【文章內(nèi)容簡介】 成立的問題。因此，在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，如果買賣雙方發(fā)生糾紛的事由根本就不涉及應(yīng)收帳款成立的基礎(chǔ)，則往往基于這種事由所產(chǎn)生的糾紛不能構(gòu)成有效的爭議。 2）爭議所產(chǎn)生的影響發(fā)生爭議會對保理業(yè)務(wù)的融資及保理商的壞帳擔保責任產(chǎn)生一定的影響和后果。按照商業(yè)慣例，發(fā)生爭議會對正常的保理業(yè)務(wù)產(chǎn)生一系列的影響或效果： 1．發(fā)生爭議的應(yīng)收帳款會由合格的應(yīng)收帳款變?yōu)椴缓细竦膽?yīng)收帳款。保理商對賣方進行融資的基礎(chǔ)是已經(jīng)轉(zhuǎn)讓給保理商的合格的應(yīng)收帳款的整體余額。如果某一筆發(fā)票發(fā)生了爭議，就使融資的基礎(chǔ)受到了動搖，從而影響到保理商的資金安全。因此，當發(fā)生爭議時，保理商會收回相應(yīng)的融資，即所謂的融資贖回（charge back）。在實際業(yè)務(wù)中，融資贖回并不意味著保理商要從賣方那里直接收回融資款。一般情況下，保理商會采用停止向賣方繼續(xù)融資或付款的方式來贖回融資。即當發(fā)生爭議后，應(yīng)收帳款中適合于融資的合格應(yīng)收帳款會因爭議而變?yōu)椴缓细竦膽?yīng)收帳款，這就會使得合格的應(yīng)收帳款余額被減少，如果融資款項所占合格的應(yīng)收帳款余額的比例仍在約定的融資比例的限額之內(nèi)，通常保理商不會采取任何行動來贖回融資。但是如果發(fā)生爭議導致融資比例超出了約定的融資比例，保理商會要采用一定的方法來維護正常的融資比例，以保證融資的安全。這種方法有：一是從買方收到的款項不再向賣方付款而直接歸還融資款，這樣就能夠降低融資比例，直到到達正常的融資比例范圍之內(nèi)；二是停止繼續(xù)向賣方進行融資，由于融資比例已經(jīng)超出了正常的范圍，已經(jīng)沒有理由繼續(xù)向賣方進行融資；三是接受賣方轉(zhuǎn)讓新的發(fā)票，以補充合格的應(yīng)收帳款余額，從而達到降低融資比例的效果；四是要求賣方直接以現(xiàn)金形式歸還一定的融資款。2．發(fā)生爭議的應(yīng)收帳款會由已核準的應(yīng)收帳款變未核準的應(yīng)收帳款。如果發(fā)生爭議的應(yīng)收帳款屬于未經(jīng)核準的部分，顯然，保理商不會就該應(yīng)收帳款承擔壞帳擔保責任，發(fā)生爭議時，保理商直接將該應(yīng)收帳款反轉(zhuǎn)讓給賣方即可。但如果應(yīng)收帳款已經(jīng)被核準，發(fā)生爭議后，這種已經(jīng)核準的應(yīng)收帳款會變?yōu)槲幢缓藴实膽?yīng)收帳款，以等待爭議的解決，有些保理合同中甚至會明確規(guī)定發(fā)生爭議的應(yīng)收帳款將被視為從未核準過。在解決爭議的期間內(nèi)，保理商暫時免于擔保付款的責任。但是，如果爭議解決后，賣方的權(quán)益得到了認可，保理商有義務(wù)重新核準該應(yīng)收帳款并恢復對應(yīng)收帳款的擔保付款責任。 3．賣方在發(fā)生爭議期間承擔積極作為的義務(wù)和向保理商的告知義務(wù)。無論采用何種方式來解決爭議，賣方都應(yīng)當積極努力地去解決爭議并及時向保理商通報爭議解決的進展情況。 4. 如果從管理的角度來看，爭議意味著更多的東西。在現(xiàn)實業(yè)務(wù)中，出現(xiàn)爭議幾乎是一種不可避免的正常的現(xiàn)象。但是，發(fā)生爭議有時也可能預示賣方或買方的經(jīng)營活動出現(xiàn)了某種危機。例如：賣方的產(chǎn)品是否不再適銷對路；買方是否出現(xiàn)了嚴重的是資金短缺等等。因此，保理商就必須對爭議的性質(zhì)做出準確的判斷。通常情況下，保理商對爭議的管理是由業(yè)務(wù)部門來負責處理的。一方面要深入地了解爭議的細節(jié)，確定判斷爭議的性質(zhì)，并跟蹤爭議的處理過程；另一方面還要對爭議的發(fā)生頻率進行監(jiān)控，便于及時發(fā)現(xiàn)潛在的業(yè)務(wù)風險，這對于保理商維護正常、安全的保理業(yè)務(wù)有著重要的意義。3）爭議的解決保理商通常會發(fā)出《保理爭議通知單》，將爭議的細節(jié)告知賣方，并允許賣方在一定的期限來解決爭議。解決的方式有兩種，協(xié)商解決和通過法律途徑解決。 ● 買賣雙方協(xié)商解決協(xié)商解決的期限為90天。如果賣方在規(guī)定的時間內(nèi)沒有能夠解決爭議，也沒有開始采用司法解決爭議方式的行動。保理商會將有關(guān)爭議的應(yīng)收帳款反轉(zhuǎn)讓給賣方，由賣方自己直接向買方收款，保理商也不再對該筆應(yīng)收帳款承擔擔保付款的責任。如果賣方明確表示爭議已經(jīng)解決或是爭議根本就不存在，保理商將會繼續(xù)努力向買方收款。在這種情況下，賣方一般需要向保理商提供有關(guān)爭議性質(zhì)的相關(guān)細節(jié)。 ● 采用法律手段解決爭議買賣雙方可以采用仲裁或是訴訟的方式來解決，都被視為法律手段。約定法律手段解決的期限，目的是為了敦促買賣雙方盡快地解決糾紛。只要是在規(guī)定的期限內(nèi)有了爭議解決的結(jié)果，保理商會按照仲裁或判決結(jié)果就已確認部分承擔相應(yīng)的壞賬擔保責任，將未被確認的部分反轉(zhuǎn)讓給賣方。如果在約定的期限內(nèi)，買賣雙方?jīng)]有完成仲裁或訴訟，則保理商對這筆交易不再承擔擔保付款的責任。如果買賣雙方首先采用協(xié)商的方式來解決爭議，但不能使問題得到解決，買賣雙方可以改用司法手段來解決。采用司法手段解決問題的行動應(yīng)當在協(xié)商解決爭議的有效期間內(nèi)開始，并需通知保理商。第二章保理業(yè)務(wù)的過程管理一、保理業(yè)務(wù)的人員分工與職責 ● 業(yè)務(wù)部門的職責： 1. 負責拓展業(yè)務(wù)，考察潛在客戶的整體情況，出具《賣方整體情況調(diào)查報告》，選擇適用于保理業(yè)務(wù)的客戶。 2. 協(xié)助客戶整理出確切的業(yè)務(wù)需求并選擇適合的保理業(yè)務(wù)品種，出具《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報告》，提交業(yè)務(wù)理審核。 3. 在業(yè)務(wù)經(jīng)理審批操作方案后，業(yè)務(wù)人員提交以下材料審批：《賣方整體情況調(diào)查報告》、《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報告》、《賣方客戶清單》、《買方付款記錄》和賣方的財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表。 4. 負責考察買賣雙方的基礎(chǔ)交易關(guān)系，必要時跟蹤發(fā)貨。 5. 行使對賣方的日常的監(jiān)督管理職能。負責與企業(yè)進行對帳，并進行拜訪，關(guān)注企業(yè)經(jīng)營管理方面的變化，對整體風險情況做出評價，按月上報《保理業(yè)務(wù)客戶調(diào)查情況反饋表》。及時發(fā)現(xiàn)并處理間接付款及其他非正?，F(xiàn)象，上報《異常業(yè)務(wù)情況調(diào)查表》。 6. 監(jiān)控買方的付款情況。向買方提供的《應(yīng)收帳款報告》，針對大額和集中到期的發(fā)票，在到期前一周內(nèi)，提示買方付款；負責催收工作，及時發(fā)現(xiàn)并解決問題；收集相關(guān)的內(nèi)部及外部信息，判斷買方整體風險情況，出具《買方客戶調(diào)查報告》。 7. 處理爭議，填寫《爭議情況調(diào)查表》。● 融資部門的職責 1. 協(xié)助業(yè)務(wù)部門拓展保理業(yè)務(wù)，審核客戶經(jīng)理提交的《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報告》，協(xié)助進行產(chǎn)品設(shè)計，確定產(chǎn)品操作方案，保障保理產(chǎn)品的正確使用。 2. 指導并協(xié)助業(yè)務(wù)部門進行保理業(yè)務(wù)協(xié)議的談判，落實《保理業(yè)務(wù)要約函》的內(nèi)容和相關(guān)的輔助擔保措施，確保保理業(yè)務(wù)協(xié)議的正確簽署。 3. 指導并落實《保理業(yè)務(wù)導入函》的制作和簽發(fā)，使每一個買方客戶了解保理業(yè)務(wù)的安排，確保保理業(yè)務(wù)的正常開展。（如果賣方將現(xiàn)有的應(yīng)收賬款同時轉(zhuǎn)讓給保理商，要求賣方在寄送《保理業(yè)務(wù)導入函》的同時，發(fā)出《關(guān)于XX公司已轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收帳款的通知》，使買方明確應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓并確認記載的準確性。） 5. 審查并監(jiān)督業(yè)務(wù)部門在保理業(yè)務(wù)開展的過程中對買賣雙方的管理工作，風險控制的措施及對異常業(yè)務(wù)情況的處理方式。 6. 負責并帳工作，確定帳戶轉(zhuǎn)移的時間、方法，以及雙方具體的工作安排。 7. 建立銷售分戶帳和資金帳戶。 8. 審核賣方提交的發(fā)票及發(fā)票清單，保證客戶對應(yīng)收賬款進行了有效的轉(zhuǎn)讓通知。 9. 根據(jù)發(fā)票/貸項清單記錄銷售分戶帳的變動情況，接受應(yīng)收賬款的轉(zhuǎn)讓。 10. 控制融資額度的使用，為客戶提供預付款和付款。11. 處理買方的付款。 12. 管理應(yīng)收賬款的債權(quán)，在每月月末出具《應(yīng)收賬款報告》，使買方明確應(yīng)收賬款的到期日，同時提示客戶經(jīng)理進行必要的催收。 13. 發(fā)生買方遲付的時候，向買方發(fā)出《催收函》。 、債權(quán)分析、融資情況以及爭議情況等多種報告，協(xié)助企業(yè)管理應(yīng)收賬款。二、主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的管理（1）賣方考察階段：業(yè)務(wù)部門出具《賣方整體情況調(diào)查報告》；（2）需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇階段：業(yè)務(wù)部門出具《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報告》提交業(yè)務(wù)經(jīng)理審核，并簽署意見；（3）審批階段：業(yè)務(wù)部門將《賣方整體情況調(diào)查報告》、《需求分析與保理業(yè)務(wù)品種選擇報告》、《賣方客戶清單》、《買方付款記錄》和賣方的財務(wù)報表，包括資產(chǎn)負債表、損益表和現(xiàn)金流量表提交相應(yīng)機構(gòu)審批。（4）合同談判與締約階段：業(yè)務(wù)經(jīng)理協(xié)助業(yè)務(wù)人員發(fā)出《保理業(yè)務(wù)要約函》給客戶，并簽署保理業(yè)務(wù)協(xié)議。（5）建立銷售分戶帳階段（6）導入保理業(yè)務(wù)階段：業(yè)務(wù)部門監(jiān)督賣方簽發(fā)《導入函》給買方。（7）發(fā)票轉(zhuǎn)讓階段：客戶提供《保理業(yè)務(wù)申請書》，列明發(fā)票清單，連同發(fā)票、運輸憑證、合同及轉(zhuǎn)讓通知，記錄應(yīng)收賬款的變動情況?！侗＠順I(yè)務(wù)申請書》須核符簽發(fā)人印鑒。（8）保理商收款階段：在《應(yīng)收賬款月報》（買方）到期前提示買方，并監(jiān)督買方付款。（9）催收階段：依據(jù)《催收函》，業(yè)務(wù)部門負責催收工作。（10）保理融資：在可融資余額的范圍內(nèi)為客戶提供貿(mào)易融資。（11）買方的日常風險控制：定期對賣方進行調(diào)查，出具《買方客戶調(diào)查報告》。（12）必要的跟蹤發(fā)貨。在保理業(yè)務(wù)開展過程中，必要時應(yīng)跟蹤發(fā)貨過程，以充分了解基礎(chǔ)交易情況。跟蹤發(fā)貨后，應(yīng)填寫《跟蹤發(fā)貨情況調(diào)查表》。（13）爭議的處理：融資部發(fā)出《保理業(yè)務(wù)爭議通知單》給賣方?？蛻艚?jīng)理跟蹤并負責爭議的解決過程，并填寫《爭議情況調(diào)查表》給融資經(jīng)理，融資經(jīng)理簽署意見。（14）保理業(yè)務(wù)的終止：保理商發(fā)出《保理業(yè)務(wù)終止通知書》給客戶。附件21 賣方客戶清單 22 保理業(yè)務(wù)要約函 23 未結(jié)發(fā)票清單 24 保理業(yè)務(wù)導入函 25 保理業(yè)務(wù)申請書 26 保理業(yè)務(wù)客戶調(diào)查情況反饋表 27 跟蹤發(fā)貨情況調(diào)查表 28 爭議情況調(diào)查表 29 異常業(yè)務(wù)情況調(diào)查 210 應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓三方合同211 應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓清單 212 應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓明細表 213 應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書 214 應(yīng)收賬款回購通知書215 應(yīng)收賬款回購確認書 216 應(yīng)收賬款提示付款通知書 217 逾期應(yīng)收賬款催收函附件21 賣方客戶清單賣方客戶名稱填表日期：買方名稱（全稱）地址電話聯(lián)系人合作時間年交易額賒銷時間支付方式出票次數(shù)/月平均發(fā)票值填表人： 公司簽章：附件22 保理業(yè)務(wù)要約函編號致：公司根據(jù)貴司的申請，我司同意向貴司提供保理產(chǎn)品，服務(wù)內(nèi)容包括（）項。 2. 銷售分戶帳管理 3. 催收服務(wù) 4. 信用擔保擔保額度詳情如下：買方名稱信用擔保額度額度類型（循環(huán)/單筆）有效期單筆信用擔保額度，只適用于第（）號商務(wù)合同/訂單下交易，不可循環(huán)使用。最遲裝運期為年月日。根據(jù)信用擔保額度，我司核準貴司的融資額度及相關(guān)的條件如下：融資額度：融資比例：融資利率：手續(xù)費費率：單據(jù)處理費： /每筆付款期限：上表中所列額度為總?cè)谫Y額度，針對任一買方的應(yīng)收賬款的融資額度根據(jù)其對應(yīng)的信用擔保額度乘以融資比例確定。請注意以下問題： 1. 按照我司的有關(guān)規(guī)定辦理保理業(yè)務(wù)，并提交相關(guān)單據(jù)； 《導入函》，告知保理業(yè)務(wù)的安排；《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知》，明確該發(fā)票代表的應(yīng)收賬款已轉(zhuǎn)讓給我司，只有對我司的付款方能解除債務(wù)。 4. 輔助擔保要求：天津商業(yè)保理有限公司（蓋章）年月日公司意見：（法人章或授權(quán)簽章）簽收人：年月日本要約函一式二份，申請人和天津商業(yè)保理有限公司各持一份，具有同等法律效力，請申請人簽署意見后將其中一份退回本公司。附件23未結(jié)發(fā)票清單賣方客戶名稱買方客戶名稱填表日期：發(fā)票號出票日金額未付金額期限到期日填表人：公司簽章：附件24 （賣方客戶的函頭紙）保理業(yè)務(wù)導入函致：公司我公司始終致力于為客戶提供最佳的服務(wù)，不斷開拓市場和發(fā)展貿(mào)易。我公司同天津商業(yè)保理有限公司簽署了保理業(yè)務(wù)協(xié)議，由天津商業(yè)保理有限公司提供保理服務(wù)，他們的服務(wù)將減輕我們在帳務(wù)管理方面的壓力，從而可將更多的資源投入到生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)中。