【文章內容簡介】 條監(jiān)審處應根據本規(guī)定的要求，擬訂審計項目計劃，報投資管理部總經理批準后實施。原則上專業(yè)公司每半年進行一次綜合審計，子公司每年進行一次綜合審計。根據總公司部署和所屬企業(yè)的具體情況，監(jiān)審處還將進行不定期的專項審計。 第六條總公司所屬企業(yè)應及時向監(jiān)審處報送年度財務預算和年終決算，按月和季度報送財務報表及相關經營報表，季度報表應附財務說明。 第七條監(jiān)審處應做好審計項目的準備工作，并提前通知被審計單位負責人和財務主管。實施審計時，應認真審查被審計單位的會計憑證、會計帳簿、會計報表以及其他有關資料和資產，被審計單位應如實提供。 第八條監(jiān)審處進行審計時，可以就審計事項的有關問題向有關單位和個人造行調查，索取有關證明材料。有關單位和個人應配合、協(xié)助監(jiān)審處工作，如實向審計人員反映情況、提供證明材料、履行簽字確認手續(xù)，不得以任何理由予以拒絕。 第九條審計人員在審計工作過程中發(fā)現正在進行的嚴重違反財經法紀及導致公司重大損失的行為，有權直接向總公司總經理匯報井做出臨時的制止決定。 第十條總公司所屬企業(yè)如需聘請外部審計機構進行審計，應事先上報監(jiān)審處，獲準后方可實施。第四章 審計報告及處理 第十一條監(jiān)審處在審計中發(fā)現的問題，應及時向被審計單位提出改進意見。審計終結，提出審計報告，征求被審計單位領導意見，報送總公司總經理，并抄送財務本部和被審計單位。 第十二條被審計單位對審計結論和決定如有異議，可以在收到審計報告三日內向投資管理部提出申訴，投資管理部應會同財務本部及時處理。劉未提出申訴的審計結論和決定，或雖提出申訴但復審后己經總公司總經理批準的審計結論和決定，被審計單位必須嚴格執(zhí)行。 第十三條監(jiān)審處對辦理的審計事項，必須建立審計檔案，按總公司有關規(guī)定進行管理。 第十四條違反財經法紀和違反公司財務制度，有下列情形之一的，監(jiān)審處將視情節(jié)輕重提請有關部門對直接責任人及所在單位領導予以經濟、行政處罰直至追究刑事責任： （一）因工作疏忽發(fā)生的技術差錯或未按財務制度及時規(guī)范記帳、未按會計制度孩算，經監(jiān)審處指出而未予改正的； （二）由于企業(yè)內部控制制度不健全，造成差錯、弊端、損失和浪費的； （三）為了小集團利益，隱瞞公司經營情況，采用不轉、少轉成本，或擠占、虛列成本等不正當手段虛報利潤的； （四）利用職務的便利，非法收受他人錢物，非法侵吞、挪用公司財物及揮霍浪費公司資財的； （五）阻撓、破壞審計工作及拒絕提供有關資料或拒絕配合審計人員工作的； （六）轉移、隱匿、篡改、毀棄會計憑證、會計帳簿、會計報表以及其他與財務收支有關的資料的； （七）其他重大違章、違紀行為。第五章 附 則第十五條本規(guī)定由總公司投資管理部負責解釋和修訂。第十六條現行有關內部審計規(guī)定，凡與本規(guī)定相抵觸的，以本規(guī)定為準。法規(guī)管理制度合同管理規(guī)定第一章 總 則 第一條為了加強合同管理工作，建立、健全合同管理責任制度，規(guī)范簽訂、履行、變更、解除和終止合同的行為，及時解決合同糾紛，維護公司合法權益，根據國家有關法律、法規(guī)規(guī)定，結合公司實際情況，制訂本規(guī)定。 第二條本規(guī)定適用于中國11發(fā)展總公司各部門、各專業(yè)公司、駐外分支機構（以下統(tǒng)稱業(yè)務單位），其他所屬公司應參照本規(guī)定執(zhí)行。 第三條本規(guī)定所涉及的合同是指經貿類型的各種法律文件。涉及項目投資的法律文件按照投資管理部的有關規(guī)定辦理。 第四條總公司綜合計劃部（以下簡稱計劃部）是經貿類合同的歸口管理部門，負責合同編號的申領、合同履行情況的統(tǒng)計、合同檔案的管理。 第五條總公司法規(guī)室（以下簡稱法規(guī)室）具體負責客戶資信調查、建立客戶檔案；提供規(guī)范的合同文本；負責合同審核及審批程序的完成；對合同履行情況進行監(jiān)督、檢查、跟蹤管理；指導所屬各業(yè)務單位建立和規(guī)范合同管理機制。 第六條各業(yè)務單位的負責人是合同管理工作的第一責任人，全面負責其職責范圍內的合同管理工作，承擔合同的業(yè)務風險審核責任。法規(guī)人員協(xié)助負責人從法律角度對合同進行審核，提供法律咨詢意見。第二章 資信審查 第七條總公司將對所有業(yè)務合作對方按其資信情況實行三檔A級管理。 第八條第一次與我公司合作的國內外中小型企業(yè)屬于A級企業(yè)。對于與A級企業(yè)合作的合同，必須在業(yè)務操作上采取可靠的保障措施，使我方不承擔風險。 對于A級企業(yè)必須提供法人營業(yè)執(zhí)照、特殊行業(yè)執(zhí)業(yè)許可證、技術等級證書；可相應提供法定代表人或負責人的簡歷、財產所有權證明、財務報表、銀行資信證明等文件。 第九條在一年內與我公司合作過，商業(yè)信譽良好，資信狀況較好的中小型企業(yè)和第一次與我公司合作的國內外大型企業(yè)屬于AA級企業(yè)。對于與AA級企業(yè)合作的合同，也應在業(yè)務操作中要求對方提供一定的保證措施，將我司風險控制在一定范圍內。 對于AA級企業(yè)應提供一般性的企業(yè)資料。 第十條與我公司合作多次，已形成親密伙伴關系的企業(yè)以及世界知名的大企業(yè)均屬于AAA級企業(yè)。對于與AAA級客戶合作的合同，可適當提供相應資料。 第十一條對于A級及AA級企業(yè)應根據具體情況提供相應的保證措施，保證措施包括：合法有效的財產抵押擔保、具有擔保能力的第三方提供的連帶責任的履約擔保書、銀行保函、履約保證金等。 第十二條各業(yè)務單位在簽訂合同前，應當認真考察、調研、論證其所經辦的合同項目，細心準備有關業(yè)務資料，詳細調查、了解對方當事人的主體資格、資信狀況和履約能力。 合同經辦人自行調查對方當事人主體資格、資信狀況確有困難的，可以要求法規(guī)室協(xié)助調查。調查費用由業(yè)務單位承擔。 第十三條法規(guī)室將依據業(yè)務合作方的資信材料及合同履行情況建立客戶檔案。第三章 合同的報審 第十四條屬于總公司審核并管理的合同： （一）需要以總公司名義對外簽約的合同； （二）需要占用總公司資金的合同（包括需要總公司代為開出信用證或出具擔保的合同）； （三）涉及知識產權的合同。 屬于上述任何一種情形的合同都必須報送總公司審核，建檔管理。 第十五條所屬各業(yè)務單位以自己的名義對外簽約的合同，各業(yè)務單位負責人要嚴格按照本規(guī)定承擔簽約責任，經咨詢法規(guī)人員意見后簽訂。第四章 合同審核內容第十六條業(yè)務單位的負責人從以下方面對合同進行審查：（一）各方當事人的資信狀況；（二）各方當事人的履約能力；（三）履行合同的商業(yè)風險及其防范措施；（四）與合同有關的業(yè)務問題和技術問題的解決方法；（五）與合同有關的財務及稅務問題。 第十七條財務人員、法規(guī)人員及其他審核人