【文章內(nèi)容簡介】 、培訓(xùn)等費用資料交至財務(wù)部，財務(wù)部對直接人工費用作出預(yù)算☆ 銷售部將銷售中需要投入的媒體策劃、廣告、客服等估計的費用資料報到財務(wù)部，財務(wù)部進行銷售費用預(yù)算◇ 銷售費用預(yù)算管理費用預(yù)算6☆ 行政部將整個工程項目實施過程中的行政支出報至財務(wù)部，財務(wù)部結(jié)合日常管理支出作出管理費用預(yù)算◇ 管理費用預(yù)算編寫財務(wù)預(yù)算報告7☆ 財務(wù)部完成一切相關(guān)費用預(yù)算后，編《制年度財務(wù)預(yù)算報告》，以此作為本年度財務(wù)支出的依據(jù)。報告呈報總經(jīng)理審批通過后，返回財務(wù)部備用◇ 年度財務(wù)預(yù)算報告第8章 行政與人力資源管理流程8．3 員工培訓(xùn)管理工作流程與標準8．3．1 員工培訓(xùn)管理工作流程制訂培訓(xùn)計劃培訓(xùn)評估總經(jīng)理人力資源總監(jiān)人力資源部各用人部門主辦部門人力資源部流程名稱員工培訓(xùn)工作流程編修部門簽 發(fā) 人簽發(fā)日期提升培訓(xùn)審核審 批培訓(xùn)計劃訓(xùn)需求計劃審核審批新員工入職培訓(xùn)員工定期培訓(xùn)崗位變動培訓(xùn)任職能力提升培訓(xùn)參加外部培訓(xùn)培訓(xùn)效果評估開始入職培訓(xùn)結(jié)束組織培訓(xùn)8．3．2 員工培訓(xùn)管理工作標準階段節(jié)點工作執(zhí)行標準執(zhí)行工具制訂培訓(xùn)計劃1☆ 公司各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要，提出年度員工培訓(xùn)需求計劃☆ 將員工培訓(xùn)需求計劃報人力資源部◇ 部門員工年度培訓(xùn)需求計劃◇ 公司年度員工培訓(xùn)計劃2☆ 人力資源部對各部門員工培訓(xùn)需求進行核對與平衡，并結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略的需要制訂公司的年度培訓(xùn)計劃☆ 報送人力資源總監(jiān)審核☆ 報公司總經(jīng)理審批組織培訓(xùn)3☆ 人力資源部根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)批示的意見制訂公司員工培訓(xùn)方案，方案內(nèi)容包括培訓(xùn)項目、參加人員、內(nèi)容、時間、費用計劃等☆ 分解培訓(xùn)計劃，并按不同時間段、不同業(yè)務(wù)部門，分別下達單項培訓(xùn)計劃◇ 員工培訓(xùn)方案4☆ 人力資源部負責(zé)組織各部門進行公司的培訓(xùn)工作☆ 確定培訓(xùn)的具體方案，包括時間、地點、經(jīng)費來源、師資來源等☆ 帶有全員性質(zhì)的培訓(xùn)由公司人力資源部組織，帶有專業(yè)性質(zhì)的培訓(xùn)由各業(yè)務(wù)部門組織5☆ 人力資源部組織新員工進行入職培訓(xùn)☆ 新員工參加入職培訓(xùn)后，應(yīng)進行考核6☆ 人力資源部組織各部門對員工定期進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)，一般情況下每年兩次，每次不少于兩天，具體的培訓(xùn)工作由各部門進行☆ 定期業(yè)務(wù)培訓(xùn)后要進行考核，并根據(jù)培訓(xùn)考核結(jié)果確定員工崗位是否需要調(diào)整與變動7☆ 人力資源部組織各部門對崗位變動的員工進行崗位培訓(xùn)，包括提升到上級崗位的員工和崗位調(diào)整的員工，以及脫離一線進入輔助崗位的員工8☆ 人力資源部組織各部門的提職人員進行任職能力的提升培訓(xùn)，并在培訓(xùn)后進行考核☆ 任職能力提升培訓(xùn)，可以分別在不同時段進行9☆ 人力資源部組織員工進行外部培訓(xùn)，包括大學(xué)教育、社會培訓(xùn)、出國進修等☆ 參加外部培訓(xùn)的員工應(yīng)根據(jù)公司的有關(guān)規(guī)定，征得公司領(lǐng)導(dǎo)的同意并與人力資源部簽訂培訓(xùn)合同，合同中應(yīng)規(guī)定培訓(xùn)的費用來源、培訓(xùn)后員工的去向等內(nèi)容培訓(xùn)評估10☆ 無論何種培訓(xùn)在培訓(xùn)進行后均應(yīng)進行培訓(xùn)效果評估☆ 評估時首先要求受訓(xùn)員工填寫評估表，然后由主持培訓(xùn)的部門匯總做成評估報告。評估報告中包括效果評價、師資評價、教材評價、費用評價等◇ 培訓(xùn)效果評估報告◇ 培訓(xùn)工作總結(jié)報告11☆ 人力資源部每年末應(yīng)對員工培訓(xùn)工作進行總結(jié)，寫出總結(jié)報告☆ 總結(jié)報告應(yīng)報運營總監(jiān)審核，報公司總經(jīng)理審批第二部分 用制度規(guī)范第9章 投融資開發(fā)管理制度9．1 投資管理制度9．1．1 項目投資管控制度制度名稱項目投資管控制度制度編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門生效日期第1章 總則第1條 為了加強集團公司及下屬企業(yè)的投資管理，規(guī)范投資行為，防止投資的隨意性、盲目性，降低投資風(fēng)險，依據(jù)國家有關(guān)財經(jīng)法規(guī)規(guī)定，并結(jié)合集團公司的具體情況，特制定本制度。第2條 投資發(fā)展部是負責(zé)集團及其子公司、直屬企業(yè)、外部企業(yè)、合資企業(yè)、參股企業(yè)、兼并企業(yè)項目投資管理的主管部門，主要負責(zé)企業(yè)投資項目的審查、申報、立項，可行性研究報告的申報審批。第3條 投資原則具體如下。1．必須遵守國家法律、法規(guī)，符合國家產(chǎn)業(yè)政策。2．必須符合本集團的發(fā)展戰(zhàn)略。3．必須堅持效益原則，原則上長期投資收益率不應(yīng)低于集團的凈資產(chǎn)收益率。第2章 投資審批權(quán)限第4條 集團控股企業(yè)的投資審批權(quán)歸屬集團公司，非控股企業(yè)由其董事會確定。按照投資項目下管一級的原則，集團公司只受理所屬一級獨資及控股企業(yè)的投資申報，其他企業(yè)的投資項目按照隸屬關(guān)系實行分級管理。第5條 集團公司及所屬企業(yè)應(yīng)制定本企業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展中長期規(guī)劃和年度投資計劃；所屬企業(yè)的年度投資計劃要經(jīng)法定程序集體討論、科學(xué)決策，并報集團公司投資發(fā)展部登記備案。第6條 設(shè)立新公司、參股其他公司等權(quán)益性長期投資，投資額100萬元以內(nèi)（含100萬元）的，由集團總經(jīng)理審批；100萬～500萬元（含500萬元）的，由集團董事長審批；500萬～1 000萬元（含1 000萬元）的，由集團董事會批準；投資額在1 000萬元以上的投資由集團股東大會批準。通過資本市場實施并購，須經(jīng)集團股東會批準。第3章 投資審批程序第7條 集團及控股企業(yè)設(shè)立新公司或參股其他公司（非上市公司）新項目開發(fā)，必須事先進行可行性研究，從以下6個方面進行定量和定性分析、評價，具體內(nèi)容如下表所示。公司投資項目可行性研究內(nèi)容一覽表可行性研究項目可行性研究內(nèi)容項目開發(fā)必要性研究項目是否符合政府房地產(chǎn)產(chǎn)業(yè)政策、地區(qū)規(guī)劃通過市場調(diào)查和預(yù)測，對市場供需情況及項目競爭能力進行分析比較分析項目建設(shè)規(guī)模是否合理項目開發(fā)條件分析項目位置是否合、是否符合城鎮(zhèn)規(guī)劃和國土管理的要求基礎(chǔ)配套設(shè)施建設(shè)是否到位，交通運輸是否有保證工程地質(zhì)和水文地質(zhì)是否符合項目建設(shè)要求拆遷工作是否可行，周圍環(huán)境是否有利于項目建設(shè)基本經(jīng)濟數(shù)據(jù)測算與分析總投資的測算，分析投資構(gòu)成比例是否合理，有無高估冒算或漏項少算的情況資金籌措方式和項目分步用款計劃是否合理、得當(dāng)各種稅金的計算是否符合國家規(guī)定的稅種和稅率項目費用的鑒別和估算項目的財務(wù)效益分析編制項目財務(wù)效益分析表，主要包括貸款償還期計算表、財務(wù)平衡表、財務(wù)現(xiàn)金流量表等計算財務(wù)動態(tài)分析指標，主要包括財務(wù)內(nèi)部收益率、財務(wù)凈現(xiàn)值、貸款償還期等計算財務(wù)靜態(tài)分析指標，主要包括投資利潤率、投資利稅率、投資收益率、投資回收期等項目不確定性分析盈虧平衡分析，包括生產(chǎn)能力利用率表示的盈虧平衡點敏感性分析，包括工期延長、投資增減、主要原材料價格升降、生產(chǎn)能力利用程度等項目不利因素風(fēng)險分析預(yù)測項目開發(fā)中可能出現(xiàn)的風(fēng)險，并提出采取回避風(fēng)險的有效措施第8條 按本制度必須上報審批的項目，由投資單位在未簽訂任何具有法律效力的合同、協(xié)議及未進行任何實際投資之前，備齊以下資料，上報集團公司投資發(fā)展部。1．項目投資申請報告或建議書。2．投資單位對投資項目的投資決定或決議。3．項目可行性研究報告。4．有關(guān)合同、（協(xié)議）草案。5．資金來源及投資企業(yè)的資產(chǎn)負債情況。6．有關(guān)合作單位的資信情況。7．政府的有關(guān)許可文件。8．項目執(zhí)行人的資格及能力等。第9條 集團公司投資發(fā)展部在收到項目報批的全部資料后，應(yīng)組織有關(guān)部門對該項目進行初審，并提出初審意見。對初審予以否決的項目，在征求集團主管領(lǐng)導(dǎo)同意后，由投資發(fā)展部將初審意見書面返回申報單位。申報單位對初審意見有異議的，可申請復(fù)查一次。第10條 經(jīng)初審認為基本可行的項目，在征求主管領(lǐng)導(dǎo)意見后，由投資發(fā)展部會同有關(guān)部門提出召開投資審議會的建議。第11條 投資審議會的內(nèi)容主要包括以下4個方面：查詢項目基本情況，比較選擇不同的投資方案；對項目的疑點、隱患提出質(zhì)詢；評價項目執(zhí)行人的資格及能力等；提出項目最終決策、建議等。第12條 總經(jīng)理根據(jù)投資審議會對項目所作出的決議，簽署審批意見。第13條 投資發(fā)展部根據(jù)總經(jīng)理的審批意見，下達書面批復(fù)文件。一般情況下，在收到投資單位的上報申請后，應(yīng)在15個工作日以內(nèi)完成項目的審查與批復(fù)。第14條 凡屬于備案的項目，由投資單位在項目實施后15個工作日內(nèi)向集團公司提交備案材料，包括可行性分析報告、合同、章程等。第4章 投資項目監(jiān)控第15條 集團公司及其下屬企業(yè)的投資實行投資、經(jīng)營和監(jiān)管相結(jié)合的原則。投資單位對投資項目應(yīng)實行專人專項監(jiān)管，做到責(zé)權(quán)利相對稱，確保項目按計劃順利實施。第16條 投資單位在項目正式立項并確定項目執(zhí)行人后，應(yīng)再確定一名項目監(jiān)督人，并由項目執(zhí)行人、監(jiān)督人與本企業(yè)的主管領(lǐng)導(dǎo)簽訂項目責(zé)任合同書，項目執(zhí)行人負直接責(zé)任，監(jiān)督人負連帶責(zé)任。第17條 項目監(jiān)督人可由本企業(yè)董事會、監(jiān)事會成員、經(jīng)營班子成員或投資發(fā)展部門的人員擔(dān)任。項目監(jiān)督人的主要職責(zé)包括對項目全過程實行跟蹤監(jiān)管、督促項目執(zhí)行人加強項目運作管理和資金財務(wù)管理、及時發(fā)現(xiàn)和匯報項目實施過程中出現(xiàn)的問題并提出解決的辦法和建議等。第18條 項目執(zhí)行人應(yīng)定期將項目進展情況向本企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)或主管管理負責(zé)人作出書面匯報，并接受財務(wù)收支等方面的審計。第19條 項目的組織實施。1．要嚴格按批準的規(guī)模、內(nèi)容和投資指標執(zhí)行。任何單位不得擅自改變項目的規(guī)模內(nèi)容和突破投資總額；否則，財務(wù)部有權(quán)停止付款。因故超過概算的，必須事先提出調(diào)整概算報告，報集團公司投資發(fā)展部核審后報總經(jīng)理批準后執(zhí)行。2．嚴格控制土建面積和土建投資?；椖堪词┕D和預(yù)算執(zhí)行，技改項目土建工程、單項工程新增面積一般不得超過原有面積的30%，或用于土建工程的資金不得超過總投資的20％。公司經(jīng)濟發(fā)展委員會、建設(shè)管理委員會要及時進行監(jiān)督、檢查，發(fā)現(xiàn)問題后應(yīng)及時向集團領(lǐng)導(dǎo)匯報。3．計劃的調(diào)整和結(jié)轉(zhuǎn)。在年度計劃實施過程中，因情況變化，需要調(diào)整當(dāng)年投資計劃、用款計劃的項目，投資單位必須事先報集團公司審批。4．集團公司投資發(fā)展部要組織有關(guān)人員至少每年兩次對下屬企業(yè)的投資項目實施情況進行檢查。第5章 項目的驗收和考核第20條 項目按批準的內(nèi)容已經(jīng)完成，具備使用條件，達到竣工文件規(guī)定的標準后，企業(yè)應(yīng)及時申請項目竣工后驗收報告，并編寫竣工資料，報集團公司投資發(fā)展部而后申請政府部門竣工驗收。第21條 項目竣工驗收后，企業(yè)應(yīng)逐月對項目投資效益進行考察分析，向集團公司投資發(fā)展部和有關(guān)部門報告項目經(jīng)濟效益情況。第22條 集團公司每兩年進行一次投資項目優(yōu)秀獎評比活動，對獲獎的投資項目主管領(lǐng)導(dǎo)和投資項目執(zhí)行人、監(jiān)督人實行獎勵。第6章 其他第23條 本制度由集團公司投資發(fā)展部負責(zé)解釋。第24條 本制度自下發(fā)之日起施行。編制日期審核日期批準日期修改標記修改處數(shù)修改日期9．2 融資管理制度9．2．2 融資執(zhí)行管理辦法制度名稱融資執(zhí)行管理辦法制度編號受控狀態(tài)執(zhí)行部門監(jiān)督部門生效日期第1章 總則第1條 為了保證及時籌集到公司經(jīng)營、項目運作所需的資金，最大限度地降低融資成本，并有效防范融資風(fēng)險，根據(jù)國家法律法規(guī)及公司的實際情況，特制定本辦法。第2條 本辦法適用于本公司的融資業(yè)務(wù)管理，主要涉及合作開發(fā)融資、銀行貸款融資、股票融資3種融資業(yè)務(wù)的執(zhí)行。第3條 公司決策機構(gòu)，財務(wù)部以及其他相關(guān)職能部門的責(zé)任權(quán)限如下。1．公司決策機構(gòu)：公司總經(jīng)理辦公會、董事會負責(zé)融資相關(guān)事項的審批與決策工作。2．財務(wù)部：公司財務(wù)部在總經(jīng)理的授權(quán)下，負責(zé)融資的具體執(zhí)行工作，包括融資計劃的執(zhí)行、資金提供方的接洽、融資談判、融資資金到位管理、融資賬務(wù)處理、融資總結(jié)等工作。3．其他相關(guān)職能部門：在財務(wù)部執(zhí)行融資計劃的過程中，公司其他相關(guān)職能部門有義務(wù)給予配合和支持。第2章 合作開發(fā)融資業(yè)務(wù)的執(zhí)行第4條 合作開發(fā)融資，即吸取直接的資金投資。這種融資應(yīng)經(jīng)公司股東大會召開會議議定或董事會批準。第5條 總經(jīng)理負責(zé)和資金投資方簽訂《資金投資協(xié)議》，約定投資金額、所占股份、資金投資日期以及資金投資收益分配和風(fēng)險的分擔(dān)等。第6條 財務(wù)部負責(zé)監(jiān)督所籌集資金的到位狀況，并請會計事務(wù)所辦理驗資手續(xù)，公司據(jù)此向資金投資者簽發(fā)出資報告第7條 財務(wù)部收到資金后，應(yīng)及時建立股東名冊。第8條 企業(yè)行政辦公室負責(zé)辦理工商變更登記，并辦理企業(yè)章程修正手續(xù)。第9條 為有效防范融資風(fēng)險，公司在吸取直接資金投資時應(yīng)注意下列事項。1．利用合作開發(fā)方式融資時，不得吸取資金投資者已設(shè)有擔(dān)保物權(quán)和租賃資產(chǎn)的出資。2．籌集的資金在投入使用期間，資金投資者除依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何方式抽走。第3章 銀行貸款融資業(yè)務(wù)的執(zhí)行第10條 銀行貸款融資業(yè)務(wù)由公司財務(wù)部統(tǒng)一負責(zé)。第11條 銀行貸款融資程序如下。1．根據(jù)現(xiàn)金預(yù)算和項目開發(fā)計劃確定資金需求金額、時間和期限，由財務(wù)總監(jiān)提出《銀行貸款融資方案》，包括擬借款銀行、借款額、借款時間、借款期限、利率水平、預(yù)計融資成本（包括利息費用和其他手續(xù)費）、還款時間（包括利息和本金）、還款方式、資金來源、對公司資本結(jié)構(gòu)的影響等內(nèi)容。2．《銀行貸款融資方案》必須經(jīng)總經(jīng)理審核。3．根據(jù)《銀行貸款融資方案》預(yù)計的用款時間及銀行辦理貸款的實際情況，財務(wù)總監(jiān)組織財務(wù)部融資執(zhí)行人員提前3~4個月與銀行進行初步接洽，形成合作意向，然后進入銀行借款程序。4．銀行借款基本程序如下圖所示。包括所貸資金的用途和金額、用款時間和計劃、還款期限和計劃銀行對