【文章內(nèi)容簡介】 一份副本。5. 總會計師根據(jù)金融財務部編制的《匯總付款計劃表》進行審核刪減，出具審核意見。6. 總經(jīng)理根據(jù)總會計師意見對《匯總付款計劃表》進行審核，并出具審核意見。審批后，將《匯總付款計劃表》正本返還金融18 / 434財務部，作為付款根據(jù)。第二節(jié) 應付賬款還款管理—計劃內(nèi)付款第三條 付款申請審批主要作業(yè)：1. 付款申請人根據(jù)審核通過的付款計劃填寫《計劃內(nèi)付款申請單》（附件 4） ，經(jīng)部門負責人審批后，送交事業(yè)部分管領導審批。2. 事業(yè)部分管領導就部門負責人審核的付款申請單進行復核并簽名，審核批準后交至金融財務部。3. 經(jīng)辦會計將付款申請單與付款計劃表比對無誤后審核簽字；審核通過后，交由金融財務部經(jīng)理審核，同時經(jīng)辦會計根據(jù)付款申請單，在其自留的付款計劃表中予以登記備查。4. 金融財務部經(jīng)理根據(jù)付款計劃對付款申請單進行審核，經(jīng)批準后方可付款。第四條 付款辦理入賬主要作業(yè)：1. 對于金融財務部經(jīng)理審批后的付款申請單，出納根據(jù)付款方式開票，并蓋財務專用章。2. 法定代表人印鑒章保管人根據(jù)付款申請單后附單據(jù)進行復核無誤后，加蓋法定代表人印鑒章。3. 蓋章完成后，付款申請人將所有付款申請手續(xù)相關單據(jù)交由法定代表人印鑒章保管人；若單據(jù)不全，則要求經(jīng)辦人補齊單據(jù)。4. 法人印鑒章保管人將付款憑證以及相關單據(jù)交由制單會計確認無誤后入賬。5. 制單會計須將申請付款的單據(jù)或發(fā)票蓋核銷章，以免發(fā)生重復請款的情形；并且對主要供應商（包括但不限于瀝青、石料、19 / 434柴油）每半年與對方單位進行對賬，并填寫《應付賬款核對記錄》 （附件 6） ，交由金融財務部經(jīng)理復核。第三節(jié) 應付賬款還款管理—計劃外付款（綠色通道）第五條 付款申請審批主要作業(yè)：1. 付款申請人根據(jù)臨時付款需要填寫《計劃外付款申請單》 （附件 5） ，經(jīng)部門負責人審批后，送交事業(yè)部分管領導審批。2. 事業(yè)部分管領導就部門負責人審核的付款申請單進行復核并簽名，審核批準后交至金融財務部。3. 經(jīng)辦會計對付款申請單后附單據(jù)及金額進行審核簽字，審核通過后交由金融財務部經(jīng)理審核。4. 金融財務部經(jīng)理對付款申請單進行審核后簽字，交由總會計師審核。5. 總會計師對金融財務部審核通過的支票借用單或付款申請單進行審核。6. 總經(jīng)理根據(jù)總會計師意見對支票借用單或付款申請單進行審核，經(jīng)批準后方可付款。第六條 付款辦理入賬主要作業(yè)：1. 對于總經(jīng)理審批通過后的付款申請單，出納根據(jù)付款方式開票，并蓋財務專用章。2. 法定代表人印鑒章保管人根據(jù)付款申請單后附單據(jù)進行復核無誤后，加蓋法人印鑒章。3. 蓋章完成后，付款申請人將所有付款申請手續(xù)相關單據(jù)交由法定代表人印鑒章保管人；若單據(jù)不全，則要求經(jīng)辦人補齊單據(jù)。20 / 4344. 法定代表人印鑒章保管人將付款憑證以及相關單據(jù)交由制單會計確認無誤后入賬。5. 制單會計須將申請付款的單據(jù)或發(fā)票蓋核銷章，以免發(fā)生重復請款的情形；且需每半年與對方單位進行對賬，并填寫《應付賬款核對記錄》 ，交由金融財務部經(jīng)理復核。第四節(jié) 附則第七條 本規(guī)定未盡事宜或與國家有關規(guī)定相抵觸的，按國家有關規(guī)定執(zhí)行。第八條 本規(guī)定由公司金融財務部負責解釋。第九條 本規(guī)定自公布之日起施行，此前如有與本規(guī)定相抵觸的按本規(guī)定執(zhí)行。21 / 434附件 1：預計收款計劃表 事業(yè)部預計收款計劃匯總表年 月 日 編號：總會計師簽字： 總經(jīng)理簽字： 編制人： 日期：項目付款單位名稱/單位名稱/項目名稱計劃收款金額累計收款金額事業(yè)部初審金額分管領導審核財務經(jīng)理審核備注（把握度）22 / 434本表格共三聯(lián)：編制人存檔；交總經(jīng)理審核；交金融財務部備案附件 2：付款計劃表瀝 青 事 業(yè) 部 付 款 計 劃 表 年 月 日 第 頁，共 頁實到原材料名稱 收款單位名 稱 合同編 號 合同單價及 總價 實到 數(shù)量到貨 日期貨款 總額合同支付比例應付 金額已付款已開發(fā)票金額本月計劃付款備 注23 / 434合 計填表人： 事業(yè)部經(jīng)理： 分管領導： 經(jīng)辦會計： 財務經(jīng)理： 總會計師： 總經(jīng)理：瀝 青 事 業(yè) 部 付 款 計 劃 表 年 月 日 第 頁，共 頁項目名稱 分包商名稱 合同編 號 合同單價及 總價 本月攤 鋪噸位累計攤鋪噸位合同 支付比例應付 金額已付款已開 發(fā)票金額本月 計劃付款備 注24 / 434合 計填表人： 事業(yè)部經(jīng)理： 分管領導： 經(jīng)辦會計： 財務經(jīng)理： 總會計師： 總經(jīng)理：瀝 青 事 業(yè) 部 付 款 計 劃 表 年 月 日 第 頁，共 頁實到購買商品或勞務收款單位名稱合同編號合同單價及總價 實到 數(shù)量 到貨 日期 貨款 總額合同支付比例應付 金額已付款已開發(fā)票金額本月計劃付款備 注25 / 434合 計填表人： 事業(yè)部經(jīng)理： 分管領導： 經(jīng)辦會計： 財務經(jīng)理： 總會計師： 總經(jīng)理：附件 21：付款計劃表（市政事業(yè)部專用）市 政 事 業(yè) 部 付 款 計 劃 表年 月 日工程項目名稱 　合同造價 　合同編號 　承包方式 　業(yè)主單位名稱 　預(決)算價 　實際開工日期　 預驗日期 　 稅金繳 納 　上月累計完成總進度　 本月完成總 進度 　 累計完成進 度比例 　 上月業(yè)主累 計支付 　 累計支付比例 　收款單位名稱合同編號或付款內(nèi)容進 度 情 況下浮率下浮后累計進度按合同支下浮后應付工程款付 款 情 況26 / 434審定預(決)算價或合同價本月進度累計進度付率上月累計已付資金款累計墊付材料款等代繳稅金扣其他費實際應付資金款本月計劃付款累計計劃付工程款 計劃付款比例 本月批準(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)=(5)[1(6)] (8) (9)=(7)(8) (10) (11) (12) (13) (14)=(9)(10)(11)(12)(13) (15)(16)=(10)+(11)+(12)+(13)+(15)(17)=(16)247。(7) (18)　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　合計： 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　 　經(jīng)辦人及項目經(jīng)理： 部門負責人審核： 金融財務部會計審核： 事業(yè)部經(jīng)理 分管領導審核： 金融財務部經(jīng)理審核：27 / 434附件 3：匯總付款計劃表 事業(yè)部匯總付款計劃表年 月 日 編號： 總會計師（簽字）： 總經(jīng)理（簽字）： 編制人： 日期：項目 收款單位名稱計劃付款金額事業(yè)部初審金額分管領導審核財務經(jīng)理審核總會計師審核總經(jīng)理審核 備注28 / 434本表格共三聯(lián)：編制人存檔 交總經(jīng)理審核交金融財務部備案29 / 434附件 4：計劃內(nèi)付款申請單計劃內(nèi)付款申請單年 月 日付 款 類 別 □采購 □工程 □運輸 □租賃 □水電 □其他 合同名稱 合同編號 合同總 價申 請 部 門 本期按合同應 支付金額 ￥本次支付金額 ￥ 大寫金額累計付款 ￥累計付款比例付 款 事 由□現(xiàn)金 □支票 □電匯 □匯票 □貸記憑證 □商業(yè)承兌匯票付 款 方 式□銀行承兌匯票 □網(wǎng)銀 □其他全 稱開戶銀行收 款 人 銀行賬號經(jīng)辦人簽字、日期項目經(jīng)理簽字、日期事業(yè)部經(jīng)理簽字、日期分管領導簽字、日期經(jīng)辦會計簽字、日期財務經(jīng)理簽字、日期審批意見第X聯(lián) 共三聯(lián)30 / 434本表格共三聯(lián)：經(jīng)辦人存檔 交金融財務部備案 交經(jīng)辦會計入賬31 / 434附件 5：計劃外付款申請單計劃外付款申請單年 月 日付 款 類 別 □采購 □工程 □運輸 □租賃 □水電 □其他 合同名稱 合同編號 合同總 價申 請 部 門本期按合同應支付金額 ￥本次支付金額 ￥ 大寫金額累計付款 ￥累計付款比例付 款 事 由□現(xiàn)金 □支票 □電匯 □匯票 □貸記憑證 □商業(yè)承兌匯票付 款 方 式 □銀行承兌匯票 □網(wǎng)銀 □其他全 稱開戶銀行收 款 人 銀行賬號審批意見 經(jīng)辦人簽字、日期項目經(jīng)理或 經(jīng)辦部門負責人簽字、日期事業(yè)部經(jīng)理簽字、日期分管領導簽字、日期經(jīng)辦會計簽字、日期財務經(jīng)理簽字、日期總會計師簽字、日期總經(jīng)理簽字、日期第X聯(lián) 共三聯(lián)32 / 434本表格共三聯(lián)：經(jīng)辦人存檔 交金融財務部備案 交經(jīng)辦會計入帳 33 / 434附件 6：應付賬款核對記錄 應付賬款核對記錄 編號：核對 日期 核對人 供應商名稱應付賬款余額與會計記錄 有無差異 情況說明34 / 434附件 7：資金收支計劃管理流程資金收支計劃管理流程金融財務部 總會計師 總經(jīng)理事業(yè)部是否經(jīng)手人申請付款開始月度付款計劃部門負責人審批是否通過總會計師匯總平衡是否通過 總經(jīng)理審批是否通過月度付款計劃財務經(jīng)理審批是否通過匯總付款計劃表 21匯總付款計劃表不計入?yún)R總表否是是否月度付款計劃 21月度付款計劃是是否經(jīng)辦會計審批是否通過是否通過分管領導審批否是35 / 434附件 8：應付賬款還款管理流程應付賬款還款管理流程金融