個人所得稅全員全額扣繳明細(xì)申報客戶端軟件操作手冊20xx0831(編輯修改稿)
2024-12-03 08:03 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 C（附征率 1%） 全省 0903（ 財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得 ） 090301 股票轉(zhuǎn)讓所得（限售股轉(zhuǎn)讓所得） 全省 0904（ 財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得 ） 090401 股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得（非上市公司） 全省 0999（ 財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得 ） 099901 其他財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得（稅率 20%） 全省 1000（ 偶然所得 ） 100001 偶然所得 全省 9000（ 其他所得 ） 900001 其他所得 全省 以 所得項目代碼 010001（ 工資、薪金所得 A（費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn) 3500） ） 為例 ： 如果 采用 這個 所得項目 ，其費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)將自動套用 3500 來計算，其稅 率也將自動套用工薪所得項目新的 7 級超額累進(jìn)稅率。 在特殊算法模板下，有如下所得項目： （ 該表可以點擊“幫助”按鈕查看 ） 匯總申報代碼 所得項目代碼 所得項目名稱 適用范圍 0100 001 工資、薪金所得 —— 適用 “ 全年一次性獎金 ” 的計算 全省 002 工資、薪金所得 —— 適用 “ 特定行業(yè)工資薪金稅款 ” 的計算 全省 003 工資、薪金所得 —— 適用 “ 內(nèi)部退養(yǎng)，取得一次性補(bǔ)償 ” 的計算 全省 004 工資、薪金所得 —— 適用 “ 個人因解除勞動合同而取得的一次性經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償收入 ” 的計算 全省 005 工資、薪金所 得 —— 適用 “ 股票期權(quán)形式的工資薪金 ” 的計算 全省 006 工資、薪金所得 —— 適用 “ 平均到月計算個稅（年薪制） ” 的年終清算 全省 007 工資、薪金所得 —— 適用 “ 平均到月計算個稅 ” 的按月預(yù)扣 (費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)為3500) 全省 008 工資、薪金所得 —— 適用 “ 平均到月計算個稅 ” 的按月預(yù)扣 (費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)為4800) 全省 009 工資、薪金所得 —— 適用 “ 外籍個人申報以前月份 ”( 費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)為 4800) 全省 010 工資、薪金所得 —— 適用 “ 企業(yè)年金 ” 全省 011 工資、薪金所得 —— 適用 “ 補(bǔ) 繳往年企業(yè)年金 ” （適用新工薪稅率表） 全省 012 工資、薪金所得 —— 適用 “ 提前退休一次性補(bǔ)貼 ” 全省 013 工資、薪金所得 —— 適用 “ 補(bǔ)繳往年企業(yè)年金 ” （適用舊工薪稅率表） 全省 可以看出，在 特殊算法模板下，主要適用工薪所得項目下的 一些不常見的計算方法，如“ 001 全年一次性獎金 ” 。 在 雇主負(fù)擔(dān)稅額算法 模板下，有如下所得項目：（ 可以點擊“幫助”按鈕查看 ） 匯總申報代碼 所得項目代碼 所得項目名稱 0100 010001 工資、薪金所得 A（費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn) 3500） 010002 工資、薪金所得 B（費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn) 4800） 010003 全年一次性獎金 每一種所得項目的具體計算公式和字段填寫要求，用戶可以通過點擊“幫助”查看。 扣繳義務(wù)人在進(jìn)行填報時，應(yīng)根據(jù)稅法 的 規(guī)定，結(jié)合本單位扣繳實際，選擇合適自己的模板和所得項目。 用戶 在使用過程中， 如果想更換模板，可以點擊 菜單“新建 /模板更換 ”， 系統(tǒng)會提供 4 種模板供用戶選擇 。 六 、 如何 錄入 數(shù)據(jù)？ 為方便 用戶操作 ，我們設(shè)置了錄入 、 導(dǎo)入 和插入 等 功能。 當(dāng)用戶打開一個模板 （以普通算法為例） ， 點擊第一條數(shù)據(jù) 的姓名欄 ， 就可以開始錄入 明細(xì)數(shù)據(jù) 了。 由于需要錄入的字段較多， 字段的顯示 會超過電腦的 屏幕 范圍， 這時 可以通過 點擊 鍵盤上面“ TAB” 鍵來進(jìn)行控制，每錄完一個字段，點擊 TAB，可以 自動跳入 下一個字段 區(qū)域 ； 為保證數(shù)據(jù)的質(zhì)量， 程序 對“ 證件類型、國家 或 地區(qū)、職業(yè)、職務(wù)、所得項目 ”5 個字段 ，要求 錄入 對應(yīng)的 代碼； 為方便用戶對照， 當(dāng)錄入某一 項 代碼時，在錄入表的 正下方會 出現(xiàn) 紅色字體的 代碼 提示， 方便使用人 對照代碼錄入。如當(dāng)錄入“證件類型”時，程序會提示出所有證件類型的代碼 ； 在代碼錄入的設(shè)置上， 程序?qū)ΤＳ玫拇a進(jìn)行了默認(rèn) 錄入 設(shè)置，當(dāng) 用戶 不錄入 代碼 內(nèi)容，而 是 選擇 直接點擊“ TAB” 鍵 跳過該字段時，程序會默認(rèn) 該字段 錄入的是默認(rèn)代碼。 “證件類型”的默認(rèn)代碼是“ 06—— 居民身份證”； “國家或地區(qū)”的默認(rèn)代碼是“ 156—— 中國 ”； “職業(yè)”的默認(rèn)代碼是“ 030000—— 辦事人員和有關(guān)人員 ”； “職務(wù)”的默認(rèn)代碼是“ 05—— 一般職員 ”； “所得項目”的默認(rèn)代碼是“ 010001—— 工資薪金所得 A（費(fèi)用扣除 3500 元） ”； 為便于 計算 ， 以下字段由程序 自動計算 結(jié)果： “ 收入合計、免稅收入合計、應(yīng)納稅所得額、應(yīng)扣稅額、應(yīng) 補(bǔ)（退）稅額 ” ，并且用深色背景表示。 “收入合 計” =“境內(nèi)收入”＋“境外收入”； “免稅收入合計” =“ 允許扣除的四金 ”＋“ 其他免稅收入 ” “應(yīng)納稅所得額” =“ 收入合計 ” +“已申報收入” — “ 免稅收入合計 ” — “ 允許扣除的稅費(fèi) ” — “ 費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn) ” — “ 準(zhǔn)予扣除的捐贈額 ” “應(yīng)扣稅額” =“ 應(yīng)納稅所得額 ” “ 適用稅率 ” — “ 速算扣除數(shù) ” “應(yīng) 補(bǔ)（退）稅額 ” =“ 應(yīng)扣稅額 ” — “ 已扣稅額 ” 在 實際操作 時， “ 費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn) ” 、 “ 稅率 ” 、 “ 速算扣除數(shù) ”等字段 不 需要 錄入，系統(tǒng) 會根據(jù)稅法的規(guī)定 自動 進(jìn)行顯示 （按 TAB 可以直接進(jìn)行計算） ； 錄入時，“備注 /比率 ”為非必填字段 ： 扣繳義務(wù) 人可以根據(jù)需要 填寫納稅人所在 的 部門、車間、工號等信息 ，便于稅務(wù)部門開具完稅證明 ； “比率”是“ 外籍個人申報 “ 工資、薪金所得
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