fā)條件分析項(xiàng)目位置是否合、是否符合城鎮(zhèn)規(guī)劃和國土管理的要求基礎(chǔ)配套設(shè)施建設(shè)是否到位，交通運(yùn)輸是否有保證工程地質(zhì)和水文地質(zhì)是否符合項(xiàng)目建設(shè)要求拆遷工作是否可行，周圍環(huán)境是否有利于項(xiàng)目建設(shè)基本經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)測(cè)算與分析總投資的測(cè)算，分析投資構(gòu)成比例是否合理，有無高估冒算或漏項(xiàng)少算的情況資金籌措方式和項(xiàng)目分步用款計(jì)劃是否合理、得當(dāng)各種稅金的計(jì)算是否符合國家規(guī)定的稅種和稅率項(xiàng)目費(fèi)用的鑒別和估算項(xiàng)目的財(cái)務(wù)效益分析編制項(xiàng)目財(cái)務(wù)效益分析表，主要包括貸款償還期計(jì)算表、財(cái)務(wù)平衡表、財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表等計(jì)算財(cái)務(wù)動(dòng)態(tài)分析指標(biāo)，主要包括財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率、財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值、貸款償還期等計(jì)算財(cái)務(wù)靜態(tài)分析指標(biāo)，主要包括投資利潤率、投資利稅率、投資收益率、投資回收期等項(xiàng)目不確定性分析盈虧平衡分析，包括生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點(diǎn)敏感性分析，包括工期延長、投資增減、主要原材料價(jià)格升降、生產(chǎn)能力利用程度等項(xiàng)目不利因素風(fēng)險(xiǎn)分析預(yù)測(cè)項(xiàng)目開發(fā)中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，并提出采取回避風(fēng)險(xiǎn)的有效措施第8條 按本制度必須上報(bào)審批的項(xiàng)目，由投資單位在未簽訂任何具有法律效力的合同、協(xié)議及未進(jìn)行任何實(shí)際投資之前，備齊以下資料，上報(bào)集團(tuán)公司投資發(fā)展部。1．項(xiàng)目投資申請(qǐng)報(bào)告或建議書。2．投資單位對(duì)投資項(xiàng)目的投資決定或決議。3．項(xiàng)目可行性研究報(bào)告。4．有關(guān)合同、（協(xié)議）草案。5．資金來源及投資企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債情況。6．有關(guān)合作單位的資信情況。7．政府的有關(guān)許可文件。8．項(xiàng)目執(zhí)行人的資格及能力等。第9條 集團(tuán)公司投資發(fā)展部在收到項(xiàng)目報(bào)批的全部資料后，應(yīng)組織有關(guān)部門對(duì)該項(xiàng)目進(jìn)行初審，并提出初審意見。對(duì)初審予以否決的項(xiàng)目，在征求集團(tuán)主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，由投資發(fā)展部將初審意見書面返回申報(bào)單位。申報(bào)單位對(duì)初審意見有異議的，可申請(qǐng)復(fù)查一次。第10條 經(jīng)初審認(rèn)為基本可行的項(xiàng)目，在征求主管領(lǐng)導(dǎo)意見后，由投資發(fā)展部會(huì)同有關(guān)部門提出召開投資審議會(huì)的建議。第11條 投資審議會(huì)的內(nèi)容主要包括以下4個(gè)方面：查詢項(xiàng)目基本情況，比較選擇不同的投資方案；對(duì)項(xiàng)目的疑點(diǎn)、隱患提出質(zhì)詢；評(píng)價(jià)項(xiàng)目執(zhí)行人的資格及能力等；提出項(xiàng)目最終決策、建議等。第12條 總經(jīng)理根據(jù)投資審議會(huì)對(duì)項(xiàng)目所作出的決議，簽署審批意見。第13條 投資發(fā)展部根據(jù)總經(jīng)理的審批意見，下達(dá)書面批復(fù)文件。一般情況下，在收到投資單位的上報(bào)申請(qǐng)后，應(yīng)在15個(gè)工作日以內(nèi)完成項(xiàng)目的審查與批復(fù)。第14條 凡屬于備案的項(xiàng)目，由投資單位在項(xiàng)目實(shí)施后15個(gè)工作日內(nèi)向集團(tuán)公司提交備案材料，包括可行性分析報(bào)告、合同、章程等。第4章 投資項(xiàng)目監(jiān)控第15條 集團(tuán)公司及其下屬企業(yè)的投資實(shí)行投資、經(jīng)營和監(jiān)管相結(jié)合的原則。投資單位對(duì)投資項(xiàng)目應(yīng)實(shí)行專人專項(xiàng)監(jiān)管，做到責(zé)權(quán)利相對(duì)稱，確保項(xiàng)目按計(jì)劃順利實(shí)施。第16條 投資單位在項(xiàng)目正式立項(xiàng)并確定項(xiàng)目執(zhí)行人后，應(yīng)再確定一名項(xiàng)目監(jiān)督人，并由項(xiàng)目執(zhí)行人、監(jiān)督人與本企業(yè)的主管領(lǐng)導(dǎo)簽訂項(xiàng)目責(zé)任合同書，項(xiàng)目執(zhí)行人負(fù)直接責(zé)任，監(jiān)督人負(fù)連帶責(zé)任。第17條 項(xiàng)目監(jiān)督人可由本企業(yè)董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)成員、經(jīng)營班子成員或投資發(fā)展部門的人員擔(dān)任。項(xiàng)目監(jiān)督人的主要職責(zé)包括對(duì)項(xiàng)目全過程實(shí)行跟蹤監(jiān)管、督促項(xiàng)目執(zhí)行人加強(qiáng)項(xiàng)目運(yùn)作管理和資金財(cái)務(wù)管理、及時(shí)發(fā)現(xiàn)和匯報(bào)項(xiàng)目實(shí)施過程中出現(xiàn)的問題并提出解決的辦法和建議等。第18條 項(xiàng)目執(zhí)行人應(yīng)定期將項(xiàng)目進(jìn)展情況向本企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)或主管管理負(fù)責(zé)人作出書面匯報(bào)，并接受財(cái)務(wù)收支等方面的審計(jì)。第19條 項(xiàng)目的組織實(shí)施。1．要嚴(yán)格按批準(zhǔn)的規(guī)模、內(nèi)容和投資指標(biāo)執(zhí)行。任何單位不得擅自改變項(xiàng)目的規(guī)模內(nèi)容和突破投資總額；否則，財(cái)務(wù)部有權(quán)停止付款。因故超過概算的，必須事先提出調(diào)整概算報(bào)告，報(bào)集團(tuán)公司投資發(fā)展部核審后報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。2．嚴(yán)格控制土建面積和土建投資?；?xiàng)目按施工圖和預(yù)算執(zhí)行，技改項(xiàng)目土建工程、單項(xiàng)工程新增面積一般不得超過原有面積的30%，或用于土建工程的資金不得超過總投資的20％。公司經(jīng)濟(jì)發(fā)展委員會(huì)、建設(shè)管理委員會(huì)要及時(shí)進(jìn)行監(jiān)督、檢查，發(fā)現(xiàn)問題后應(yīng)及時(shí)向集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。3．計(jì)劃的調(diào)整和結(jié)轉(zhuǎn)。在年度計(jì)劃實(shí)施過程中，因情況變化，需要調(diào)整當(dāng)年投資計(jì)劃、用款計(jì)劃的項(xiàng)目，投資單位必須事先報(bào)集團(tuán)公司審批。4．集團(tuán)公司投資發(fā)展部要組織有關(guān)人員至少每年兩次對(duì)下屬企業(yè)的投資項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行檢查。第5章 項(xiàng)目的驗(yàn)收和考核第20條 項(xiàng)目按批準(zhǔn)的內(nèi)容已經(jīng)完成，具備使用條件，達(dá)到竣工文件規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)后，企業(yè)應(yīng)及時(shí)申請(qǐng)項(xiàng)目竣工后驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，并編寫竣工資料，報(bào)集團(tuán)公司投資發(fā)展部而后申請(qǐng)政府部門竣工驗(yàn)收。第21條 項(xiàng)目竣工驗(yàn)收后，企業(yè)應(yīng)逐月對(duì)項(xiàng)目投資效益進(jìn)行考察分析，向集團(tuán)公司投資發(fā)展部和有關(guān)部門報(bào)告項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益情況。第22條 集團(tuán)公司每兩年進(jìn)行一次投資項(xiàng)目優(yōu)秀獎(jiǎng)評(píng)比活動(dòng)，對(duì)獲獎(jiǎng)的投資項(xiàng)目主管領(lǐng)導(dǎo)和投資項(xiàng)目執(zhí)行人、監(jiān)督人實(shí)行獎(jiǎng)勵(lì)。第6章 其他第23條 本制度由集團(tuán)公司投資發(fā)展部負(fù)責(zé)解釋。第24條 本制度自下發(fā)之日起施行。編制日期審核日期批準(zhǔn)日期修改標(biāo)記修改處數(shù)修改日期9．2 融資管理制度9．2．2 融資執(zhí)行管理辦法制度名稱融資執(zhí)行管理辦法制度編號(hào)受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門生效日期第1章 總則第1條 為了保證及時(shí)籌集到公司經(jīng)營、項(xiàng)目運(yùn)作所需的資金，最大限度地降低融資成本，并有效防范融資風(fēng)險(xiǎn)，根據(jù)國家法律法規(guī)及公司的實(shí)際情況，特制定本辦法。第2條 本辦法適用于本公司的融資業(yè)務(wù)管理，主要涉及合作開發(fā)融資、銀行貸款融資、股票融資3種融資業(yè)務(wù)的執(zhí)行。第3條 公司決策機(jī)構(gòu)，財(cái)務(wù)部以及其他相關(guān)職能部門的責(zé)任權(quán)限如下。1．公司決策機(jī)構(gòu)：公司總經(jīng)理辦公會(huì)、董事會(huì)負(fù)責(zé)融資相關(guān)事項(xiàng)的審批與決策工作。2．財(cái)務(wù)部：公司財(cái)務(wù)部在總經(jīng)理的授權(quán)下，負(fù)責(zé)融資的具體執(zhí)行工作，包括融資計(jì)劃的執(zhí)行、資金提供方的接洽、融資談判、融資資金到位管理、融資賬務(wù)處理、融資總結(jié)等工作。3．其他相關(guān)職能部門：在財(cái)務(wù)部執(zhí)行融資計(jì)劃的過程中，公司其他相關(guān)職能部門有義務(wù)給予配合和支持。第2章 合作開發(fā)融資業(yè)務(wù)的執(zhí)行第4條 合作開發(fā)融資，即吸取直接的資金投資。這種融資應(yīng)經(jīng)公司股東大會(huì)召開會(huì)議議定或董事會(huì)批準(zhǔn)。第5條 總經(jīng)理負(fù)責(zé)和資金投資方簽訂《資金投資協(xié)議》，約定投資金額、所占股份、資金投資日期以及資金投資收益分配和風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)等。第6條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)監(jiān)督所籌集資金的到位狀況，并請(qǐng)會(huì)計(jì)事務(wù)所辦理驗(yàn)資手續(xù)，公司據(jù)此向資金投資者簽發(fā)出資報(bào)告第7條 財(cái)務(wù)部收到資金后，應(yīng)及時(shí)建立股東名冊(cè)。第8條 企業(yè)行政辦公室負(fù)責(zé)辦理工商變更登記，并辦理企業(yè)章程修正手續(xù)。第9條 為有效防范融資風(fēng)險(xiǎn)，公司在吸取直接資金投資時(shí)應(yīng)注意下列事項(xiàng)。1．利用合作開發(fā)方式融資時(shí)，不得吸取資金投資者已設(shè)有擔(dān)保物權(quán)和租賃資產(chǎn)的出資。2．籌集的資金在投入使用期間，資金投資者除依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。第3章 銀行貸款融資業(yè)務(wù)的執(zhí)行第10條 銀行貸款融資業(yè)務(wù)由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。第11條 銀行貸款融資程序如下。1．根據(jù)現(xiàn)金預(yù)算和項(xiàng)目開發(fā)計(jì)劃確定資金需求金額、時(shí)間和期限，由財(cái)務(wù)總監(jiān)提出《銀行貸款融資方案》，包括擬借款銀行、借款額、借款時(shí)間、借款期限、利率水平、預(yù)計(jì)融資成本（包括利息費(fèi)用和其他手續(xù)費(fèi)）、還款時(shí)間（包括利息和本金）、還款方式、資金來源、對(duì)公司資本結(jié)構(gòu)的影響等內(nèi)容。2．《銀行貸款融資方案》必須經(jīng)總經(jīng)理審核。3．根據(jù)《銀行貸款融資方案》預(yù)計(jì)的用款時(shí)間及銀行辦理貸款的實(shí)際情況，財(cái)務(wù)總監(jiān)組織財(cái)務(wù)部融資執(zhí)行人員提前3~4個(gè)月與銀行進(jìn)行初步接洽，形成合作意向，然后進(jìn)入銀行借款程序。4．銀行借款基本程序如下圖所示。包括所貸資金的用途和金額、用款時(shí)間和計(jì)劃、還款期限和計(jì)劃銀行對(duì)本公司進(jìn)行審查，依據(jù)審批權(quán)限，核準(zhǔn)公司提出的貸款金額和用款計(jì)劃申請(qǐng)合同內(nèi)容包括貸款種類、貸款用途、貸款金額、利息率、貸款期限、利息及本金的償還方式及資金來源、違約責(zé)任等融資執(zhí)行人員和銀行經(jīng)辦人員一起辦理抵押物的抵押登記手續(xù)綜合考慮銀行貸款融資這一方式對(duì)資本結(jié)構(gòu)的影響，需籌集的資金數(shù)